工程成本的分析报告书模板

1、工程成本分析报告编制单位: 编制人: 项目经理:期：2013 年09月25日成本分析报告审批表项目名称：2013年05月项目经理编制人员事业部商务合约部审核意见事业部分管领导意见公司商务管理部审核意见公司分管领导审核意见项目成本分析报告目录一、项目基本情况介绍二、合同主要条款三、本次成本分析节点四、项目效益及成本费用情况（一）收入、成本费用的确认原则（二）项目效益情况及成本费用情况（三）预算成本与实际成本对比费用节超分析1、人工费分析2、材料费分析3、机械费分析4、间接费分析五、项目成本控制存在的风险六、项目预计索赔利润分析七、存在的问题与不足 八、改进措施项目基本情况工程项目位，工程为A03

2、 A05、A07、A09地块内住宅、商业、网点及配套建筑等，总建筑面积约 30万平米；结构类型：框架、框 剪、剪力墙；层数：高层、小高层、多层。建设单位为鸡西恒祥房地 产开发有限公司，监理单位为鸡西银建工程建设监理有限公司工期：2011年09月25日2013 年06月30日造价暂定：480, 000，000.00 （大写：肆亿捌仟万元整）二、合同主要条款（一）、计价依据（1）人工费人工费工日单价按2010年定额53元/工日的计算，同时按照关于发 布二O O年建筑安装等工程结算指导意见的通知（黑建造价2010 12号）调增人工费价差。调增装饰工程 22元/工日、其他工程12元/工日施工期内造价相

3、关文件对定额人工费做出调整的， 按文件规定调整人 工费。(2) 通用措施费通用措施费按下表系数计取：单位：%工程项目费用项目建筑装饰通用设备安装市政园林绿化夜间施工费不计取二次搬运费不计取已完工程及设备保护费0.140.180.210.110.11工程定位、复测、点交、清理费0.180.140.140.140.11生产工具用具使用费0.140.140.140.140.14雨季施工费0.140.110.110.140.11冬季施工费冬施系数不计取，若发生冬施，按发包人、监理人批准的冬施方案给予签证检验试验费2.672.002.002.001.14(3) 企业管理费%单位：企业管理费的计取不超过下

4、表系数:项目程费用项目工建筑装饰用通备设安装市政园林绿化企业管理费161116148利润(4)%利润的计取不超过下表系数：单位：项目工程项目费用建筑装饰通用设备安装市政园林绿化利润1811(二) 、付款条件付款方式：单体建筑完成地上二层顶板混凝土浇筑， 发包人支付该单体首次工程进度款，承包人报送该单体工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单，发包人在7日内审核完成，按应拔付工程进度款的80%支 付拨付过首次工程进度款的单体工程，以后进度款按月支付，每月25日承包人报送工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单，发包人 在7日内审核完成，按应拔付工程进度款的 80液付。单体工程竣工验收合格、办完工

5、程及档案向建设单位移交手续后，发 包人支付该单体工程款至85%承包人提出竣工结算申请，提交结算 书和相关结算资料，并配合发包人开始竣工结算，发包人的竣工结算 审查在60日内完成。结算审查完成后20日内，工程款支付至结算确定的该单体工程工程 款的97%其余3泣程款转为质量保证金。三、本次成本分析节点本次成本分析的时间节点：截止到 2013年09月25日。本次成本分析的形象进度：见“ A07地块预算收入含量统计表”四、项目效益及成本费用情况（一）收入、成本费用的确认原则1、收入以业主批复金额为准，成本以现场实际发生的所有费用为准。2、实际成本分析截止日期为09月25日。3、本工程采用扩大劳务分包模

6、式，劳务分包单价中包含木方、模板 价格及钢管、扣件周转料具租赁费；劳务分包单价中不包含塔吊、施工电梯机械租赁费。（二）项目效益及成本费用情况1、项目效益情况截止2013年09月25日，累计确认收入为6499.44万元；其中A07地块土建工程确认收入为4851.01万元，A07地块土建部分发生实际 成本5664.93万元。开工至2013年09月25日收取工程款：3327.06万元，合同付款比 例为80%，截止到09月末业主尚欠进度款1872.49万元。2、成本费用情况鸡西利民居住区一期工程工程成本分析汇总表填报单位：鸡西利民居住区一期工程金额单位：元序号成本费用项目预算收入实际成本预算收入与实际

7、成本对照节超+-）（备(1)(2)1）-（ 2）= （ 3）（% ）节超率（/） =（3（4）（11人工费17,127,654.2718,882,639.66-1,754,985.39-10.25%实劳2材料费20,481,951.6423,743,649.79-3,261,698.15-15.92%3周转料具0.000.000.000.00%扩周4机械使用费1,863,724.871,938,654.00-74,929.13-4.02%含5其他直接费2,271,909.172,257,618.1714,291.000.63%6专业分包成本2,370,334.362,108,823.00261

