金福装饰材料厂资产负债情况现状调查报告

1、金福装饰材料厂资产负债情况现状调查报告金石镇党委、政府、人大：根据党政领导关于对金福装饰材料厂进行企业改制的安排布置，本人特对该厂相关的基本情况和资产负债概况进行了调查摸底，现将调查结果报告于后，供领导决策参考。一、相关背景资料1、企业运行轨迹简述金福装饰材料厂是撤区并乡建镇前原金石镇人民政府同福建泉州市机械有限公司联办造瓷砖、地面砖即将破产的企业。1992年3月，经三台县乡镇企业局同意，由原金石镇党委任命时任企业办主任周其才同志担任该厂厂长；1992年5月5日原金石镇人民政府又与金福装饰材料厂签订了生产、经营承包合同，同时1992年5月原金石镇人民政府又签发了厂房、场地划拨协议书；1999年

2、9月上旬政府分管企业的领导到金福厂以党委、政府要研究企业改制为由，收走该厂营业执照，但改制未果，从而导致该企业未能按规定参加20XX年度年检，20XX年9月，四川省工商行政管理局三台分局发出绵工商企处字01号处罚决定书，给予企业吊销营业执照的行政处罚，并规定企业法定代表人自吊销营业执照之日起三年内不得担任其他企业的法定代表人，企业原使用的名称三年内登记机关不予重新核准使用，20XX年11月镇经济办公室将已作废的企业营业执照退还该企业法定代表人周其才同志。；吊销营业执照后至今，该企业主要靠出租闲置厂房、砼坝等待处罚期满。周其才通过自身的一些努力，将该厂大部份场地和厂房承包给三秀长虹村十社的胡文作

3、预制板生产；利用一些闲置房屋引进重庆铜梁县大庙镇一个体企业主温春蓉投资约20万元建万兴机面厂一个，目前已投产运行；此外自己请人直接生产涵管。原餐饮娱乐业楼房仍闲置。2、周其才相关简历该同志生于1949年10月，高小文化，金石镇元山村二社人。上世纪60年代先后任本社会计、队长；1971年1983年，先后任村会计、村主任；1984年调金石乡政府发展乡镇企业工作，任乡农工商联合公司主任，1986年金石撤乡建镇后，任企业办主任，兼金石镇建筑公司预制厂厂长；1992年3月任金福装饰材料厂厂长至今。1992年20XX年为三台县第十三、十四届县人民代表大会代表。 二、资产负债相关数据负债总表单位：元资产类科

4、目期初余额期末余额负债及所有者权益期初余额期末余额货 币 资 金5253087。58短 期 借 款84500。72应 收 帐 款221。88应 付 帐 款57078。98其 它 应 收款5000。42其 它应 付 款6783。97存货6188。61应付福 利 费499。81499。81待 摊 费 用2469。56应 交 税 金38154。42待处理流动资产损失11439。71预 提 费 用6563。82流动资产合计25814。59流动负债合 计98347。72固定资产原值85840。95实收 资 15870。00减：累计折旧1316。15未分 配利 润2562。29。33固定资产净值85840

5、。80所有者权益合计13307。71。33总计。39总 计11654。39未分配利润明细表1、原瓷砖厂2562。29元；2、136支渠工程767。64元；3、新鲁厂往来2476。75元；4、汽车15863。03元；5、锅炉报损9126元；6、搅拌机报损600。00元；7、经营。62元。总收入。90元。其中销售收入。39元，其它业务收入。57元。总支出。52元。其中销售税金48754。96元，销售成本。39元，财务费用。17元。固定资产明细表1、原瓷砖厂固定资产85840。50元。瓷砖机75000。00元。改建厂房及水池5545。14元。木架及电器设备5295。66元。2、周其才经营期间购置固定

6、资产。45元。预制厂63086。25元。其中：平台28971。00元；围墙1486。00元；场地征用土地费27615。25元；厂房、企业仓库改建1500。00元；搅拌机1364。00元；炮车500。00元；振动机600。00元；张拉机700。00元；磅称350。00元。淋浴室12168。00元。涵管厂房及设备安装25660。00元。楼房及附属设施。20元。安装电话6415。90元；水电设施8682。88元；楼房及附属设施。51元；建房借款利息。31元。注：楼房建筑面积1630。46平方米，砼坝397。56平方米，围墙90。50平方米。应收款明细表1、金石镇中心小学221。88元。2、彭美金80

