医院财务科科长绩效考核指标

1、 财务科科长绩效考核指标 序号 KPI 指标定义 评分计算标准 信息来源 1 本科室业务发展 规划、工作计划及 总结制订及时性 按照医院整体要求，按规定时间完成业务发展规 戈U、工作总结及工作计划的编写、上交 1 ）在规定时间上交，得100分 2） 比目标值每延迟天，减分，累计最低至 50分 3）介于其中按线性关系计算 科室业务发展 规划、工作计 戈U、工作总结 2 预算的准确性 （1科室实际发生值/预算值）X100% 1）在目标值高5%及低 15%的区间内浮动，得100分 2）比区间最高值每提高 _%，减_分，累计最低至 50分 3）比区间最低值每降低 _%，减_分，累计最低至 50分 4）

2、介于其中按线性关系计算 财务科统计报 表 3 预算编制完成的 及时性 预算编制完成的时间比规定时间延迟的天数 1）=目标值，得100分 2 ）比目标值每延迟天，减分，累计最低至 50分 3）介于其中按线性关系计算 预算编制记录、 签收确认记录 4 款项收支工作的 准确性 反映财务科资金收付工作出现差错的次数 1）=目标值，得100分 2） 比目标值每增加次，减分，累计最低至 50分 3）介于其中按线性关系计算 财务科帐薄、投 诉记录等 5 款项收支工作失 误给医院带来的 损失 由于工作的失误给医院带来的损失大小 1）=目标值，得100分 2） 比目标值每增加元，减分，累计最低至 50分 3）介

3、于其中按线性关系计算 财务科款项收 付记录 6 财务会计核算工 作的准确性 会计核算及相关报表数据中出现差错的次数 1）=目标值，得100分 2） 比目标值每增加次，减分，累计最低至 50分 3）介于其中按线性关系计算 财务科会计凭 证、帐薄、报表 7 财务会计核算工 作的及时性 会计核算工作、财务报表完成比规定时间延迟的 天数 1）=目标值，得100分 2 ）比目标值每延迟天，减分，累计最低至 50分 3）介于其中按线性关系计算 会计帐薄、财务 报表 8 财务科相关文件、 资料、档管管理的 规范性 财务科相关文件、资料、档案日常管理和使用过 程中出现差错、遗漏、损坏、违规借阅使用的次 数 1

4、）=目标值，得100分 2） 比目标值每增加次，减分，累计最低至 50分 3）介于其中按线性关系计算 财务科文件、资 料、档案、工作 检查记录 9 财务科相关统计 报表、分析报告、 财务报表上报的 及时性 财务科相关统计报表、分析报告、财务报表上报 时间比规定时间延迟的天数 1）=目标值，得100分 2） 比目标值每延迟天，减分，累计最低至 50分 3）介于其中按线性关系计算 资料签收确认 记录 10 成本费用控制率 计算公式：成本费用控制率一当期实际发生的成 本费用额十当期成本费用预算额X100% 1）=目标值，得100分 2） 比目标值每降低% ,力口 分，累计最咼至120 分 3） 比目

5、标值母提咼%，减分，累计最低至50 分 4）介于其中按线性关系计算 财务科预算、成 本费用科目、损 益表 11 科室管理费用控 制率 计算公式为：部门实际发生的管理费用十管理费 用预算额X 100% 1）=目标值，得100分 2） 比目标值每降低%，加 分，累计最高至120 分 3） 比目标值每提高%，减分，累计最低至50 分 4）介于其中按线性关系计算 管理费用预算 及管理费用科 目记录 12 净资产收益率 投资收益率反映了投入产出效率。计算公式：投 资净收益（亏损）十投资总额X100% 1 ）=标准值，得100分 2）比标准值每提高%，加分，累计最高至120 分 3 ）比标准值每降低%，减

6、分，累计最低至50 分 4）介于其中按线性关系计算 财务科资产负 债表、损益表 13 固定资产周转率 是指固定资产得周转速度，反映固定资产的使用 效率。计算公式：固定资产周转率一总收入十固 定资平均余额 1）=目标值，得100分 2 ）比目标值每提高次，加分，累计最高至 120分 3） 比目标值每降低次，减分，累计最低至 50分 4）介于其中按线性关系计算 财务科资产负 债表和损益表 14 资金计划制订的 及时性 资金计划制订完成的时间比规定时间延迟的天数 1）=目标值，得100分 2 ）比目标值每延迟天，减分，累计最低至 50分 3）介于其中按线性关系计算 资金计划签收 确认记录 15 税收

7、核算和缴纳 的准确性 税收核算和缴纳过程中出现差错、延迟的次数 1）=目标值，得100分 2） 比目标值每增加次，减分，累计最低至 50分 3）介于其中按线性关系计算 财务科纳税申 报记录 16 由于税收核算失 误、缴纳延迟造成 的损失 由于税收核算出现差错，以及缴纳延迟被税务局 罚款等造成损失的大小 1）=目标值，得100分 2） 比目标值每增加元，减分，累计最低至 50分 3）介于其中按线性关系计算 财务科纳税申 报记录、罚单 17 税收筹划 实际上缴所得税额/税前利润X 100% 1）=目标值，得100分 2）比目标值每降低 % ，力口分，累计最咼至120 分 3） 比目标值每增加%，减

