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文档简介

1、厦门日上车轮集团股份有限公司 内部控制鉴证报告 京都天华会计师事务所有限公司 1-12 目 录 内部控制鉴证报告 关于公司内部控制的自我评价报告 京都天华会计师事务所有限公司 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 内部控制鉴证报告 京都天华专字（2012）第 0642 号 厦门日上车轮集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对厦门日上车轮集团股份有限公司（以下简称厦门日上车 轮集团公司）董事会编制的 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效 性的评价报告

2、进行了鉴证。日上集团公司董事会的责任是按照企业内部控制 基本规范及相关规范建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对日 上集团公司上述评价报告中所述的与财务报表相关的内部控制的有效性发表意 见。 我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作。在鉴证过程中，我们实施 了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证为发表意见提供 了合理的基础。 内部控制具有固有局限性，存在由于错误或舞弊而导致错报发生但未被发 现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对 控制政策和程序遵循的程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制的有效 性具有一定风险。 我们认为，日上集团公司按照企业内部控制基本规范及相关规范于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 本内部控制鉴证报告仅作为日上集团公司披露年度报告时使用，不适用于 其他任何目的。 京都天华中国

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