7、0。00元。3、肖 芦1500。00元。4、福建泉州市机械有限公司5000。00元。5、阳运福4516。42元。6、金石镇人民政府1000。00元。短期借款明细表单位：元单位或姓名金额说明单位或姓名金额说明金石信用社。00不含95年后利息王维基1800。00机关干部金石营业所37300。00楼房一层二间抵押文德寿3192。00元山村六社三秀信用社38000。00不含95年后利息阳建泽1451。08元山村一社同德信用社8180。10以陈来同名义贷陈昌富2800。00元山村二社新鲁信用社500。00不含95年后利息樊清述1788。13新鲁镇金石社办厂1500。00瓷砖厂欠材料款赵成林3000。00

8、信用社职工企业发展基金。51含王还基金会79900元肖志诚4193。00商业街陈昌明500。00元山村二社吴声辉1800。00西平周其招3000。00元山村二社杨义成1000。00新安村一社景亚平3000。00湖广街周爱春4100。00绵阳高水医院刘光禄5000。00海棠村四社陈立永1000。00花园镇六村五社林海燕1000。00信用社职工阳建茂1000。00机关干部冯守辉3000。00机关干部宋吉武1060。00机关干部吴 净70000。00成都军区后勤部阳运全4440。00泉源村三社应付帐款及其它应付款单位：元单位或姓名金额说明单位或姓名金额说明潘其万937。90欠沙石款郑远寿500。00

9、欠沙石款阳建国4508。15欠工资文世友980。15欠沙石款刘应祥971。04欠工资阳青武1851。30欠沙石款田明金582。00欠工资龚 伟20XX。00欠水泥款周其才30333。24欠工资张明春66。00欠运费吴声辉2836。00欠工资王仁洪20XX。00欠运费阳运全1945。00欠工资赵宗安960。00欠运费阳廷贵3420。00欠工资金石社办厂755。90瓷砖厂办执照田明书300。00欠工资安县交通水泥厂29460。50水泥款阳运礼300。00欠工资冯泽兴562。09瓷砖厂欠工资陈廷寿1300。00欠工资刘应章3984。48瓷砖厂工程款郭振国1288。20欠工资职工水电表款300。00原

10、瓷砖厂欠政府对企业的投入1、场地、厂房划拨着价46584元，减经原金石镇人民政府批准的拆房报损15709元，实际着价为30875元；2、解决土地征用费等支现金50164。51元；3、减周其才支付原瓷砖厂债务11383元。品迭后政府实际对该厂投入为69656。51元。三、相关问题反映1、关于企业所有制性质和经营管理中存在的问题按照1992年5月5日原金石镇人民政府与金福装饰材料厂签订的生产、经营承包合同规定“金福装饰材料厂属金石镇办的集体企业，在镇党委、镇政府的领导下接受企业办的指导”，据此该企业属于镇政府办的集体所有制企业，但是在实践中政府对该厂的实质性投入为69656。51元，其经营与核算均

11、由周其才自主，政府投入占该厂固定资产。95元总额的9。4%，其余90。6%均由周其才向金融部门和民间亲朋借款投入。如果作为集体企业，政府将对流动负债。72元总额负责偿还，有人建议破产偿还，除政府要拿出现金约10000万元左右支付资产评估费用、经济审计费用、法院受理费用等，涉及下述问题也很难处理，同时还将增加一些无法确定的不稳定因素。这也许是上次该企业改制未果的主要因素。2、由于政府职能部门行政不作为给该企业造成的重大损失，使政府在企业改制中处于被动因素加重。由于有关政府职能部门的疏忽，使该企业无法正常经营，企业和企业法人代表蒙受重大损失，是该企业顺利改制必须面对的现实。一是1999年9月上旬政

12、府分管企业的领导到金福厂以党委、政府要研究企业改制为由，收走该厂营业执照，但改制未果，从而导致该企业未能按规定参加20XX年度年检，20XX年9月，四川省工商行政管理局三台分局发出绵工商企处字01号处罚决定书，给予企业吊销营业执照的行政处罚，并规定企业法定代表人自吊销营业执照之日起三年内不得担任其他企业的法定代表人，企业原使用的名称三年内登记机关不予重新核准使用，20XX年11月镇经济办公室将已作废的企业营业执照才退还该企业法定代表人周其才同志。按照1992年5月5日原金石镇人民政府与金福装饰材料厂签订的生产、经营承包合同规定，“此合同的生产、经营在实践中应不断地总结完善，在取得经济利润后总签

13、订经济承包合同，但已经确定的以厂长为中心的法定代表人，在未受到国家法纪制裁的前提下，不得轻易变动，要保持相对稳定”，原相关职能部门和分管领导在企业尚未改制的情况下就收直该厂营业执照，长达两年时间不问不理，致使该企业无法参加20XX年度企业且检，导致了该厂被吊销营业执照和企业法定代表人三年内不得担任其他企业的法定代表人，由此造成的企业经济损失难以估算，这已成为周其才在企业改制中向政府讨要说法的重要借口。二是根据此合同规定，该厂运行一年后待完善签订总承包合同，但长达12年之久却无人问津，相关方面也未对该企业的基本建设和财务管理进行必要的核控，合同也不知为什么只赋予了厂长的五项权利，但却无对应的义务

