[管理信息化ERPMRP]第五届用友杯沙盘大赛ERP沙盘引导年模拟企业经营报表竞赛试题

1、管理信息化ERPMRP第五届用友杯沙盘大赛ERP沙盘引导年模拟企业经营报表竞赛试题20XX年XX月精心制作您可以自由编辑 在企业信息化迅猛发展的今天，企业正在考虑通过信息化手段加强企业管理，向管理要效益。为此准备增设信息部，负责企业信息化建设与管理。XX竞窘公司目前的组织机构如图2-1 际图1 - 1 X X竞害公司组织机构企业各职能机构的职责如下：1. 总裁办总裁办是协助企业领导工作的具体办事机构，是企业内部工作运转的枢纽和对外联系的窗 口。行使协调各部门工作，对企业日常办公秩序、行政文书等全过程的管理权限,承担执行 公司规章制度、管理规程及工作指令的义务。2 .财务部财务部负责对公司会计核

2、算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财勢监督、稽核、审计、 检查、协调和指导。3 人事部人事部负责对公司人事工作全过程中的各个环节实行管理、监督、协调、培训、考核评比。4 .生产部合理堰且织公司产品生产过程、综合平衡生产能力、科学地制走和执行生产作业计划、加强 安全生产教育、开展积极地调度工作，以实现用最小合理的投入达到最大产出的目的。5 采购部采购部有两大职能，一方面负责企业生产设备的采购和管理，另一方面要合理组织材料采购, 及时供应生产所需的材料物资。6 销售部 销售部负责企业市场开发、广告宣传、销售组织及管理。监督货款的回收，逬行客户管理及信用评估。（三）XX竞赛公司角色划分企业应根据

3、计算机业务处理流程及处理方式的不同,设置工作岗位,分配岗位责任。模拟实战中,建议设置以下工作岗位r明确规走各岗位的工作内容，如表12所示。表1 - 2实战演练中涉及的角色及相应的工作内容实际岗位系统角色工作内容信息主管系统管理员1操作员及权限管理2企业账套管理：建立3系统运行监控:清除异常任务、排除运行故障4走期数据备份：账套输出、目动备份计划财务主管账套主管对管理信息系统运行负全责,确定企业各项管理需求制定会计核算规则f有效组织财务工作.为各级管理者提供所需要的管理信息期初余额录入、凭证录入、账簿重询、报表编制材料討审核原始凭证与制作记账凭证；对原料收发存数量和金额进行核算；编制材料收发存汇

4、总表应收耐销售款项的结算和记录；监晉货款回收；应收业务处理及分析应付対采购款项的结算和记录；应付业务处理及分析资产管理对固左资产进行分类核算；正确计算固定资产的入账价值；正确计算折旧；固走资产清直及盘点；固走资产数据分析及报表编制管理工资核算员相关基圖档宰设置r工资及招关费用核算出纳出纳负责企业现金收支工作；确保现金和各种票据的安全完整；每曰盘点现金f做到账款相符采购主管采购主管供应商评估及认证；比价、议价谈判；跟踪材料市场价格行情变化；编制采购计划；沟通协调采购业务员供应商管理；订购单的下达；交货期的控制；宜证来料品质及数量并进行异常情况处理销售主管销售主管相关基圖档宰设置；销售管理中各项业

5、务审核把关；销售分析销售业务员处理销售订单、签订合同；执行销售政策和信用政策；催收货款。 相关基圖档宰设置；客户管理；销售管理中各种单据录入；应收催缴h主管仓库主管扌目关基圖档宰设置；库存管理中各项业务审核把关、库存业务分析审核销售发货单据是否齐全井办理发货;相关基础档宰设置;库存管 仓库管理员理中各项单据录入（三）X X竞赛公司信息建设需求XX竞窘公司在业勢处理、经营管理方面时常出现问题。例如销售业务存在：交货延迟、货 款回笼不至立、销售与生产不衔接、考核缺乏约束机制等问题;库存业务存在:工作效率低、 出错率高、账实常常不符，原因难以查找等问题；采购业务存在:星、质、价不规范问题; 生产管理

