审价管理制度

1、虎都（中国）男装有限公司审价管理制度第一章总则第一章机构设置与职责第三章审价调查程序第四章审价处理程序第五章审价复议程序第六章处罚及奖励第七章附则第一章 总则第一条 为加强公司对对外采购、接受服务等业务活动的管理和监 督，促进公司员工廉洁自律，全面履行劳动合同，提高企业效能，确保 产品质量，现结合公司实际制定本制度。第二条 公司实行审价目的在于确保采购产品、接受服务和工程的 质量，控制公司成本开支，促使员工全面履行劳动合同，防止公司员工 利用工作之便在公司对外业务往来中收受供应商贿赂、接受供应商回扣 和吃请等不当利益，进而做出损害公司利益行为现象的发生。第三条 对公司内部有关职能部门使用公司资

2、金采购货物、接受工 程和服务中的价格审议，损害公司利益行为调查和处理均适用本规定。第四条 公司在审价过程中将遵循公平、 公正、公开，合情、合理、 合法的原则，做到全面审查，重点核实，做到客观公正。第五条 公司将根据审价结果，严格区分功与过，进行奖励或问责。第二章机构设置与职责第六条 公司在财务事务部内特别设立审价科。审价科内设科长一 名，审价人员若干名，负责日常公司审价工作。审价科在财务事务部负责人直接领导下，开展审价工作。第七条 审价科根据财务事务部负责人的指示和安排，负责对公司 采购货物、接受工程或服务等业务的审价调查（涉及招投标采购业务的 审价科负责制作标底），负责经济处罚的执行工作。审

3、价科每一次开展审价调查和处理的执行应制作书面报告，及时报 送财务事务部负责人签署意见。第八条公司企管部根据审价科的审价结果和公司的有关规定做出 处理决定并送达，负责行政处罚与刑事处罚的执行。第九条 公司专门设立审价复议委员会，复议委员会委员由公司相 关领导担任（人数应为单数，具体组成办法由企管部另定），负责对企 管部审价处理决定的复议工作并作出最终复议处理决定。企管部机改科具体负责日常复议案件受理，组织复议委员开展复议 评审，送达复议处理决定、负责行政罚与刑事罚的执行等工作。第十条 审价人员在审价工作中，应自觉遵守法律法规和公司规章 制度的规定，结合当时的市场行情客观公正地开展审价工作，不得接

4、受 供应商及公司内部经办人员的宴请或其他以任何形式提供的不当利益。第一条审价人员在工作中知悉公司机密信息或商业秘密的负有 保密的义务。第三章审价调查程序第十二条 审价调查是指公司各厂、部在对外采购原材料、接受工 程或服务等对外经济活动中，经办人员确定申购价格后，由公司指派审 价人员对该价格进行核实，并对采购、开发、组货、验收经办人员是否 存在接受供应商不当利益，购买价高产品，选用伪劣产品或同等价格选 用质次物品，失职验收等损害公司利益行为进行调查的活动。除特急或 特批项目外，必须严格遵循先审价调查后进行采购的程序。第十三条 公司财务事务部负责人在接收到采购部门的申购单后， 经初审将需要进入审价

5、核价的项目，以审价启动通知书方式下达给 审价科。审价科负责人分配审价事务时，应当分轻重缓急，对急件和生产材 料的价格进行优先调查核实。第十四条 审价调查人员在查价时应充分考虑市场行情，遵循同品 质、同货号、同数量、同品牌定位进行深入调查比较分析，并结合申购 时间、付款方式，出税票价格、产品品质要求（品牌与市场区分）等影 响价格的各项因素，进行综合、系统、科学、客观的评价，对整个审价 过程应做好记录，建立档案备查。第十五条 从接到申购单之日起，财务事务部一般在四个工作日内（省内物品四个工作日，省外物品七个工作日）完成价格核实工作，并 向财务事务部负责人汇报审价结果。呈报时审价科应对审价过程做出总

6、 结，并附上相关证据材料。呈报结果分为同意采购、不同意采购、部分 同意采购三种。同意采购是指对采购部门的采购合同中的价款条件全部 给予同意执行。不同意采购是指对采购部门的采购合同中的价款条件全 部不给予执行，在出具不同意采购意见后， 为不影响公司生产经营活动， 审价科应立即指令采购部门重新采购，并对采购部门及人员的先前采购 行为提出调查结论和证据。部分同意采购是指采购部门的采购合同中涉 及数种产品，其中某些产品价款通过审价， 某些产品价款不能通过审价， 对通过审价的产品给予采购执行，对于未通过审价的产品审价科应立即 指令采购部门重新采购，并对采购部门及人员的先前采购行为提出调查 结论和证据。第

