中小金融机构案件防控实物考试二

1、 阜新案件风险防控试题答案（二）一、填空题：1、风险管理2、操作风险、信用风险、市场风险3、三会一层4、内部控制机制5、声誉6、解除劳动合同7、空存盗支银行资金和吸储不入帐8、冒名贷款、贷款诈骗、违法发放贷款9、退票业务10、伪造客户印鉴或签名 二、判断题：1、对。2、错。3、对。4、对。5、对。6、错。7、对。8、对。9、错。10、对。 三、单选题：1、A。2、B。3、A。4、D。5、C。6、C。7、D。8、D。9、C。10、A。 四、1、ABCE。2、ABCDE。3、ABCD。4、BCDE。5、ABCDE。6、ABCDE。7、ABCD、8、AB。9、BCD。10、CE。 五、简答题 （一）

2、银行案件风险成因： 1、思想认识不充分，对案防重视不够。 2、公司（法人）治理不完善，监督约束缺失。 3、制度流程不健全，执行办不足。 4、监督检查不深入，不能有效揭示风险。 5、责任追究不到位，惩戒警示作用不足。 6、教育培训不重视，部分员工行为失范。 1 7、经营思想不端正，弱化了内部管理。 8、选人机制不科学，重要岗位用人失察。 （二）案件责任追究原则 中小金融机构案件责任追究必须坚持事实清楚、证据确凿、责任明确、处理适当、手续完备、程序合法、权责对等、逐级追究的原则。 （三）再贴现 再贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票，再以贴现方式向中央银行转让的票据行为，是中央银

3、行的一种货币政策工具。 （四）贷记卡 贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。它主要具备透支、消费支付、转帐结算、分期付款、存取款等功能。 六、案例分析题 形成原因： （一）未严格执行对帐制度。县联社没有认真执行与信用社定期对帐制度，发出对帐单后没有后续管理，对未反馈的不予催缴。H信用社2007年度全年都未交回对帐单，联社没有采取任何措施，丧失对帐管理。 发案信用社主任严重失职，对内部帐户和联行业务的明显异常情况没有察觉，在长达2年的时间里没有对内部会计 2 帐务进行检查、核对，导致不能发现帐帐、帐实不平的情况。 （二）岗位设置不合理，岗位制约失

4、效。H信用社主管会计职责不清，违规办理监柜业务，业务“一手清”，形成作案条件，由于岗位职责混乱，事后监督缺失，每日办理的业务没有审核、复核。信用社所有传票由会计主管保管，会计传票长期与科目日结单不符。 （三）监督检查流于形式。2006年1月至案发日，静观联社对该项信用社组织开展了案件专项治理大检查、“回头看”检查、主任离任审计和多次财务会计检查、常规稽核检查等。在这些检查中，检查人员未认真履行职责，没有对内部帐户的相关传票与交易流水进行逐笔勾对，也未对总帐与分户帐等进行核对，导致陈某能通过修改手工帐、报表、自制成虚假传票等方式长期作案。 （四）未严格执行“四项制度”。县联社没有全面贯彻落实“四

5、项制度”，陈某在H 信用社会计四年，没有对其实行强制休假并进行审计或予以岗位轮换。 防范措施： （一）严格执行对帐制度。要认真执行对帐制度，加大对内部帐的核对频率，及时发出对帐单和认真收回回执，对未达帐进行深入检查。 （二）严格执行岗位制约制度，必须做到记帐与复核、经办与授权、记帐与对帐等制约岗位、人员相分离，严防“一 3 手清”。 （三）加强监督检查。上级业务主管部门、稽核监督部门要根据辖内机构业务经营情况和风险管理状况，采取常规检查、突击检查等方式，对内部户帐务进行检查、稽核。同时落实业务管理条线和稽核监督条线责任，防止走过场。 （四）严格执行重要岗位轮岗、强制休假、亲属回避、干部交流“四

6、项制度”。 七、论述题 应从公司治理、内部控制、内部监督、人员管理、技术防范、责任追究、应急处置、信息披露、协调联动等九个方面加强，提升案件防控水平。 （一）公司治理机制方面：要从规范公司治理机制、完善风险管理架构、强化业务流程管理、推进合规文化建设等方面加强。建立“结构简捷、形式灵活、运行科学、治理有效”的公司（法人）治理模式，促进全面风险管理体系建设，构建有利于案件防范和风险管控的经营管理体制，确保依法合规经营，提升中小金融机构的社会形象。 （二）内部控制机制方面：要从完善制度建设、强化岗位流程制约、加强重点环节控制、持续内控制度评价方面加强。按照“内控优先、制度先行”的原则，建立严密的业

7、务流程制约防线，严防操作风险，增强规制的适用性、规范性和可操作性。 4 （三）内部监督机制方面：要从实施会计委派、完善稽核体系、加大检查整改方面加强。突出合规指标的考核，兼顾绩效指标的考核，建立健全银行内部审计的问责和免责制度，建立整改台帐，抓好后续跟踪督促，确保整改实效。 （四）用人管理机制方面：要从完善劳动用工制度、提升全员素质、加大人员管控力度、科学制定薪酬分配制度方面加强。中小金融机构应健全完善科学的人力资源管理机制，提高自我防范能力，建立高危人员档案，加快建立和完善员工养老保险，失业保险和医疗保险，解除员工后顾之忧。 （五）技防安全设施方面 ：要从加快电子化建设、加大安全设施投入两个方面加强。提高信息科技系统支持业务运行和风险控制能力，有效防范盗窃、抢劫等外部人员针对银行业机构的刑事案件。 （六）责任追究制度方面：要从加大违规处罚力度、严格案件责任追究两个方面加强。对涉及违法犯罪的要坚决移送司法机关，按照“自查从宽、他查从严、尽职免责、失职重罚”的原则，严格案件责任追究。 （七）应急处置机制方面：中小金融机构应建立应急处置机制，提高案件查处效率，并深入分析案件成因特点，举一反三，堵塞漏洞，消除隐患。 （八）信息披露机制方面：中小金融机构应按照商业银行信息披露办法规定要求，逐步完善信息披露制度以及 5 相应的工作机制，保证信息披露的真实性和有效