6、存在:生产、采购和销售计划不协调、停工待料等问题；财务管理存在：账务不规 范、资金预测不准确、成本控制缺乏效力等问题。二、XX竞赛公司解决方案在日趋激烈的市场竞争环境下,XX竞塞公司管理层意识到必须要借助企业信息化管理 武装自己，向猜细化管理要效益。为了有效控制投资风险，及时感受到ERP给企业带来的管 理进步。XX竞塞公司拟采取总体规划，分步实施的原则，制走企业信息化五年规划。 第一年实现财务业勢同步管理；第三年建立企业的计划管理体系;第五年实现企业的整体信 息化管理,逐级推囲言息化进程。目前XX竞春公司已选购了 ERP中包括总账管理、UFO报表、固走资产管理、应收款管 理、应付款管理、采购管

7、理、销售管理、库存管理、存货核算九大核心功能模块,拟通过财 务业务一体化系统的实施,解决以下业勢环节的核算与管理需求。1 .销售管理加强销售统计分析功能要求对销售情况分产品、分区域、分销售员逬行统计,方面了解细分市场和细分产品 的销售及盈利情况；另一方面为销售员业纟责考核提供有效的考核手段。加强客户应收款管理 进行有效的信用管理；及时了解客户的应收款情况,并进行催款。(3庙效发挥走价策略的作用准确核算单产品成本，掌握本公司产品的价位底线，采用适当的价格政策，促进销售。2. 库存管理与采购管理、销售管理集成，对每个仓库的出入库情况进行准确的记录；通过走期盘点核查企业资产，保证资产安全；提高库存周

8、转率,减少资金占用；通过预警设置，多层次的库存控制，防止库存积压和短缺。3. 采购管理及时了解原料的现存呈、在途呈等信息，为采购计划编制提供依据。加强对供应商管理”保证适时、适星、适价、适质。4. 生产管理系统自动根据销售计划制走生产计划，进而制定采购计划，保证各级计划的协调性。5. 财务管理建立自动化财务核算管理,提高工作效率；针对部门、业务员、客户设置信用额度，进行全过程、多方面的信用控制；精细核算成本，为决策提供明细数据；进行资金赤字控制,避免资金透支,严格资金管理；(5胺时报表，开展多纬度财务分析。三、XX竞赛公司数据准备(-)基础档案整理实施ERP1,需要整理的基础档案内容很多，为明

9、确各种档案的用途，现将相关信息列示于表3 - 1中。表3-1基础档案的设置基础档宰分类基圉档宰目录档宰用途前提条件使用的系统机构设置部门档宰设置与企业财务核算与管理有关的部门先设蚩部门编码方宰所有子系统职员档宰设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的虹信息先设举部门档宰，才能在其下堵加职员除固定资产外往来单位客户分类便于进行业务数据的统计、分析先确走对客户分类然后确走编码方宰总账、应收、销售、库存、存货客户档案便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析先建立客户分类档宰总账、应收、销售、库存、存货供应商分类便于进行业务数据的统计.分析先确定对供应商分类然后确走编码方宰总账、应付、采购

10、、库存、存货供应商档案便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先建立供应商分类档宰总账、应付、采购、库存、存货地区分类针对客户/供应商所属地区进彳盼类，便于进行业务数据的统计、分析先建立地区分类档宰总账、应收、应付、销售、采购、库存、存货存货存货分类便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先确定对存货分类然后确定编码方宰总账、应收、应付.销售、采购、库存、存货、计重单位设置存货的计重单位组和计量单位信息先设置计重单位组，然后在组内设羞计重单位信息应收、应付、销售、采购、库存、存货存货档宰便于存货核算、统计、分析和翊管理先确定对存货分类、确走编码方案、设置计重单位总账、应收、应付.销

