《财务工作交接制度》

1、财务工作交接制度重庆东银实业（集团）有限公司财务管理手册编号 DYCW 名称东银集团财务工作交接制度版本 A 页码第页共页编制曹选刚修订审核杨丹霞批准王晓波生效日期年月日财务工作交接制度、 目的为规范会计基础管理工作 ,保持财务工作的一贯性及连续性保证财务资料的准确和完整明确工作移交人与结交人的职责特定此制度。、范围本制度适用于集团及所属各公司、职责单位负责人负责对本单位财务总监 （财务负责人） 工作移交时的监交工作集团财务总监负责对集团财务部经理或副经理工作移交时的监交工作负责对下属各公司财务总监工作移交时的监交工作负责对财务工作交接中出现争议时作出最终裁决集团财务部经理负责对集团本部财务人

2、员工作移交时的监交工作负责对各所属公司财务经理（主持工作的财务经理）工作移交时的监交工作所属各司财务总监负责对所在公司财务经理或副经理工作移交时的监交工作负责所属公司财务经理 (主持工作的财务经理 )负责所属公司财务部门人员的工作移交时的监交工作财务工作接交人员负责接交所接替工作涉及的各类资料财务工作移交人员负责整理所有需移交的资料负责按规定准确填列 财务工作移交清册对所移交的财务凭证、财务账簿、财务报表、管理数据和其他有关资料的合法性、 真实性承担法律责任、 方法和过程控制财务人员在出现工作调动、离职、请长假（超过一个月）等情况时必须将本人所经管的财务工作全部清楚的移交给接替人员接替人员应认

3、真按照财务工作移交清册 逐项点收没有办清交接手续的不得办理相关调动、离职或请假等人事手续财务人员办理移交手续前必须及时作好移交准备工作移交人已经受理的经济业务尚未填制会计凭证应当填制完毕尚未登记的账目应当登记完毕并在最后一笔余额后加盖经办人印章整理应该移交的各项资料对未了事项写出书面材料编制移交清册列明应当移交的会计凭证、会计账簿、财务报告、印章、文件、其它财务资料和物品在电脑中记录有数据资料的移交人员还应当在移交清册中列明移交软件及密码、 财务软件数据磁盘及有关资料、 实物等内容财务人员办理移交手续时必须有专人负责监交移交人员在办理移交时要按移交清册逐步移交接替人员要逐项核对点收现金、 有价

4、证券必须与账簿记录保持一致不一致时移交人员必须限期查清会计凭证、会计账簿、财务报告和其他财务资料必须完整无缺。如有短缺必须查清原因并在移交清册中注明由移交人员承担相应责任银行存款账户余额要与银行对账单核对如不一致应该编制银行存款账户余额调节表调节相符各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符必要时要抽查个别账户的余额与实物核对相符或者与往来单位、个人核对清楚移交人员经管的票据、印章和其它实物等必须交接清楚在电脑中记录有数据资料的移交人员还应当在移交清册中列明要对移交的有关电子数据、软件及密码、财务软件数据磁盘及有关资料、实物等内容在实际操作状态下进行交接财务总监、 财务经

5、理移交时还必须将全部财务工作、重大财务收支和财务人员的情况等向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题应当写出书面材料交接完毕后交接双方和监交人员在移交清册上签名盖章。并应在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见移交清册一般应当填制一式三份交接双方各执一份存档一份。一般情况下在当年度内接替人员应当继续沿用移交的财务账簿、电子表格、管理数据收集流程等不得自行另立新账和较大幅度的改变工作方式以保持财务记录和部门工作的连续性单位撤销时必须留有必要的财务人员会同有关人员办理清理工作编制决算、清算报表。未移交前不得离职接收单位和移交日期由董事会确定移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、财务报告和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任、 检查和考核本制度所规定的内容和要求均为会计基础工作检查和财务工作质量考核的内容集团财务部负责对各单位财务工作交接情况进行定期或不定期检查本制度执行过程中