商业银行经营管理商业银行中间业务教学PPT

1、商业银行中间（表外）业务商业银行中间（表外）业务 第一节第一节 商业银行中间业务的概念商业银行中间业务的概念 n一、表外业务的概念 n1、概念 n表外业务是指商业银行从事的、 按照通行会计准则不列入资产负债表 内，不影响资产负债总额，但能改变 当期损益及营运资金，从而影响银行 资产收益率的经营活动。 第一节第一节 商业银行中间业务的概念商业银行中间业务的概念 n2、分类 n表外业务分为广义表外业务和狭义表外业务 n狭义表外业务或有资产和或有负债业务，如贷款 承诺、担保、互换、期权、远期合约等。 n传统的表外业务即金融服务类业务，指商业银行 不运用或少运用自己的资产，以中间人的身份为客户 办理收

2、付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融 服务并收取手续费等的业务。如支付结算业务、代理 业务、咨询业务、租赁业务、与贷款有关的各种服务 业务及出口服务业务（如代理行业务、出口保险业 务）。由于这些业务与资产负债业务相伴而生，存在 的历史悠久，而且没有风险相当安全，所以可称为传 统的表外业务。 n广义表外业务狭义表外业务+传统表外业务 第一节第一节 商业银行中间业务的概念商业银行中间业务的概念 n二、我国商业银行中间业务与表 外业务 n在我国，把广义表外业务称为中间业 务。 n我国中间业务分为九类 n1、支付结算类中间业务为客户 办理因债权债务关系引起的货币支付、 资金划拨有关的收费业务，包括

3、国内 外结算业务。 第一节第一节 商业银行中间业务的概念商业银行中间业务的概念 n2、银行卡业务。包括下信用卡和借计 卡业务。 n3、代理类中间业务指银行接受客 户委托、代为客户指定的经济事务、提 供金融服务并收取一定费用的业务。包 括代理政策性银行业务、代理人民银行 业务、代理商业银行业务、代收代付业 务、代理证券业务、代理保险业务、代 理银行卡收单业务等 第一节第一节 商业银行中间业务的概念商业银行中间业务的概念 n4、担保类中间业务是指商业银行 为客户债务清偿能力提供担保，承担 客户违约风险的业务，包括银行承兑 汇票，备用信用证、各类保函等。 n5、承诺类中间业务是指商业银行 在未来某一

4、日期按照事前约定的条件 向客户提供约定信用的业务，主要是 指贷款承诺，包括可撤消承诺和不可 撤消承诺。 第一节第一节 商业银行中间业务的概念商业银行中间业务的概念 n6、交易类中间业务金融衍生工具， 是指商业银行为满足客户保值增值或自 身风险管理的需要，利用种种金融工具 进行的资金交易活动。 n7、基金托管业务。是指有托管资格的 商业银行接受基金管理公司的委托，保 管所托管基金的全部资产，办理资金清 算款项划拨、核算、估值、监管管理人 投资运作业务。 第一节第一节 商业银行中间业务的概念商业银行中间业务的概念 8、咨询顾问类业务指商业银行依靠 自身在信息、人才、信誉等方面的优势， 收集和整理有

5、关信息，并通过对这些信 息以及银行和客户资金运用的记录和分 析，形成系统的资料和方案，提供给客 户，以满足其业务发展或经营管理需要 的服务活动。 n9、其他中间业务不能列入上述八 类业务的其他中间业务。如保管箱业务 等。 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 n传统中间业务是指商业银行以代理 人的身份为客户办理的各项业务，目的 是为了获取手续费收入。 n传统之间业务主要包括：支付结算类业 务、代理类中间业务、银行卡类业务、 信托类业务、租赁类业务、咨询类业务 等。 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 n传统中间业务的特点和意义： n1、原则上不用、少用或不直接运用自 己的资金 n2、风险

6、低，有些业务基本没有风险 n3、是商业银行稳定收入的重要来源， 一般伴随资产业务，与资产业务互相促 进。 n4、扩大商业银行经营规模 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 n一、支付结算业务 n支付结算的概念 1、概念 n支付结算是商业银行代客户清偿债权 债务、收付款项的一种传统中间业务。 包括：现金和转帐业务。 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 2、主要结算工具 （1）本票 n本票出票人签发的承诺自己在见票时无 条件支付确定的金额给收款人或持票人的票 据。 n本票记载的事项：“本票”字样；无条件支 付承诺；确定的金额；收票人名称；出票日 期（大写）；一定的付款期和付款地点；表 明“现