11、售、采购、库存、存货财务目设置企业核算的科目目录先设置科目编码方宰及外币总账、工资、固定资产、应收、应付、存货凭证类别设置企业核算的凭证类型总账、工资、固定资产、应收、应付、存货外币设置企业用到的外币种类及所有子系统汇率项目目录设置企业需要对其进行核算和管理的对象、目录可将存货、成本对象、现金流重直接作为核算的项目目录所有子系统收付结算结算施资金收付业务中用到的结算总账、应收、应付、销售、采购付款条件设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优患方法应收、应付、采购、销害开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息应收、应付、销售仓库档案设置企业存放存货的仓库信息采购、销售、库存、存货收发类别

12、设置企业的入库、出库类型采购、销售、库存、存货采购类型设置企业在采购存货时的各项业务类型先设置好收发类别为收的收发类SU采购销售类型设置企业在销售存货时的各项业务类型先设置好收发类别为发的收发类别销售产品结构用于设筲伞业各种产品的组成内容f以利于配比出库、成本计算先设举存货、仓库档宰库存、存货（二）期初数据整理XX竞窘公司多年来一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与 计算机系统的衔接,继承历史数据,保证业务处理的连续性,要将截止到目前为止手工核算 的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据,才能保持业务的完整性。计算机系统需 要的期初数据整理如表3 - 2所示。表3-

13、2各模块需要整理的期初数据内容模块名称期初数据内容录入载体总账各科目期初余额、累计发生额辅助账期初余额期初余额表下提示信息建立企业核算账套。账套启用会计期：2009年1月1日企业类型:工业行业还：2 0 0 7年辭憫度科目账套主管:财务经理分类：存货、客户、供应商编码方案：如图4 - 1所示。数据精度：默认。图4-1编码方案（三）设置用户权限以系统管理员（Admin ）身份登录用友ERP-U8系统管理，为用户出纳员赋予出纳签 字权限。（四）设置系统启用启用总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、销售、采购、库存、存货（报表不需启用），启用日期：2 0 09- 0 1 - 0 1。五、期初业务处

14、理（）基础档案录入1部门档案按照表5-1所提供的部门资料录入部门档案。表5 J部门档案部门编码部门名称01总裁办02财务部03采购部04销售部05生产部2人员档案按照表5 - 2中所提供的人员资料录入人员档氯表5-2人员档案人员编号人员名称厅政部门人员类别是否业务员01001总经理議办在职人员是01002信息专员讒办在职人员02001财务经理財务部在职人员是02002財务部在职人员&02003出纳员財务部在职人员&03001采购经理采购部在职人员是03002采购员采购部在职人员&04001销售经理涓售部在职人员&04002销售员请售部在职人员是05001生产经理主产部在职人员是3.客户分类XX

15、竞窘公司将客户分为两类：普通客户和沙盘企业客户。普通客户即外部客户，在ERP 沙盘模拟课程中由指导教师充任;沙盘企业客户即现场除本企业之外的其他几个企业，用 于明确在企业运营过程中可能会发生的组间交易情况。按照表5 - 3所示录入客户分类。表5-3客户分类分类编码分类名称01晋通客户02沙盘企业客户4.供应商分类类比客户分类，供应商分类如表5-4所示。表5-4供应商分类分类编码分类名称01晋通供应商02沙盘企业供应商5客户档案本企业整理客户档案如表5 5所示。 表5-5客户档案客户编号宫户名称祈属分类码分管部门名称专营业务员名称01001本地客户D1育售部01002区域客户D1商售部韵售员01

16、003国内客户D1備售部涓售员01004亚洲客户01肖售部韵售员01005国际喜户01肖售部韵售员02001A企业32育售部涓售员02002B企业32请售部涓售员0200332韵售部韵售员02004D企业32育售部韵售员02005E企业026供应商档案本企业供应商档案如表5 - 6所示。表56供应商档案供应商编号供应商名称所属分类码分管部门名称专营业务员名称01001原材料供应商01采购部采购员02001A企业02采购部采购员02002B企业02采购部采购员02003C伞业02采购部采购员02004D企业02采购部采购员02005E企业02采购部采购员7存货分类本企业存货分为两类，如表57所示

