审计局2021年审计项目实施计划.doc

1、审计局2021年审计项目实施计划以审计法规定的必审项目和国家、省、市审计机关下达的统一项目为基础，围绕市委、市政府工作中心，特别是市委全委会提出的六大重点工作，以及广大人民群众_的热点难点问题，结合我市审计资源实际，_年度审计项目具体安排如下：一、本级预算执行审计1_年度本级预算执行情况审计以推进完善公共财政体制、构建财政审计大格局为目标，对市财政局具体_的_年度本级预算执行情况进行审计。审计中，以收入_、预算分配、预算执行和预算管理为重点，_财政收入支出和分配情况、民生项目资金的投入和保障情况，对相关_进行审计调查，积极探索财政绩效审计，分析评价财政_是否达到预期效益和效果，促进财政管理水平

2、提高。项目由财金科负责，_年_月开始实施，_月_日前提交审计报告。2地方税收、基金征管情况审计以规范税收征管，推进依法治税为目标，对_年度市级地方税收、基金收入征管情况进行审计。重点_地税部门执行国家税收政策、履行征管职责、税收稽查执法等情况，反映税收征管中存在的突出问题，提出改进意见和建议，促进税务部门严格依法征税，强化征收管理。项目由财金科负责，_年_月开始实施，_月_日前提交审计报告。二、经济责任审计和部门预算执行审计1部门（单位）、镇乡主要领导干部经济责任审计按照党政主要领导干部“三责联审”的有关要求，根据市_委托，对离任的部门（单位）、镇乡党政主要领导干部进行离任经济责任审计，对任职

3、时间较长的部门（单位）在任主要领导干部进行任中经济责任审计，审计的具体对象以_部委托为准。对部门（单位）主要领导干部的经济责任审计，重点_所在单位预算执行和其他财政、财务收支的真实、合法和效益情况，重要投资项目的建设和管理情况，重要经济事项管理制度的建立和执行情况，重点检查领导干部经济决策、财经法规政策执行以及财政资金分配、使用的全部过程，重点_被审计领导干部任期内重大经济决策、事业投入及实施效果、国家财经法规执行情况、内部控制制度的建立健全及执行情况、个人遵守相关廉政规定情况；对镇乡党政主要领导干部经济责任审计，还要_贯彻落实科学发展观、推动经济社会科学发展情况，国有资产的管理和使用情况、政

4、府债务的举借、管理和使用情况，领导干部在融资贷款、工程发包等方面的履职情况，促进领导干部依法行使权力、有效履行职责。根据市_委托，对市委老干部局、_、红十会及市政府采购与招投标中心等_名部门（单位）主要领导干部实施任中经济责任审计，分别由财金科、行事科、农资科和经审科负责，_月份开始，_月底提交审计报告。其他离任或在任干部的经济责任审计，待_部门明确后即_实施。2部门预算执行情况审计为促进部门预算综合管理，优化支出结构，提高预算执行到位率，结合经济责任审计，对已经交办的市委老干部局等_个部门（单位）进行部门预算执行审计，承办科室及实施时间与经济责任审计相同；年度中间增加的经济责任审计对象，接到

5、_部委托后，除对领导干部进行经济责任审计外，对其所在部门（单位）同时进行部门预算执行审计。按照确保审计覆盖面、避免审计监督盲点的原则，对多年未审的部门预算单位逐年安排审计。_年，对住建局、农委、水务局、海洋与渔业局系统共_家下属单位进行部门预算执行审计。住建局系统的市政园林绿化工程建设管理处、房屋征收办公室、燃气管理处、建设工程质量监督站、城建监察大队、房屋产权交易所、白蚁防治所、住房制度改革办公室，由财金科负责，_月份开始，_月底提交审计报告。农委系统的林果指导站、蚕桑指导站、动物卫生监督所、农村环境能源技术推广站、动物疫病预防控制中心、种子管理站、农业执法大队、农产品质量监测中心，由农资科

6、负责，_月份开始，_月底提交审计报告。住建局系统的城乡建设档案馆、建设工程造价管理站，水务局系统的水费水资源管理所、堤闸管理所、水利设计室、水利局仓库，由经审科负责，_月份开始，_月底提交审计报告。住建局系统的建设工程施工图_室、规划信息中心、城市排水管理处，海洋与渔业局系统的渔政执法大队、渔业技术推广站、吕四渔港船闸管理所、渔港监督站，由行事科负责，_月份开始，_月底提交审计报告。三、财政_审计1保障性住房跟踪审计根据审计署统一部署，围绕“加大保障性安居工程建设力度，基本解决保障性住房供应不足的问题”的工作目标，对市保障性住房继续进行跟踪审计。审计的重点是：城镇保障性安居工程建设目标任务的落

