学校固定资产清查报告聘才网

1、学校固定资产清查报告 导语：根据县教育局资产清查的要求，我单位已按时完 成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告 如下： 资产清查总体状况分析 ; （一） 资产清查日期：根据县教育对学校进行固定资产 清查要求， 20 xx 年 3 月 28 日开始对我校的固定资产进行全 面清查。 （二） 资产清查范围：对我校第一类至第九类资产情况 等进行全面清查。 （ 三 ） 资产清查工作具体实施情况：在清查前，认真执 行有关资产清查的制度规定，学习相关文件，首先，我校成 立了由吴自范任领导小组组长的固定资产清查工作领导小 组。依照固定资产清查的制度及相关文件，结合我校实际情 况制定了具体的工作计

2、划和实施方案。其次，组织人员按照 具体的工作计划和实施方案开展了固定资产清查自查工作。 主要对单位财产情况进行清查。固定资产清查是对各项资产 进行全面的清理、核对和查实。固定资产清查按照实物盘点 清理资产，主要对单位的固定资产进行了全面的清查。 （ 四 ） 资产清查工作取得的成效及存在问题： 在清查中， 做到清查全面彻底、 不重不漏， 账实相符， 切实摸清了“家底” ; 对清查核实的固定资产，已按照有关 制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片 ; 对资 产清查工作中发现的各项资产盘盈、盘亏、损失等问题，坚 持实事求是的原则，如实反映存在问题，提出了处理建议， 报资产清查领导小组，经所资

3、产清查领导小组讨论通过。 对资产清查工作中发现的问题，依据资产清查政策进行分类 整理并收集了证据，填制了固定资产清查工作表等清查 报表资料，撰写了固定资产清查工作报告 ，并将清查结 果在本单位进行公示。 、资产清查工作结果： （ 一 ） 单位清查出的资产自然损失的情况有：八类旧桌 凳有不同程度的损坏。旧的办公厨已淘汰，以前拆除的房屋 没有报损等。 、单位资产管理中存在问题、原因、及改进措施： （ 一 ） 存在的实际问题： 部分科室物品有乱搬现象。 （ 二 ） 原因分析： 由于物品不够临时安排活动挪用。 （ 三 ） 改进措施： 1、 建立完善固定资产管理制度 2、 指定专人妥善保管和维护资产 3

4、、 认真清理资产并整顿实物管理现场 4、及时按规定程序处理固定资产帐务。 报告二： 随着我校事业的发展，固定资产数量越来越多 , 种类越 来越复杂 , 管理难度越来越大，管理中存在和出现问题也越 来越多，致使资产清查工作难度大、困难多，任务艰巨。资 产管理处依靠学校党委行政的正确领导和各单位的大力支 持、密切配合，历时近一年，初步完成了学校固定资产账务 核对和资产清查工作，基本摸清了学校固定资产家底。 、资产清查结果 （ 一 ） 账账核对结果 1、核对方法 由于固定资产总账、电子帐、分户明细账、分户账错 漏较多，无法实现相互校核， 经与后勤管理处、 财务处协商， 请示主管领导同意，账账核对只能

5、依据财务处固定资产资金 帐进行核对。 2、核对结果 通过核对，学校固定资产账与财务处固定资产资金账 实现了相符合，截止 201x 年年底，学校固定资产账面总额 为万元。 （ 二 ） 账实核对结果 表六：固定资产清查结果统计表 固定资产 总额 仪器设备 其他设备 数量 金额 金额 金额 固定资产帐 02 年前 20895 02 年后 60223 合计 81118 盘实资产 02 年前 18092 02 年后 58570 合计 76662 盘亏资产 02 年前 2803 02 年后 1653 合计 4456 说明 核查结果统计并不十分精确：一是教室固定资产未能核 实准确； 是个别单位第三轮核对数据

6、提交太迟， 没有统计。 但对基本统计数据影响不会十分明显。 通过三轮账实核对，学校万元账面固定资产中， 盘实在用资产万元，盘亏万元。依照资产大类统计，教学仪 02 器设备万元， 盘实在用资产万元， 盘亏万元 ; 其他资产万元， 盘实在用资产万元，盘亏万元。按照资产使用年限统计， 年前资产万元，盘实在用资产万元，盘亏万元 ;02 年后资产 万元，盘实在用资产万元，盘亏万元。盘亏资产总量较大， 占学校账面总资产 %;其中教学仪器设备盘亏占学校账面总 资产 %，占盘亏资产 72%，02 年后资产盘亏占学校账面总资 产 %，占盘亏资产 %。 、账务核对和资产清查中存在的问题及建议 1、账务核对和资产清