17、。表57存货分类存货分类编号存货分类名称01原材料02产成品8.计呈单位本企业统一使用_种计呈单位：个。先建立计星单位组：编码0;名称：无换算;类别：无换算率。在其中再建立计量单位:编码01 ;名称：个。9 存货档案x X竞害公司存货档案如表5 - 8所示。表58存货档宰存货编号字货名称所属分类计量单位存货属性主要供货单位专营业务员01001原加个外购、生产耗用.销售原材料供应商采购员01002泉材料个外购、生产耗用.销售原材料供应商采购员01003原湘个外购、生产耗用、销害原材料供应商采购员01004泉材料个外购、生产耗用、销害原材料供应商采购员02001产成品个外购、销害、目制020022

18、产成品个外购、销售、目制020033产成品个外购、销售、目制02004产成品个外购、销害、目制10 .凭证类别设置记账凭证仁11.会计科目XX竞窘公司采用2 0 0 7年亲斤会计制度科目逬行核算,根据公司的核算要求对如下科目进行了明细设置，库存现金.银行存款分别指定为现金科目和银行科目。如表5 - 9所示。类型级次科目编码科目名称辅助账类型资产11001库存现金日记账资产11002银行存款日记账，银行账资产11122应收账款客户往来负债12202应付账款供应商往来150012500101基本h瞬成本31材料费项目核算成本32人工费项目核算2500102辅助生产成本损益16001主莒蚌收入项目核

19、算损益16401主莒遊瞬项目核算损益16601销售费用损益2660101广舌费项目核算损益2660102市场开拓费损益31区域市场损益32国内市场损益33亚洲市场损益34国际市场损益16602管理费用损益2660201行政费损益2660202损益2660203设备维护费项目核算损益2660204折旧费损益2660205研发费项目核算损益2660206ISO认证费损益31IS09000损益32IS014000损益2660207转产费用损益2660208罚款项目核算损益2660299其他损益16603财务费用类型级次科目编码科目名称辅助账类型损益2660301利息支出损益31长期贷款利息支出损益3

20、2短期贷款利息支出损益33高利贷利息支出损益34贴现利息支出损益2660302利息收入12 .项目档案XX竞窘公司要求对所生产的P系列产品进行独立的产品盈亏核算，因此需要按产品建 立存货核算项目档案。13 .结算方式只存在一种结算方式，就是现金结算。14 .仓库档案XX竞塞公司仓库档案如表5 - 1 0所示。表5-10仓库档案仓库编码仓库名称计价方法1原料库先进先出2产成品库先进先出15 .收发类别XX竞塞公司的收发类别设置如表5 - 1 1所示。 表5-11收发类别档案收发类别编码收发类别名称收发标志1入库收11采购入库收12产成品入库收13盘盈入库收19冥他入库收2出库发21销售出库发22

21、材料出库发23盘亏出库发29其他出库发16 采购类型/销售类型XX竞塞公司的采购类型和销售类型都很简单,没有划分的很详细，所以在软件中只设置了 普通采购类型和普通销售类型。17 .产品结构XX竞害公司生产的P系列产品都有明确的产品结构,在进行材料出库业务时可以根据标准 的产品结构进行比出库，因此需在基础档案中提前设置产品结构。XX竞塞公司的P系列 产品结构如表5-12所示。表5-12产品结构母件刊牛涯P1R11P2R11R21P3R22R31P4R21R31R42（二）期初设置及期初余额录入1.应收应付期初设置及期初余额录入应收应付期初设置应收应付模块进行的期初设置主要是完成基础科目及结算方式