7、实与完成情况，工程建设各项资金的筹集、使用和管理情况，工程建设管理情况，保障性住房的分配后续管理情况。项目由行事科负责，_年_月开始，_月底前提交审计报告。2农业综合开发资金审计根据省审计厅的统一部署，对我市_至_年农业综合开发资金进行审计。目标是通过审计，摸清项目建设及资金使用管理的基本情况，分析评价资金使用效益和开发效果，审计立项审批管理情况，检查资金分配、使用和管理情况，是否存在截留、挤占、挪用资金等问题。项目由农资科负责，_月份开始，_月底前提交审计报告。3村庄环境整治工程审计调查根据省审计厅和市审计局统一部署，对我市_至_年村庄环境整治工程的总体情况进行调查，并对省审计厅确认的镇、镇

8、、镇等_个镇和村、村、村、村、村、村等_个村进行重点审计调查。审计的重点是村庄环境整治工程阶段性任务完成情况、资金和项目管理及绩效情况、制度建设情况等。项目由农资科负责，_月份开始，_月底前提交审计报告。四、其他财政财务收支审计1八所中心敬老院财务收支审计围绕市委全委会提出的“不断完善养老服务体系，促进养老事业健康发展”的民生实事重点工作要求，对全市汇龙、吕四等八所公办中心敬老院进行财务收支审计。重点检查_至_年财务收支情况、五保养老政策落实情况、内部制度的建立和执行情况、各项_的管理使用情况。项目由局财金科负责，_月份开始实施，_月底前提交审计报告。2二十九所基层医疗卫生机构财务收支及运行情

9、况审计调查围绕市委全委会提出的“纵深推进医药卫生体制改革，加强基层卫生服务机构建设”的民生实事重点工作要求，对全市_年乡镇医院改制后新成立的_所基层医疗卫生机构进行审计和审计调查。审计以财务收支为主线，重点检查资产负债和损益情况、收入支出情况、基本药物制度执行情况，目标通过审计调查，摸清我市基层医疗卫生机构运行情况，揭示运行中存在的问题及管理上的薄弱环节，对如何加强管理、规范运行提出建议，促进基层医疗卫生机构健康运行。项目由局行事科和经审科负责，并联合财政、_部门共同实施，_月份开始，_月底前提交审计报告。五、政府投资项目审计1重大投资项目跟踪审计围绕市委全委会提出的“突出平台打造，完善功能配

10、套，进一步促进产业集聚发展”的沿海开发重点工作要求，以及“塑造宜居中心城区，实施民生城建”的城乡统筹重点工作要求，对财政或其他国有资金投资建设的重点工程项目进行跟踪审计。吕四港环抱式港池、_万吨级进港航道工程、_枢纽工程、临海高等级公路、公共卫生大楼、商务中心等_个重点项目跟踪审计由固投审计一科负责。大学校区、蝶湖酒店、行政中心配套工程、南苑中学等_个重点项目跟踪审计由固投审计二科负责。审计重点_建设单位的内控制度建立和执行情况，建设资金来源、落实、管理和使用情况，项目建设程序执行情况，征用地手续、拆迁管理及资金使用情况，力求通过跟踪审计，揭示建设单位在制度与管理中存在的突出问题，分析原因，提

11、出规范建设管理、提高资金使用效益的建议，帮助建设单位建立健全内控制度、提高建设单位的管理水平。2政府投资建设项目结算审计按照“政府投资建设项目均有政府审计机关负责审计”的规定，以促进建设单位加强工程项目管理，合法有效使用建设资金，努力节约政府投资，不断提高投资效益为目标，根据项目建设单位申报，_年，对中医院病房大楼、城建指挥部经济适用房、世纪大道绿化景观工程等_个政府投资工程项目进行竣工结算审计，工程送审额约_亿元。竣工结算审计分别由固投审计一科、二科负责，_月开始，_月底结束。六、金融审计农村商业银行股份有限公司资产负债损益审计。根据市审计局的统一安排，以促进农村商业银行深化改革、加强管理、提高效益和增强服务“三农”能力为目标，对农村商业银行进行资产负债损益审计。通过审计，反映农村商业银行在执行国家宏观经济政策过程中采取的措施，取得的成效以及存在的突出风险和重大违法违规问题，核实各项金融支农惠农政策的落实情况，分析其整体盈利能力和抵御风险能力，揭示影响当前农村金融可持续发展的体制、机制性问题。项目由财金科牵头_实施，拟于_月开始实