石化科技公司货币资金管理制度

1、石化科技公司货币资金管理制度一、货币资金范围本制度所指货币资金包括：现金、银行存款、有价证劵等。二、职责1 出纳负责公司现金的收付及保管，负责银行存款的存、 取及余额的核对；2 财务会计负责货币资金的核算工作；3 财务经理负责货币资金全面管理，指导货币资金管理及 核算工作。三、货币资金管理程序1 现金管理1.1 按照国家有关现金管理制度和公司的业务借款及费 用报销规定进行现金业务的收支。1.2 出纳应审核收款凭证，收取的现金应与收获凭证核 对一致，收款凭证应加盖“现金收讫” ，超库存的现金 应及时送存银行。1.3 出纳应根据已审批的付款凭证办理现金支付，并加 盖“现金付讫”章，如不符合手续，出

2、纳应拒绝支付 现金，出纳支付现金，领款人应付在支付单据上签收。1.4 出纳每天盘点现金，根据当天收付凭证逐笔登记现 金日记帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符，帐 实不符的应及时查找原因，报告财务经理根据相关规 定进行处理，造成的现金短款应由过失人赔偿。1.5 库存现金应符合核定的库存现金限额超过限额，必 须及时送存银行，严禁以“白条”抵库，不得挪用现 金。1.6 公司从银行提取现金， 应列明用途， 加盖印件章后， 到银行办理现金提取。1.7 超过规定的现金结算限额（结算起点在 500 元以上 的对公业务），除审批领导注明同意支付现金外（需书 面说明原因），一律通过银行转帐结算。1.8 认真作

3、好库存现金的保管工作，现金必须放在保险 柜中，确保安全。2 银行存款管理2.1 公司只能开立一个基本存款帐户，可根据实际需要 经财务经理批准开立一般存款帐户。2.2 禁止出租、出借公司银行帐户或代理其他单位收支 款项。2.3 银行预留印鉴章应分别由总经理或总经理指定人员 和财务部经理保管，财务专用章由财务部经理保管。2.4 出纳应根据已审批的付款凭证办理银行转帐支付， 并加盖“银行付讫”章。2.5 出纳在填写支票时应按规定填写，必须详细、准确填写日期、收款单位名称、用途、金额等，禁止签发 无收款单位、金额的支票。2.6 出纳在签发支票时应核对银行存款余额严禁签发空 头支票、远期支票。出现空头支

4、票罚款等损失，由出 纳人员承担。2.7 出纳将填写完毕的支票和付款凭证交财务部经理审 核，然后由财务经理加盖财务专用章，最后送交总经 理加盖印鉴章。2.8 出纳在交付支票时，应让收票人在支票存根联上签 字。2.9 出纳收到外单位签发的支票时，应对支票的有效性 进行审核，并在收到支票两日内到公司开户银行办理 结算手续。拒收开票时间达到 6 日的支票。2.10 应建立支票购买、领用登记簿 ，详细登记支票 购买、使用情况。作废的支票也应在支票登记簿上详 细登记，并在该支票上标注作废标记，将作废支票连 同存根联统一装订保管。未使用的空白支票应安全、 妥善地存放在保险柜中。2.11 出纳或其他经办人员遗

5、失支票，应及时按规定挂 失，如因此造成的损失，由当事人负责全额赔偿。2.12 出纳应于每月 2 日前将上月银行存款日记帐与银 行对帐单逐笔进行核对，如发现银行日记帐与对帐单 不相符，应及时查明原因，并编制银行存款余额调 节表报送财务经理审核，年度终了银行存款余额 调节表、银行对帐单应装订成册，妥善保管。2.13 调节后的存款余额应相等， 如余额不等， 说明帐目 有误，出纳应及时向财务经理汇报，并查明原因及时 予以更正。2.14 凡领用后的支票要在 7 天内将发票送回分管会计， 并注销登记。超过一个月未交回发票的，由财务负责 人批准，每月从经办人工资中扣减20% 工资并从第 8日起处每日万分之 3 的罚款；扣减 20%工资，在交回 发票的当月，由财务负责人批准，经办人签收后无息 退付。2.15 出纳应该每日编制货币资金收、支、余报表，报 财务负责人、公司负责人。以便安排日常财务收支计 划。四、酒店收银处员工管理制度1 热情有礼，吐字清晰，找钱时要将钱递给客人。不允许 扔、摔、甩、丢等。2 严禁套取外汇、外币。3 严禁将收银处借款和未经审批