22、科且的设置,这样有利于在应 收应付模块进行日常业务处理生成凭证时可以自动选择归集的入账科目。应收应付的期初录入X X竞塞公司的期初应收款为本地客户应收账款,金额1500万，应付款无期初数。2.总账期初设置及期初余额录入总账期初内容如表5 - 1 3所示。表5-13总账期初明细表科目名称方向期初余额(计呈单位：百万)库存现金(1001)借20应收账款(1122)借15原材料(1403)借3库存商品(1405)借6固定资产(1601)借63累计折旧(1602)贷10应交税金(2221)贷1应交所得税(222106)贷1长期借款(2501)贷40实收资本(或股本)(4001)贷50利润分配(4104

23、)贷14科目名称方向期初余额(计臺单位：百万)未分配利润(410415)贷14生产成本(5001)借8基本生产成本(500101)借8材料费借4人工费(2)借43. 固走资产初始设置及期初余额录入固走资产初始化主要折旧方法：平均年限法。固走资产编码方式:类别编号+序号;序号长度:30部门对应折旧科目设置生产部:660204固走资产类别设置XX竞塞公司的固走资产分为两类：“房屋和土地建筑及机器设备。固走资产增减方式对应科目设置固走资产增减方式对应入账科目设置是为了方便在处理固定资产增减业勢后生成凭证时能自动带出相应的入账科目。常用的入账科目为：直接购入库存现金(1001)在建工程转入在建工程(1

24、604 )出售固定资产清理(1606 )固走资产期初余额录入 固走资产期初明细，如表5-14所示。表5-14固走资产期初余额明细表固走资产编号固走资产名称开始使用日期使用年限（月）原值净残值率累计折旧痢直项目01001大厂房2008.10.0160040.000.0040.0002001手工b线2008.10.011205.000.252.003.00P102002半自动生产线2008.10.011208.000.254.004.00P102003手工h线2008.10.011205.000.252.003.00P102004手工h线2008.10.011205.000.252.003.00P

25、1合计：63.0010.0053.00以上所有资产的使用部门均为生产部。固走资产期初与总账对账固走资产期初明细录入完成后应与总账中固定资产总额进行对账,确保总账、明细账一致。软件中能够实现自动对账的功能。4. 采购初始设置及期初余额录入采购期初余额录入采购期初录入包括期初采购订单、期初采购到货单、期初采购入库单（暂估入库的期初期初采购发票（采购在途的期初）的录入。x x竞塞公司的采购期初是有6个R1的订单。采购期初记账 采购期初记账是在完成采购期初的录入工作后，对期初数据逬行记账。是采购模块初始化工作的必做内容。只有完成采购期初记账r才能进行后续的采购日常业务处理。5. 存货核算初始设置及期初

26、余额录入科目设置存货核算模块相关科目设置是为了在存货管理模块对出入库业务进行记账后,生成凭证时能 自动带出所需入账科目，方便业务处理。主要内容包括存货科目设置及对方科目设置。存货核算期初录入存货核算期初整理如表5 - 1 5所示。表5-15存货核算期初仓库存货名称数重单价金额原料库R1313产成品库P1326存货期初明细与总账对账由于总账中没有数呈信息,对账内容只逬行金额检查,不需要进行数星检查。6. 库存初始设置及期初余额录入库存期初录入由于XX竞窘公司库存管理模块与存货核算模块都为2009年1月份启用，因此期初数据一致，所以库存管理中不需再重新录入期初数据，只需把存货核算模块中的期初数据取

27、过来就可以。软件中设置了相应的取躺作，就是为了实现这一需要。与存货核算进行对账。库存期初数据审核对账正确后，对库存期初按仓库进行批审，确认所录1无误。7. 销售初始设置及期初余额录入XX竞窘公司的销售业务处理即时性强，一旦交货给客户就会收到应收账款或现金,因此建议采用开票(销售发票)即发货的销售业务模式：参照销售订单生成销售发票,由销售发票生成销售发货单，并由发货单审核生成销售出库单。减少录入工作，快速完成销售业务处理。 这种处理方式就对销售的初始设置提出了两个要求：销售生成出库单和参照订单生成 发票六、日常业务处理()月初工作月初主要工作内容如表6 - 1所示。表6-1月初工作内容XX竞赛公