7、金”或“转帐”的兑付形式；表明凭 票即付；出票人签章。 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 本票申请人 出票银行 申请签 发 出票 被保证人 背书人 收款人 保证人 被背书人 持票人 保证 交付 票据 开户银行 提示付款 解付本票 提示付款 解付本票 清算资金 本票支付及结算流程 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 （2）支票支票是由出票人签收的， 委托办理存款业务的银行或其他金融机 构在见票时无条件支付确定金额给收款 人或者持票人的票据。支票的金额以存 款金额或透支金额为限。 n支票记载的事项：“支票”字样；无条件支 付委托；确定的金额；付款人名称；出票日 期；出票人签章。 n支票可

8、以背书转让。 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 出票人 收款人付款行(出票 人开户行) 出 票 提示付款 付款 现金支票支付及结算流程 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 出票人 收款人 背书人 被背书人 持票人 出票 开户银行 提示付款 收妥入帐 付款银行 票据提示 清算资金 背书转让 提示付款 收妥入帐 转帐支票支付结算流程 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 n（3）汇票是出票人签发的，委托付款人 在见票时或在指定日期无条件支付确定金额 给收款人或持票人的票据。包括：商业汇票 和银行汇票。 n汇票记载的事项：“汇票”字样；无条件支 付委托；确定的金额；付款人名称；收款人 名

9、称；出票日期（大写）；表明“现金”或 “转帐”的支付形式；表明凭票即付；出票 人签章。 n本票经背书可以流通转让。 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 汇票 申请人 出票银行 保证人 被保证人 背书人 收款人 被备 书人 持票人 代理付款行 收款人或持票 人开户行 申请出票 签发汇票 交付 汇票 背书转让 提示 付款 付款 提示付款 付款 清算资金 本系统汇票结算流程 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 汇票 申请人 出票银行 保证人 被保证人 背书人 收款人 被备 书人 持票人 代收银行 收款人或持票 人开户行 申请出票 签发汇票 交付 汇票 背书转让 提示 付款 收理 代收 提示付

10、款 付款 清算资金 跨系统汇票结算流程 代理付 款行 清算资金 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 （4）银行承兑汇票业务 n银行承兑汇票是指由企业或个人 开立的以银行为付款人并经付款银行 承兑的远期票据。在这种业务中银行 为付款人提供的担保。 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 a、银行承兑汇票的办理程序 （1）销货方（收款人）签发的银行承兑汇票程序： 销货人购货人（承兑申请 人） 销货人开户行购货人开户行（承兑 银行） 9通知入帐 7委托收款 1出票 5回票 2申请承兑 3签定契约 4银行承兑 6交存款项 8银行清算 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 n（2）购货方（付款人）

11、签发的银行承兑汇票程序： 销货人购货人 （承兑申请人） 销货人 开户行 购货人开户行 （承兑银行） 8通知入帐 7委托收款 4送交汇票 1申请承兑 2签定契约 3银行承兑 5交存款项 7银行清算 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 b、银行承兑汇票的作用 （3）对商业银行的作用，提高收益，维 持良好的银企关系 （4）对企业的作用：缓解资金压力，促 进交易顺利进行 （5）对投资者具有很好的吸引力。 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 3、基本结算方式 n（1）同城结算 支票结算 帐单支票与划拨制度 直接贷记转帐和直接借记转帐在自动交换所的基础上 发展起来的。 n自动交换系统一种进行同城同

12、业资金调 拨的系统。 n（2）异地结算方式银行在异地采用汇 票、托收、信用证或电子资金划拨系统的几 种结算方式。 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 n（二）、开展支付结算业务的意义 能集聚社会闲散资金，扩大信贷资金来源。 提高信贷资产质量，促进中央银行宏观调控。 n（三）、支付结算原则 恪守信用、履约付款 谁的钱进谁的帐，由谁支配 银行不垫款 n（四）、支付结算纪律 客户应遵守的纪律 银行应遵守的纪律 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 n二、代理与代理融通业务 n（一）、概念 n代理业务是指商业银行接受客户 委托，以代理人的身份代表委托人办 理双方议定的经济事项的业务。“三 不一只

13、”不动用银行自己的资产， 不为客户垫款。不参加收益分配，只 收取代理手续费。 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 n（二）、我国商业银行代理业务种类 1、代理中央银行业务 n代替中央银行办理“财政金库”业务。 n代理中央银行吸收财政性存款 n代理发行政府债券 2、代理其他银行业务 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 3、代客买卖和代客保管业务，如代客购买 有价证券、贵金属和外汇买卖；代客保管 金银手续、房地产契约、有价债券等贵重 物品。 4、代理收付款业务商业银行受客户委 托，代办指定款项收付的业务。收付协议 的容包括：代收代付的内容、范围、时间、 金额、方式及费用等。收付款项前委托人