7、查中存在的问题 是账务核对和资产清查中缺乏专业人员或中介机构 的介入，账务核对处理和资产清查过程与方法、资产清查报 告都可能不够规范。 是本报告为资产管理处在资产清查工作中形成的报 告，能否作为资产账务交接报告，请学校审议。 2、建议 (1) 本次资产清查盘亏总量较大，占学校总资产比例较 高。建议学校在实现资产管理信息化和资产编码后，及时再 次组织进行各部门资产盘点，盘亏资产将会有所减少。 (2) 目前资产清查和管理的难点之一是阶梯教室设备、 多媒体教室设备、学生课桌椅，考虑学校教室使用和管理现 状，建议学校明确阶梯教室设备、多媒体教室设备、学生课 桌椅由教务处统一进行二级管理。 (3) 本次

8、资产清查中包括上报待批报废万元，建议学校 将本次清查盘亏的万元资产，全部列入待报废资产，资产管 理处待资产清查交接工作结束后，将及时分批申请报废。 相关阅读】 学院XX年资产清查工作实施方案 根据内蒙古自治区财政厅关于开展XX年全区行政事 业单位国有资产清查工作的通知 （ 内财资 XX144 号） 和乌兰察布市财政局关于开展 XX 年全市行政事业单位国 有资产清查工作的通知 （ 乌财资 XX176 号） 文件精神和 要求，结合我校实际情况，特制订我校 XX 年资产清查工作 实施方案。 、工作原则和目标 在乌兰察布市财政局指导下，按照“统一政策、统 方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则开展

9、资产清 查工作。通过资产清查准确掌握我校国有资产情况，为编制 部门预算和学校综合财务报告提供真实可靠的数据基础，同 时针对在资产清查核实过程中发现的问题，完善资产管理制 度，加强监管体系建设，逐步建立适应我校实际发展需要的 国有资产管理体制。 二、清查基准日和范围 （ 一） 清查基准日 以XX年12月31日为资产清查的基准日。 （ 二） 清查的范围和主要工作内容 对我校产权范围内的各项资产，包括流动资产、固定 资产、在建工程、 无形资产， 进行全面的清理、 核对和查实， 并对资产清查工作中认定的资产盘盈、资产损失和资金挂账等按规定程序进行账务处理。 、组织实施 为切实加强领导，保证我校资产清查

10、工作的顺利进行， 学校成立以法人代表为资产清查第一责任人， 由后勤、计财、 纪检、基建、科研、人事、教学、图书等部门主要负责人组 成的学校资产清查领导小组，全面负责领导我校资产清查工 作; 领导小组下设办公室，具体负责组织实施资产清查核实 的实施、协调、指导工作 ; 各系、各部门 （ 以下统称各部门 ） 也要成立资产清查工作小组，主要负责人为本部门第一责任 人，指定 12 名资产管理员，负责完成自查和报表填报等工 作。 学校资产清查领导小组机构设置如下： 组长：刘前贵 副组长：许卫 （ 常务副组长 ） 阿拉腾巴特尔 田智梁政 成员：欧军 赵向军 付勇 院丕文 石德林 温世明 戈 华 李景杰、

11、刘剑虹、宋勤、赵利生、各系、部门主要行政 负责人 资产清查核实工作领导小组下设办公室 主任：付 勇 副主任：欧 军 院丕文 成员：赵利生 何学峰 石岩峥 张美霞 孙国庆尚磊 王 德龙 四、清查内容及方式 （ 一 ） 资产清查内容 主要包括单位基本情况 （ 机构人员 ） 清理、账务清理、 财产清查、资产核实和完善制度五个方面。 1. 单位基本情况清理。主要是根据资产清查工作的需 要，对学校编制和人员状况等基本情况进行全面清理。 （本 项工作由人事处负责 ） 2.账务清理。 主要是对各种银行账户、 会计核算科目、 各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本账务情况 进行全面核对和清理。通过账务清

12、理要达到账卡相符、账账 相符、账证相符、账表相符，确保单位账务的完整、准确和 真实。 （ 本项工作由计财处负责 ） 3. 财产清查。主要是对各单位各项资产进行全面的清 理、核对和查实。包括各部门所有保管、使用的各种资金来 800 源（ 包括学校经费、包干经费、部门创收和无偿调入或接受 捐赠等 ） 形成的固定资产。固定资产主要是指单位单价 元以上，使用年限一年以上并在使用过程中基本保持原有物 质形态的资产，单价虽未达到规定标准，但耐用时间一年以 的大批同类物资都列入固定资产。财产清查过程中，要按 照实物盘点同核实账务相结合的原则，重点做好固定资产、 在建工程、资产收益等的清查。 （ 本项工作由各