28、司运营流程U861或U872软件业务处理流程新年度规划会议无参加订货会支付广青费在总账中录入支付广青费凭证登记销售订单在销售管理中录入销售订单井审核制定新年度计划无支付应付税在总账中录入支付应付税凭证1 支付广告费1借：销售费用/广告费()1贷：库存现金(1001) 12登记销售订单P1产品订单号：LP-1/6数墨6单价5.33总额32帐期2条件3.录入支付应付税操作同上,后续将不再螯述。借：应交税金/应交所得税（ 222106 ）1贷:库存现金（1001） 1（二）每期（包含沙盘模拟企业1-4期）日常工作XX竞塞公司每期日常工作内容对应于ERP1软件处理流程如表6 - 2所示。表6 - 2

29、XX竞害公司每期日常工作列表XX竞赛公司运营流程U861软件业务处理流程季初现匹点总账：直询现金科目余额表,或宜询现金日记账更新矩期贷款/还本付息/申请短期贷款总账：录入凭证更新应付款归还应付款设表头自定义项r跟踪应付款日期录入付款单，核销生成凭证更新原料订单原材料入库原料订单中录入预计到货日期,进行宜询f苣当期要到货的订 单库存管理：根据订单生成入库单，审核，存货核算中进行单据 记账，生成凭证；采购模块：根据订单生成采购发票,（进行现 付），进行结算，应付管理：采购发票审核，生成凭证.下原料订单采购管理：录入采购订单井审核更新生产/完工A库库存管理：录入产成品入库单，审核，存货核算：记账，生

30、成凭证（凭证分录调整）投资新生产线/变卖生产线/生产线转产投资新生产线：有安装周期的：录入凭证r入在建工程科目；无安装周期的新堆固定资产卡片变卖生产线：当月资产计提折旧；固走资产模块进行资产减少, 入固定资产清理科目；总账中录入凭证，现金增加。向其他伞业购买原材料/出售原材料直接做采购入库单开始下一批生产（材料出库，支付加工费）材料出库：库存管理:录入材料出库单，审核；存货核算：记账.生成凭证支付加工费：总账：录入凭证XX竞赛公司运营流程U861软件业务处理流程更新应收款/应收款收现更新应收款:设表头自定义项跟踪应收款日期 应收款收现:应收模块：录入收款单,核销生成凭证出售厂房固定资产减少,入

31、固定资产清理应收模块录入其他应收单。四周后收现向其他企业购买成品/出售成品直接录采购入库单。按订单交货苣询现存重，童询订单，如可以交货：销售管理：根据销害订单生成销售发票，发票曩核,宜询发货单、销害出库单，审核销售出库单(库存管理)应收款管理:销售发票审核,生成凭证产品研发投资在总账中直接录入凭证支付行政管理费总账：录入凭证其他现金收支情况登记总账：录入凭证1 .季初现金盘点在盘点完现金的实物后r可以进行现金科目账的查询。通过现金期初余额查询或现金日 记账查询都可以查至I相关结果。通过现金日记账查询在总账系统中，按2009年1月1日查询的日期为当月第一周工作日。查询现金科目余额2更新短期货款/

32、还本付息/申请短期贷款X X竞塞公司在沙:I llllll湎上更新短期货款，如果有到期款项逬行还本付息，并在U8软件中逬行账务处理。申请短期贷款沙盘模拟企业一期借款20,二期借款20,借款期数分别为1期和4期。借：库存现金(1001) 40贷：短期借款(2001) 40期末还本付息借:短期借款(2001 ) 20财务费用/利息支岀/短期贷款利息支出(2)1贷：库存现金(1001) 213 .更新应付款/归还应付款应付款的还款日期信息在现有账簿信息中查询不到，只有在业务发生时进行还款处理。4 .更新原料订单/原材料入库更新原料订单6通过查询采购订单预警和报警表,可以查询预计到期的采购订单。原材料