8、,511.3611.03%7间接费用2,773,208.065,990,920.65-3,217,712.59-116.03%8税金1,621,383.441,726,961.90-105,578.46-6.51%合计（18）48,510,165.8056,649,267.17-8,139,101.37-16.78%6499.44 万A07地块土建部分；说明：1、本次成本分析中仅含万元，水电安装地块为日，与甲方确认进度款金额为1266.67A032 、截至 2013 年月 925 381.76 万元。为（三）、预算收入与实际成本对比费用节超分析截止2013年9月25日施工内容为：土建部分 A0

9、7地块19#、20#、 21#、22#、23#、16#、17#、18#楼降水工程；现场彩板房安装；19#、 20#楼主体、二次结构、粗装修、保温及防水工程施工完毕；21#楼主体、二次结构、屋面保温、粗装修；16#楼25层以下主体、3-8层二 次结构；23#楼 24层以下主体、2-10和11-15层二次结构；17#楼 16 层以下主体；22#楼 18层以下主体；18#楼 16层以下主体；16#、17#、 18#、22#、23#楼地下室外墙及筏板防水保温工程。1、人工费成本分析为了与扩大劳务分包内容对应，预算收入中人工费为进度款中按照扩 大劳务分包合同施工内容列项，包含人工费，除钢筋、商混、砌块、

10、 挤塑板、砖、砂、水泥等分包劳务合同中约定由总包单位提供的主材 之外的其他材料，除塔吊、施工电梯之外的其他机械。业主确认人工费预算收入为1712.76万元，实际成本1888.26万元， 亏损175.5万元，亏损10.25%。原因为：实际成本中主体劳务成本 按照320元/川进行预结算，主体工程占整个工程成本比例较高（主 体工程+砌筑工程+粗装修工程劳务分包单价450元/川，主体所占比 例71.11%），若按照扩大劳务分包合同单价组成表中建筑面积单价（主体部分约280元/川）进行预结算，则预算收入与成本基本持平。2、材料费分析材料分析只包括劳务扩大分包合同中由总包单位承担的主材分析，为了与扩大劳务

11、分包内容对应，预算收入中的其他辅助材料包含在人工 成本中分析。所有预算材料用量中包含材料损耗，损耗率根据定额规定计算，其中 钢筋损耗为2%商混损耗为1.5%。各种材料的预算收入单价二预算收 入金额/预算收入中材料用量，实际成本单价 二实际支出金额/实际用 量。业主确认材料部分收入为2048.19万元，实际成本2374.36万元，亏 损326.17万元，亏损15.92%。预算收入中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示A07地块预算含量统计序 号楼号结构形式进度情况建筑面积/ m2钢筋量/T含量(kg/m2)3商混/m含量(rm2)116#剪力 墙结 构层以下主253-8体，层砌筑8978.763

12、94.1043.89217#剪力 墙结 构层以下主16体7006.81378.5254.02318#剪力 墙结 构层以下主16体5635.81271.6048.19419#剪力 墙结 构主体工程、砌 筑、屋面、内 外墙抹灰8044.22376.4846.80520#框架 结构砌主体工程、 屋面、筑、内 外墙抹灰4081.06145.4435.64621#框架结构砌主体工程、 筑2729.70120.5344.16722#剪力 墙结 构层以下主18体7876.67402.3651.08823#剪力 墙结 构层以下主24体8006.52414.8251.81合计45548.78 6810.7625

13、03.8647.8222846.490.4实际成本中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示A07地块实际成本含量统计建筑面积/ m2钢筋量/T含量（kg/ m2）商混/m3含量（m3/m）备注52359.543031.9357.91234610.451）钢筋：业主确认钢筋用量为2546T （由于业主审核进度款中未包括马凳筋用 量，此部分用量暂时按照20t计入三级钢中，筏板马凳筋计入三级钢 直径10以上，楼板中马凳筋计入三级钢直径10以下），实际成本中钢筋用量为3031.93T，量超485.78T，量超19.08%。一级钢直径10以下预算收入用量为520.82T，实际用量O 1463.41T ,结

14、余57.41T，结余11.02%。原因为：。三级钢直径10以下预算收入用量为790.65T,实际用量O 21149.73T,量超359.08T，量超45.41%。原因为：。三级钢直径10以上预算收入用量为1234.67T，实际用量O 31418.79T，量超184.12T，量超14.91%。原因为：。2）商品混凝土：3, 量超23461m23428.9m3实际用量为预算收入中商混总量为元，实际成本8819317.640.14%,预算收入中金额为32.1m3,量超 主要 原因为：。为9082840元，亏损263522.36元，亏损率为2.99%;01041m3混凝土预算收入用量为 C15+C20

15、506.29m3实际用量1。 原因为：。量超534.71m3,量超105.61%O7163m3 C25混凝土预 算收入用量为7669.03m3,实际用量为2，原因为：。结余506.03m3, 结余6.6%011343m3 C30混凝土预收入算用量为9799.96m3,实际 用量为3原因为：。量超1543.04m3,量超15.74%,3，实际用量为 1137.5mC35混凝土预算收入用量为2128.94m3,O 4，。结余991.44m3,结余46.57%O2776.5m3,亏C40混凝土预算用量为 2742.28m3,实际用量为5。，原因为：损34.22m3,亏损1.25% 3）水泥：，现场实