14、 应向银行出具收付款的合法依据和有关单 据。 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 n（三）、代理融通业务 1、概念 n代理融通又叫代收帐款或收买应收帐 款，是商业银行代顾客收取应收款项，并 向顾客提供资金融通的一种业务。 2、形式 n定期融通和定量融通 n公开代理融通和幕后代理融通 n权益转让代理融通和权益授予代理融通 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 n三、信托业务 n信托从委托人来说，信托是为自己或第 三者的利益，把自己的财产委托别人管理或 处置的一种行为；从受托人来说，信托是受 托人接受委托人的委托，为了收益人的利益， 代为保管、运营或处理委托人托管财产的一 个过程。 n广义的

15、信托包括代理业务，如受托代办有价 证券的签证、发行、收回、调期、转让、还 本付息等以及代客保管物品等。信托与代理 的区别是是否转移财产权。 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 n信托财产的形式多种多样。如有形资产， 包括股票、债券、土地、房屋、银行存 单等；无形资产包括保险单、专利权、 商标、商誉等；甚至一些或然权益也可 成为信托标的。 n信托应由委托协议，受托人不占有信托 资产的收益和本金，也不承担信托资产 所发生的亏损，只获得信托报酬。 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 n四、租赁业务（略） n（一）融资性租赁 n（二）服务性租赁 n（三）其他租赁 1、一揽子租赁 2、出售和返租

16、式租赁 3、循环租赁 4、转租赁 5、卖主租赁 6、综合性租赁 五、其他中间业务 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 n（五）、银行卡业务 n银行卡是由银行或公司签发的、 证明持卡人资信、可供其在指定商店 或场所进行记帐消费的一种授信凭证。 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 1、银行卡功能 n支付功能 n结算功能 n储蓄功能 n汇兑功能 n消费信贷功能 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 2、信用卡结算特点 n信用特点 n凭证特点 n记息特点 3、银行卡的形式 4、银行卡的申请 第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 n（六）、咨询业务 1、评审类信息咨询：项目评估、企业信 用等

17、级评估、验资 2、委托中介类咨询：技术贸易中介咨询、 资信咨询、专项调查咨询、委托常年咨 询顾问。 3、综合类咨询：企业管理咨询、常年经 济信息咨询。 第三节第三节 狭义中间业务狭义中间业务 n 狭义中间业务是指那些不列入资产 负债表，但同表内资产业务和负债业务 关系密切，并在一定条件下会转为表内 资产和负债业务的经营活动。如贷款承 诺、担保、互换、期权、远期合约等衍 生工具。 第三节第三节 狭义中间业务狭义中间业务 n狭义中间业务的特点： n1、利用银行信誉获取收益 n2、适应金融环境变化和客户多样化服 务的要求 n3、规避监管、增加收益来源 n4、转移、分散与规避风险。如利率期 货、利率期

18、权、货币调期、货币期货、 货币期权、利率互换等。 第三节第三节 狭义中间业务狭义中间业务 一、担保类或或有负债业务一、担保类或或有负债业务 n（一）、保函（一）、保函 n保函保函是指应申请人（客户）要求，是指应申请人（客户）要求， 向债权人（受益人）开出的一种有条向债权人（受益人）开出的一种有条 件的付款担保，当申请人（被担保人）件的付款担保，当申请人（被担保人） 不能及时完成应尽义务时，银行必须不能及时完成应尽义务时，银行必须 代为其履行义务（通常为其付款）。代为其履行义务（通常为其付款）。 第三节第三节 狭义中间业务狭义中间业务 n保函种类很多，如投标保函、信用保函、履保函种类很多，如投标

19、保函、信用保函、履 约保函、融资保函等。我国按保函的作用分约保函、融资保函等。我国按保函的作用分 为信用保函和融资保函两类。为信用保函和融资保函两类。 n1、信用保函、信用保函是指银行以银行的信用替代是指银行以银行的信用替代 商业信用促使商业交易顺利进行的保函。商业信用促使商业交易顺利进行的保函。 n2、融资保函、融资保函指银行利用其资信为申请人指银行利用其资信为申请人 取得某种资金融通的便利，避免其垫付一笔取得某种资金融通的便利，避免其垫付一笔 资金的保证书。资金的保证书。 第三节第三节 狭义中间业务狭义中间业务 n（二）、备用信用证（二）、备用信用证 n1、概念、概念 n备用信用证备用信用证又称为商业票据信用证或又称为商业票据信用证或 担保信用证，是指开证行根据开证申请人担保信用证，是指开证行根据开证申请人 的要求，对申请人开立的承诺担保某种义的要求，对申请人开立的承诺担保某种义 务的凭证。即开证行在开证申请人未能履务的凭证。即开证行在开