33、入库6 参照采购订单生成采购入库单 对生成的采购入库单进行审核。 采购入库单记账 已记账采购入库单，生成凭证 根据采购入库单生成采购发票5.期末下原料订单26 .更新生产/完工入库6个P1产品更新生产的操作由于XX竞窘公司在本套账中末启用生产管理系统，所以生产工作的处理只 能在实际沙盘盘面上操作，在账中不需要处理相关业务。如果XX竞塞公司以后上了生产管 理系统可以麻账艮踪记录生产情况。 产成品入库单录入及审核 产成品入库单记账 已记账的产成品入库生成凭证 借：库存商品12贷：生产成本/基本生产成本/材料费6生产成本/基本生产成本/人工费67 .投资新生产线/变卖生产线/生产线转产(1股资新生产

34、线在沙盘企业一期投资一条全自动生产线。对于有安装周期的固走资产新增，需要先作为在建工程入账,当安装完成时再由在建 工程转入固走资产。作为在建工程入账时只需在总账中录入凭证,凭证分录如下: 借:在建工程(1604 ) 16贷：库存现金16安装周期到期的在建工程转为固走资产时需在固走资产模块新增固走资产卡片，之 后再生成凭证，固定资产的对方科目为在建工程，操作同无安装周期的固定资产投资。 借：固走资产16贷：在建工程16在沙盘模拟企业四期再投资一条手工生产线。对于无安装周期的固走资产投资，只需要在固走资产模块新增固走资产卡片,之后再生成固 定资产凭证。借：固定资产(1601) 5贷：库存现金5变卖

35、生产线在沙盘模拟企业四期时变卖手工生产线1条,生产线业勢需要在固走资产模块做”固走资产 减少处理。借：固走资产清理3累计折旧2贷：固走资产5变卖生产线的收入是直接收现金，所产生损失计入管理费用/其他,因此需在总账中录入凭 证处理业务。借:管理费用/其他2现金贷：固走资产清理3生产线转产没有生产线转产,没有业务处理。8 .向其他企业购买原材料/出售原材料向其他企业购买原材，没有业务处理。出售原材料,没有业务处理。9.开始下一批生产材料出库业务借：生产成本/基本生产成本/材料费6贷：原材料6支付加工费在总账中录入加工费凭证,分录如下：借:人工成本(2)6贷：库存现金(1001) 610 .更新应/

36、应收款收现,150应收款收现：需在系统中录入瞬单,并核销生成凭证。借：库存现金15贷：应收贝繳1511 .出售厂房，没有业务处理。出售厂房需要在软件中做厂房的资产减少，操作与变卖生产线相同。出售厂房所获得的是一个月的应收账款,需要在应收款管理模块中进行应收款的处理。12 .向其他企业购买成品/出售成品,没有业务处理。操作与向其他企业购买原材料/出售原材料相同。13 按订单交货按订单交货所涉及的业务处理流程包括以下几步。 查询销售现存呈，看是否满足交货要求。 根据销售订单生成销售普通发票。 销售发票复核,自动生成销售发货单、销售出库单。 销售出库单审核、记账和生成出库凭证。操作与材料出库财务处理

37、相同。 销售普通发票审核、生成凭证。借：应收账款32贷：主营业务收入32借：主营业务成本12贷：库存商品12借：库存现金32贷：应收账款3214.产品研发投资在总账中录入凭证，凭证分录如下（备份账套中以P2研发为例）:借：管理费用/研发费（660201 ） 4贷：库存现金415 .支付行政管理费在总账中录入凭证,凭证分录如下：借:管理费用/行政费（660205 ） 4贷：库存现金416 .其他现金收支情况登记如果有其他的现金收支情况，根据实际业务在总账中录入凭证。（三）月末（相当于沙盘模拟企业年末）处理月末处理的主要工作内容如表6-3所示。表6-3月末主要工作内容沙盘企业运营流程U861或U8

