十三：税务类

1、尽职调查附件十三：税务类资料文件、总类1、请提供公司国税及地税登记证复印件。2、主管税务机关出具的关于公司在最近2年内依法纳税的证明复印件（-）企业所得税1、经税务机关审核后的2001年至2002年所得税清算表复印件2、贵公司的固定资产折旧方法如何？项目会计方法税务规定方法土地及房屋建筑物直线法直线法生产用机器设备直线法直线法其它设备直线法直线法其它#直线法直线法注：按公司固定资产分类填报（下同）3、公司目前执行的工资政策是（A ）A、工效挂钩政策B 、计税工资政策C、提成工资政策4、请提供公司近年来三项费用的允许税前扣除比例情况项目2001 年（）2002 年(%)工会经费2%2%职工福利费

2、14%14%职工教育经费1. 5%1. 5%5、请提供公司近年来的公益性捐赠费用情况:单位：人民币元年份金额其中：有正式发票作依据的金额200120000. 0020000. 00200238000. 0038000. 006提供近年来公司业务招待费的税务扣除情况单位：人民币元年份审计报告所示销售额会计账面发生的金额允许税前扣除的金额2001316582669. 61339194. 28979748. 002002438352868. 671070516. 171345058. 617、提供公司近年来坏帐准备的税前扣除情况单位：人民币元年份年终应收帐款余额计提比例会计账面计提的金额允许税前扣除

3、的金额200180772215.565%o400651. 1814350577. 16其中关联641978. 72002117308672.055%o585997. 9713008917. 12其中关联109078. 578、提供近年来技术开发费的税前扣除情况:单位：人民币元年份会计账面发生的金额允许税前扣除的金额备注20015664138. 778862911.60有批示20026913127. 1510911537.74有批示9、提供公司近年来广告费及宣传费用税前扣除情况单位：人民币元年份广告费宣传费会计账面数允许税前列支数会计账面数允许税前列支数20011081583. 50791456

4、6.7420021608370. 0010958821.7210、提供公司近年来有关罚款支出情况单位：人民币元年份会计账面数允许税前扣除数2001110984.29110984.292002156717. 79156717.7911、如果贵公司在亏损状态下，税务机关是否出具过确认亏损文件(A)A. 有B. 没有，原因：12、如贵公司在以前年度处于亏损状态，请提供:年度会计账面亏损额经审核可用以后年度利润弥补的税务认定亏损额19984312240. 053640155.52199915004784. 6914192581. 1420002001200213、贵公司目前是否享受任何税务优惠？（ A

5、）A、是，请歹U明BY14、以上税务优惠是否具备税务机关正式批复？ （ A ）A、是，请提供有关复印件B、否，原因：15、贵公司是否与有关分支机构或子公司进行合并申报所得税？ （ B ）A、是，请提供有关申报表及其所包括公司或机构的清单。BY16、贵公司是否合并到母公司做企业所得税申报？（ B ）A、是，请提供有关申报表及母公司名称。BY17、贵公司是否做季度所得税申报？（ B ）A、是B.否，原因：每月申报18、贵公司的申报方式是采用？ （ C ）A、季度，每季完成后15天内申报。B、年度，每年完成后4个月内申报。C、其它，请说明月度，每月完后15天内申报（二）增值税1、贵公司的主营业务是什

6、么？请说明:（四）税务检查1贵公司近2年是否曾被税务机关检查？ （A）A、是B否（此部份问题不用作答）2、税务机关有否出具检查报告？ （ A ）A、是E否，原因：3、请提供近2年所有有关税务检查文件复印件，包括税务检查报告、税务检查会谈记 录、税务检查有关完税证明等（五）营业税1贵公司在2001年1月1日至2002年12月31日期间，是否从事了下列活动并取得收 入：（A ）A、提供服务B、无形资产之转让，包括版权、商标、技术、土地使用权等C、销售不动产D没有（请转至下一税种）2、以上收入，请提供以下资料：单位：人民币元期间收入项目收入额（人民币）税率已缴营业税会计帐目金额申报表金额2001 年

7、房租1662644.801662644. 805%53907. 822002 年房租994662.40994662. 405%112751. 713、上述项目税额是否与相关的营业税申报表及完税证一致？A、是B、否，原因： 4、贵公司是否每月向税务局申报上述收入？A、是，申报日为每月10 （日期）日或以前B、否，本公司现按限期申报营业税，而申报限期（已经/并 未）取得税务局之确定（六）印花税1、贵公司在2001年1月1日至2002年12月31日期间是否缴纳印花税？（A ）A、有A、没有，原因：2、贵公司目前采用下列哪种申报期限缴纳印花税？ （ E ）A、按交易申报B、按季度申报C、按每周申报D按

8、月度申报E、其他，请说明年度，每年3月份3、请填写下列有关2001年1月1日至2002年12月31日期间印花税情况 表：单位：人民币元年度已缴税额2001 年44824. 972002 年198589. 51（七）房产税1、贵公司是否在2001年1月1至2002年12月31日期间拥有房地产?（A）A、有，B没有（请转至下一税种）2、贵公司是否把自有的房地产作出租用途？ （ A）A、有B没有3、公司是否在2001年1月1日至2002年12月31日期间缴纳房产税？（A ）/有，请提供明细如下：项目购置/完工成本价 格年度租金收入应税价值税率已缴税额自用房地产15040666. 401. 2%180

9、487. 99出租房地产1662644. 8012%55813.192001 年单位：人民币元2002年单位：人民币元项目购置/完工成本价 格年度租金收入应税价值税率已缴税额自用房地产15040666. 4C1. 2%180487. 99出租房地产994662. 4012%220077. 73B没有，（己经/并未）取得税务局批准4、贵公司现采用之房产税申报方式为？ （ B ）A、按季度申报B每半年申报C按年度申报D其他，请说明5、上述申报方式是否已取得有关税务局的同意（A）A、是，（己经/并未）取得书面确认C否（A） 土地使用税1、贵公司有否在2001年1月1至2002年12月31日期间拥有土地？（A）A、有，B没有2、税务局是否对公司的土地使用税计缴办法进行过核定？ （ A ）A、有，请说明,并提供有关书面通知或文件B没有3、公司有否在2001年1月1日至2002年12月31日期间缴纳房产税?（A ）A、有，请提供明细如下：项FI应税土地面积税率已缴税额2001 年4196024.5(2)8506