16、际用量为的水泥预算收入用量为 721.15t标号32.5。量超 920.82t，量超 199.6727.69%。原因为：4 ）地材：O 455.29 千块，实际用量普通粘土砖及小青砖预算收入用量为1 。千块，量超355.86千块，量超78.16%。原因为：801.15为O2241m3量 砂子预算收入用量为1606.85m3,现场实际用量2。634.15m3,量超39.46%,原因为：超3,0 148.5m3,实际用量为0,结余碎石预算收 入用量为I48.5m3结余100% 原因为：。O3,实际用量为3342.55m3,量砌块预算收入用量为 2893.38m4。，原因为：超449.17m3,量超

17、15.52% ）其他材料50169m3实际用量为3,结余挤塑板预算收入用量为199.78E。原因为：30.78m3 , 结余15.4%0。个，结余风帽预算收入用量为24个，实际用量为2402 无法向业主报送屋面挂瓦因劳务施工屋面瓦工程验收不合格，O3工程，水泥瓦暂不分析。材料收入量为其他材料收入用量包含在人工成 本分析中统计，O 4,原820608元，亏损率100%0实际其他材料成 本820608元，亏损。因为：）机械费分析（3机械部分的责任为了与现场机械实际成本所包含 的内容相对应，施（塔吊、成本只包括扩大劳务分包合同中约定的由 我方提供的机械，其他机工电梯）及预算收入定额中包含的卷扬机（实

18、 际现场没有） 械预算成本已包含在人工费收入当中。现场实际土方 机械包含在另行租赁中，预算收入无法区分此部分，此部分列入总收入中。元，亏元，实际成本为1863724.871938654机械费预算收入 为损74929.13元，亏损率4.02%。原因为：。（4）专业分包对照分析各项专业分包预算收入为 2370334.36元，实际成本为2108823元，盈利261511.36元，盈利率11.03%。0 1277221.51保温工程预算收入为元，实际成本为1148188, 1。129033.51元，利润率10.1%。原因为：盈利O元，防水工程预算收入为265112.85元，实际成本为27981。146

19、97.15元，亏损率5.54%。原因为：亏损盈利元，元，O实际成本为680825828000降水工程预算收入为3。147175元，利润率17.77%。原因为：5 ）其他直接费分析（其他直接费预算收入包括业主确认的安全文明施工 费和水电费，实际成本包括水电费、临时设施摊销、检测费、低值易 耗品摊销、安形象费用、零星人工费、零星直接人工、零星机械全奖 励基金、CI为成本元，实际入他列项。预算收为 2271909.17使用费 和其。14291元，利润率0.63%2257618.17元，盈利）间接费分析（6实际成本中包括间接费预算收入包括业主确认的规费和管理费， 办公费、差旅费、业务招待费、职工工资、

20、劳动保护费、基本养老保 险、上交管理费、折旧费、职工福利、职工教育经费、工会经费、职、 住房公积金、车辆使用费、工医疗保险费、资金使用费（利息支出） 宣传费、水电、排污费等）（一次性印花税）、物业费（含房租、水 费其他列项。5990925.652773208.6元，实际成本为间接费预算收 入金额为元，亏损3217712.59元，亏损率116.03%,原因为： 。（7）税金分析业主确认的税金为1621383.44元，实际成本为1726961.9元，。105578.46，亏损率 6.5%，原因为：亏损 五、项目预计索赔利 润分析业 292505月份，年截止至 2013 日我项目部送于业主现场签证

21、份签证，审核的降水工程、冬季施工费用签证已经随主已经审核 28 万元未进度款批复，发生于工程主体外的签证均未付款， 合计约 10 。 付款，主要原因为：未批复，18 日上报业主， 目前发生工程索赔一份， 于 2013年 7月 第 二份正在收集资料，着手办理。 六、项目成本控制存在的风险 、由 于业主内部各部门之间人员频繁调换， 新旧人员工作流程 1 方式及现 不统一，业主内部各部门对我项目现场签证内容述写内容、 导致我项 目部发生的签证工作开展场工程量的确认要求也有所不同， 号签证及 31比较困难，目前所有签证已报送业主，但是 27 号至 A07-2003-01 至 A07-2003-03 现在审批停滞。、钢筋是集中采购从外地运至现场， 增加了运输费；项目采购 2 这样的情况对于我方与甲方认价不的地材 因资金问题，单价会增加， 利。 七、存在的问题与不足： 、对材料 的采购计划及月度消耗量不能准确掌握， 不利于成本 1 导致各部门提 供的现场消耗材料所用位置不明确，分析与成本控制； 成本分析无 法具体分析出材料亏损的位置及具体原因。 、现场签证方面技术