13、部门和后勤 处、基建处负责 ） 4. 资产核实。主要是单位对清查出的各种资产盘盈、 损失和资金挂账，计财处、后勤处等单位根据国家资产清查 政策和有关财务、 会计制度， 对清查工作中认定的资产盘盈、 资产损失和资金挂账等进行核实上报。 （ 本项工作由计财处、 后勤处负责 ） 5. 完善制度。主要是各单位在资产清查的基础上，针 对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问 题，依据相关政策法规，建立健全各项管理制度。 （ 本项工 作由校办、后勤处负责 ） 五、资产清查工作内容和步骤 清查工作从XX年5月上旬开始至9月上旬结束，整个 过程分为五个阶段。 （ 一） 准备阶段 （5 月 15 日

14、5 月 31 日 ） 召开各部门负责人会议和资产管理员会议，全面部署 资产清查工作，并对资产管理员进行培训 ; 后勤处汇同计财 处对学校固定资产管理信息系统数据进行登录、核对。 （ 二） 自查阶段 （ 6 月 2 日 6 月 20 日） 1. 各部门所有未办理入库手续的固定资产 （ 开具正式 票据） ，统一到后勤管理处资产管理科登记办理。 （ 在基准日 之后，需做说明 ） 2. 各部门资产清查工作组根据资产管理信息系统生成 的固定资产账表，清查实物，填写资产清查明细表。对于资 产盘盈 （有物无账 ）的情况要按要求填写清查盘盈明细表。对 于资产损失有两种情况： 一种是存货损失， 指材料、 包装物

15、、 低值易耗品及达不到固定资产标准的用具、装具、植物等因 资产盘亏 （ 有账无物 ） 、毁损、 报废、 被盗等原因造成的损失 ; 种是固定资产损失，指房屋及构筑物、通用设备、专用设 备、文物和陈列品、图书档案、家具用具装具及植物等因资 产盘亏、毁损、报废、被盗等原因造成的损失。此两种情况 要按类别分别填写相对应账表。清查时要做到以账对物和以 物对账相结合，要先以账对物，后以物对账，做到不漏、不 重、不错。所有固定资产需要到后勤管理处领取新标签重新 粘贴，做到账卡相符，粘贴标签要做到正确、美观、规范。 （ 三） 抽查核实阶段 （ 6 月 21 日 6 月 30 日 ） 各部门自查后，资产清查办公

16、室组织相关职能部门进 行归口资产的核查，核查面在70%以上。如账实不符情况较 多即停止核查，需重新自查。通过核查，理清各类资产的数 量和金额，核实资产盘盈、资产损失的数量和金额。 对已投入使用但尚未办理决算手续的固定资产，按照 类似资产竣工决算资料估计价值入账，待确定实际成本后再 进行调整。 对盘盈的其它资产，经资产清查办公室审核同意后， 报学校领导小组批复，依照有关部门相关国有资产管理规定 进行账务处理。各部门根据账务处理后的实际固定资产数据， 调整资产清查信息系统内的相关信息。 （ 四） 汇总上报阶段 （7 月 1 日 8 月 25 日 ） 各部门对各类固定资产核查、填写准确后，由部门负

17、责人、资产管理员、自查经办人签字，经资产归口管理部门 负责人、核查经办人审核签字，报送资产清查办公室审核确 认（ 财务处、后勤管理处查对核实 ） ，形成清查结果。其中， 清查出的资产损失、资金挂账等事项，由资产清查工作领导 小组提出处理意见，报市财政局批复后再做相应处理。 如有必要，监察审计处委托有资质的会计事务所对清 查结果予以认定，并出具专项审计报告。 报送市财政局的纸质、电子版材料包括：正式文件、 资产清查汇总报表和资产清查工作报告; 电子版材料还包括： 资产卡片、固定 （无形 ）资产盘点单、资产清查明细表、资产 清查报表、资产清查汇总表及社会中介机构出具的专项审计 报告等。 清查结果报送截止日期： XX 年 9 月 5 日 （ 五） 整改总结 （9 月-10 月） 。 根据市财政局核实批复的结果，及时调整相关账目， 建立完整的学校国有资产基础数据库。全面实现动态管理， 并针对发现的问题建立健全完备的分级管理制度。 六、经费使用 开展资产清查工作所需费用列入财政预算。 七、工作要求 （ 一） 资产清查工作时间紧，任务重，各部门要高度重 视，认