38、72软件业务处理流程支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款重询长期借款余额总账中录入支付利息凭证支付设备维护费固定资产中直询设备数重及所属项目 总账中录入凭证支付租金/购买厂房总账中录入凭证，付租金固定资产做厂房卡片的堵加f生成新堵资产凭证计提折旧计提折旧f手工修改折旧额,生成折旧凭证新市场开拓/ISO认证投资总账中录入凭证结账期末盘点期末处理 结账报表编制1 .支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付利息在总账中录入凭证,分录如下：借：财务费用/利息支出/长期贷款利息支出(1)4贷：库存现金(1001) 4更新长期贷款，归还长期贷款更新长期贷款归还期，还款没有业务处理。申请长期贷款在总账中录入

39、凭证,分录如下：借：库存现金(1001) 20贷:长期借款(2501 ) 202. 支付设备维护费首先，在固走资产系统中查询机器设备数臺及所属项目。 然后，在总账中录入凭证,分录如下：借：管理费用/设备维护费(660203 ) 4贷:库存现金(1001) 43 .支付租金/购买厂房租入小厂房，支付租金。在总账中录入凭证,分录如下：借：管理费用/租金(660202 ) 3贷：库存现金(1001) 3购买厂房,没有业务处理。操作与投资生产设备操作相同。3.计提折旧将固走资产管理系统计提折旧额在生成凭证总账中进行调整为如下金额。借：管理费用/折旧费3贷：累计折旧35 .新市场开拓/ISO认证投资开拓

40、区域市场和质呈认证IS09000和IS14000.在总账中录入凭证,分录如下：借：销售费用/市场开拓费(660102 ) 1管理费用/ISO认证费/IS09000 ( 1) 1管理费用/ISO认证费/IS014000 ( 2 ) 1贷：库存现金(1001) 36.结账结账包括以下几项业务处理。期末盘点期末盘点不仅仅指现金盘点,还包括原材料、产成品、在制品的盘点，盘点的目的是为了确保账实相符。期末处理存货核算期末处理当本月的日常业务全部完成后，企业需要进行期末处理，期末处理主要是为了实现以下功能:计算按全月平均方武核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本。计算按计划价/售价方式核算的存货的差

41、异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价。 对已完成日常业务的仓库/部门府货做处理标志。总账期末处理总账期末处理需要关注以下三个问题。 确认公司是否需要交所得税,如果需要在总账中录入凭证。分录为：借：所得税费用(6801)贷：应交税金/应交所得税(222106) 总账中逬行凭证审核及记账处理。 进行期间扌员益结转。 自走义转账结转本年利润到利润分配。借：利润分配一未分配利润9贷：本年利润9期末结账在完成当月的日常业务及期末业务处理之后,应进行结账操作。结账时应注意各系统结账的 先后顺序。七、报表编制苯苯公司每月需要编制四张报表，其中利润表和资产负债表属于对外财务报表，而产品核算 统计表和综合管

42、理费用明细表属于对内管理报表。除此以外,还有内部管理部门需要查询、 统计的业勢报表。1. 利用报表模板生成报表对于利润表和资产负债表这些国家规走上报的财务报表，系统中按行业提供了报表模板,利 用系统提供的报表模板可以快速、准确地生成。生产成本余额未结转成在制品，需要调整资 产负债表中存货中年初数和期末数公式，将其期末余额加上。2自走义报表自行走义综合管理费用明细表。综合管理费用明细表单位：百万曰仝$9广告春维护寿症产春市场;住入并拓nfxfnrSI戎丽洲n国际ISO咨格认讦IS09000nlS014000产舟硏冷P2 ( ) P3 ( ) P4 ( 宜他合卄自走义一张报表分为格式设计和数据处理两个环节。在格式设计状态下走义一张报表中相对 固走的内容，如表尺寸、单元类型、报表项目、各项目的数据来源等；在数据状态下生成报八、深入业务应用(在前业务处理时可以使用以下技巧,不做必须处理要求)()业务改进