8、分，累计最低至50 分 4）介于其中按线性关系计算 财务科税收科 目 18 应收帐款周转率 反映应收帐款的回收流动速度，反映医院的资金 回收情况。计算公式：应收帐款的周转率-营业 收入十应收帐款的平均余额 1）=目标值，得100分 2） 比目标值每增加次，加分，累计最高至 120分 3） 比目标值每降低次，减分，累计最低至 50分 4）介于其中按线性关系计算 财务科资产负 债表、损益表 19 运营资本周转率 反映地坛医院整体运营资本的效率。 计算公式：运营资本周转率-营业收入十（流动 资产流动负债）X 100% 1）=目标值，得100分 2） 比目标值每增加次，加分，累计最咼至 120分 3）

9、 比目标值每降低次，减分，累计最低至 50分 4）介于其中按线性关系计算 财务科资产负 债表、损益表 20 资产负债率 计算公式：总负债十总资产X100 % 1）=目标值，得100分 2） 比目标值每降低%，加分，累计最高至120 分 3） 比目标值每增加%，减分，累计最低至50 分 4）介于其中按线性关系计算 财务科资产负 债表 21 流动比率 是指地坛医院的流动资产与流动负债的比，反映 地坛医院短期偿债能力。计算公式：流动比率- 流动资产十流动负债X 100% 1）=目标值，得100分 2） 比目标值每增加% ,加 分，累计最咼至120 分 3） 比目标值每降低%，减分，累计最低至50 分

10、 4）介于其中按线性关系计算 财务科资产负 债表 22 固定资产管理的 准确性 固定资产帐务与实物不符、帐证不符、帐帐不符 现象出现的次数 1）=目标值，得100分 2） 比目标值每增加次，减分，累计最低至 50分 3）介于其中按线性关系计算 财务科固定资 产科目帐务、实 物盘点记录 23 财务档案整理归 档的及时性 财务档案整理归档的时间比规定时间延迟的天数 1）=目标值，得100分 2 ）比目标值每延迟天，减分，累计最低至 50分 3）介于其中按线性关系计算 财务科财务档 案 24 合理化建议提出 并被采纳的情况 有关财务科管理制度和工作流程优化建议的提出 并采纳的次数 1）=目标值，得1

11、00分 2） 比目标值每增加条，加分，累计最高至 120分 3）介于其中按线性关系计算 合理化建议报 告 25 部门员工有无重 大错误 部门员工出现重大失误或受到行政处分的次数 满分100分，每出现一次减分，累计最低至 50 分 医院相关通报、 通知 26 科室职工流失率 （科室主动离职的职工数量 /科室总人数）X 100% 1）=目标值，得100分 2） 比目标值每提高%，减 分，累计最低至50分 3）介于其中按线性关系计算 人事科员工离 职记录 27 部门被投诉次数 对本部门的投诉不多于起 1）=目标值，得100分 2 ）比目标值每提高次，减分，累计最低至50 分 3）介于其中按线性关系计

12、算 投诉记录 28 科室绩效考核的 组织管理 在规定时间内完成本科室的绩效考核 1）=目标值，得100分 2） 比规定时间每比目标值每延迟天，减_分， 累计最低至50分 3）介于其中按线性关系计算 考核相关记录 29 科室绩效考核合 规性 科室职工因考核过程不规范、考核无反馈、考核 不公平等原因向上级投诉次数 1 ）=目标值，得100分 2） 比目标值每增加次，减分，累计最低至50 分 3）介于其中按线性关系计算 考核投诉记录 30 员工出勤率 员工出勤率一员工的实际出勤人天数十员工的正 常出勤人天数X 100% 1）=目标值，得100分 2） 比目标值每降低%，减分，累计最低至50 分 3）

13、介于其中按线性关系计算 财务科出勤记 录 序号 GS 指标解释 考核主体、信息 来源 1 科室工作计划的 制订 科室工作计划制订，符合医院整体要求、科室目标分解合理，配套措施完善，有阶段性目标和计划、具 体负责人，有明确计划完成时间，对日常工作有很强的指导作用 直接领导、工作 计划 2 制度制定和执行 本部门规章制度制定完备、规范、系统、切实可行，并严格执行 直接领导、财务 制度 3 财务分析报告的 质里 财务分析报告能够清晰准确阐述地坛医院的财务状况，并对这种现状进行分析比较，找出期间存在的问 题或不足，并能有针对性的提出意见或对策，能为领导决策提供很大的支持参考作用，指导下一阶段的 工作 直接领导，财务 分析报告 4 财务监控效果 通过财务科的监督和控制，掌握地坛医院的整体经营运作情况，进行科学有效的评价，提供很好的建议 和采取有效措施，为领导决策提供了很强的辅助支持作用 直接领导 5 资金管理的有效 性 能够根据地坛医院的实际情况制订资金计划，并进行相应的资金筹措和合理的调配，能够保证绝大部分 用款需求 资金计划、资金 使用记录、资金 筹措记录 6 投资评价报告的 质量 能够收集到充分的资料数据，对预投资项目及时进行财务分析和论证，并提出自己的意见和观点，能给 领导决策提供很强的支持作用 直接领导，投资 评价报告 7 成本费用管理 对医院