14、。由此，在改制中涉及到相关具体问题也难以入手。有关方面在给该企业流动资金的扶持上给周其才留下了强有力的说词、为企业顺利转制增添了阻力。一是表现在瓷砖厂由政府相关人员牵头采购、安装设备等，尚未正式投产就倒闭，其负债由政府直接承担七万余元外，下余15840。50元转嫁周承办该企业后承担，使周认为自己经营的同是政府直办的集体企业，所以造成的负债也应由政府负责。二是1992年政府为了建丝厂在该厂拉走大量的预制板，1993年结帐时不仅不给分文现金，而且用此货款抵了金福厂在原区合作基金会9万多元的借款，从而使该厂因无资金而无法再生产，鉴于此，该企业在其它金融部门也失去了信誉。从此，该企业生产与经营每况日下

15、。三是翠湖丝厂、油脂化工厂、刺绣厂、石腊厂、农贸公司都属政府办的集体企业，其固定资产投入、流动资金投入政府方面给予了全方位支持，而该企业除了政府含划拨场地、厂房在内的实际投入外，没有给予其它方面的实质性投入。特别是镇合作基金会给予彭美金私人作坊贷款6万元且基金会未关闭前几年都未去收回分文本金，给予镇政府农贸公司贷款17万多元，该公司连帐也未入，更说不上归还，直至如今也未听说政府是怎样对农贸公司进行转制和怎样处置有关资产的。武装部办的刺绣厂和镇工交办办的石腊厂都是全镇人民的公积金投入的，其金额数万元，也未听说是怎样破产、怎样转制的，其资产也不知是怎样处置的。而周说自己作为政府办的集体企业跑了数次

16、，找了数位领导都未贷上分文以解燃眉之急，他认为有关方面多年来都未把该企业视为集体企业，而是视为了是周其才的私人企业，且还不能同其它既未给国家上交税利又给政府上交费用的私人作坊享受同等待遇。同时，同是集体企业的其他厂长、经理不论企业效益如何、不论身份如何，政府都解决了他们的政治待遇和后顾之忧，而他作为小镇企业办主任由政府任命为领办该企业并担任法人代表，其政治待遇、经济待遇和后顾之忧从无人问津，要求这次企业改制政府要给个说法。此外，周其才说自己在元山村担任了13年的村主要领导并由金石乡党委、政府调到乡政府机关工作8年，被政府任命当厂长12年，有关经济待遇也要求此次企业改制时政府给予解决。这些问题也

17、给这次企业顺利改制增加了难度。现有企业壮况不利于破产、拍卖，如果强硬采取这种方式可能会出现新的问题。一是近年来该厂被迫吊销营业执照后，为了使闲置的厂房、场地得以有效利用和维修，周其才先后引进了胡文经营预制件厂、重庆个体户温春蓉经营的万兴机面厂等，如果终止其承租合同，必然会给对方造成重大经济损失，对方会以该厂的所有制权属是金石镇人民政府而向政府索赔，且不利于招商引资、盘活企业和培植税源的根本归宿。二是胡文在经营预制厂期间又对厂房、砼坝和堆料场进行了投入，新增了固定资产，重庆个体户温春蓉经营的万兴机面厂投入固定资产近20万元，这些新增的固定资产谁来买单，政府会不会承担相应责任不是凭主观愿望可以断定

18、的，得由企业性质和有关法律法规作为准绳，得由法院裁决说了算。四、改制建议在总结上次改制未果的经验教训上，个人特提出如不成熟的建议：1、改制势在必行，不能在贻误战机，以免给今后造成更大的隐患和沉重的负担。2、不予破产、也不予拍卖，可以回避一些不可避免的诸如上述列举存在的问题和来自其它方面无法预料的问题。3、不走上次“卖不脱就送”的老路，使周其才减轻思想上的不必要负担，可以留出一些回旋的空间。4、直接将该企业转制为周其才同志的个体私营企业，政府将过去对该企业的全部投入作为对个体私营企业的扶持以及作为对涉及周其才个人上述要求解决的问题的全部了断。转制后涉及周其才以前经营期间的一切债权债务均由周其才个人负责，金石镇人民政府概不承担任何责任。如采纳此办法还需通过程序：党委会形成决议意见。人大或政府组织一次有部份镇人民代表、村社干部和工商、税务、金融、城建国土、法庭、法律服务所、司法及相关部门的负责人和个别有代表性的在该企业享有债