7、十六条 对采购项目属专业性较强、稀见、对外公布销售消息较少的 产品或遇采购高峰期审价项目繁多的，审价经办人员无法在规定的工作 日内完成的，报经财务事务部负责人批准后，可延长审价时间或先购后 审（外购成品和延期采购的申购单须经总经理审批）。第十七条 审价科对于“先购后审”的采购项目，应自接到申购单 之日起，省内10天内，省外15天内，做出审价结果；若超过时限的， 审价科必须做出最终决定，之后若查出存在超出误差范围的差价，则审价科连同采购人员一并处罚。第四章审价处理程序第十八条 审价科在调查结束后认为采购部门及人员有不当行为 的，三个工作日内提交调查结论和证据，经财务事务部负责人批准后， 呈报公司

8、企管部，进入审价处理程序。第十九条 企管部收到审价科移送的审价案件后应指定专人展开审 核。第二十条 企管部对移送的审价案件的复核实行书面审查。第二十一条 移交企管部处理的审价案件应具备以下条件：1、主体具体明确；2、申购价超出价格允许误差范围或存在损害公司利益行为；3、依公司规定需要进行处罚。第二十二条 企管部门自收到审价部门呈报损害公司利益案件之日 起，应在二个工作日内完成审核工作，审核符合有关公司有关规定的作 出书面处理决定。第二十三条 企管部做出处理决定的，应向被处分人、财务部门和 审价科送达处理决定书；企管部做出不予处理决定的，应在五个工作日 内以书面形式向审价科送达不予处理决定书。第

9、二十四条对拒不签收处理决定通知书者，企管部可采用对所要送达内容向公司所有部门和人员送达的方式，视为已向被送达人送达。第五章 复议程序第二十五条 被处罚人或部门、厂对企管部作出的审价处理决定不 服的，应在收到处理决定之日起三个工作日内以书面的形式向企管部提 出复议申请，逾期不予受理。在复议期间，采购行为继续进行，即复议 行为不影响采购的进程。第二十六条 复议程序包括受理、评议前准备、举行评议会议、做 出与送达复议决定等阶段。第二十七条 公司复议实行一级终局复议制，同一事实同一处理决 定，只接受一次复议。第二十八条复议申请书应具有以下内容：1、申请人与被申请人；2、不服公司处理决定的事实和理由。第

10、二十九条 企管部收到复议申请后经审查符合以下条件的应以 受理并及时通知相关人员：1、申请人与被申请人主体符合要求；2、有具体的复议请求；3、有所根据的事实与理由；4、在规定的期限内提出。第三十条 对公司及授权部门因采购、开发、组货、验收等相关工 作所做的处理决定不服而提出复议请求的，只能由申请人本人提出。第三十一条 对公司各部门为采购、开发、组货、验收等相关工作 做出的处理决定不服的，做出处理决定的部门为被申请人。第三十二条 与被申请人先前做出处理决定或复议后结果有关联的 部门，应以第三人身份参加复议评审。第三十三条 企管部对复议申请人提出的复议申请，符合复议条件 或经补正符合复议条件，当天应

11、给予受理第三十四条 企管部自受理复议之日起十个工作日内组织复议委员 开展复议评议工作并作出复议决定，本复议决定为公司最终处理决定。第三十五条 企管部自受理复议申请之日起五个工作日内，必须通 知被申请人。第三十六条 在复议评审会议举行三个工作日前，需以书面方式将 举行复议时间和地点通知复议申请人、被申请人、及相关联的第三人。第三十七条 在复议过程中，复议评审委员会只对复议请求事项进 行复议评审。第三十八条 复议评审会议一般按下列顺序进行：1复议申请人阐述复议申请事实与理由；2、被申请人答辩并提供相应证据；3、复议申请人提供反驳证据；4、双方进行辩论；5、评委提问；6、投票；7、做出复议决定。第三

12、十九条 被申请人对所做出的具体决定负有举证责任，应当提 供做出该决定的证据和所依据的规范性文件。出现举证不能，应承担相 应不利后果。第四十条 对于复议评审委员的提问，除涉及个人隐私外被提问者 均有回答义务，拒绝回答或回答不实，均要承担相应不利后果。第四十一条 复议评审会议实行记名公开投票方式，评委在投票均 应独立、明确表态，不得以放弃或保留意见等模糊方式变相不表达意见。 涉及到委员与结果有利害关系的，该委员应回避复议。第四十二条 投票采用超过半数为通过原则。除特殊情况外，复议 评审会议主持人，应在会议当场公布复议决定。第四十三条 经过复议，企管部门应视下例情况做出书面的复议决定，并送达所有相关

13、联的部门。1原决定在认定事实与引用公司规范性文件正确的，维持原决定。2、原决定在认定事实或引用公司规范性文件错误的，撤销原决定，自行做出或责令相关部门做出新决定。第四十四条 复议评审会议过程均应做会议记录，并参照公司档案 管理制度建档备查。第六章处罚及奖励第四十五条 经公司审价科审价，申购价超出价格允许误差范围的， 公司将对相关人员进行处罚。处罚的形式有：经济处罚、行政处罚、刑 事处罚。经济处罚是指对造成公司损失的相关责任人采用货币进行处罚的一种方式；处罚的对象包括采购业务中涉及报、审、核、批的人员即经办 人员、组长、科长、畐厂长、厂长、畐喑B长、部长和部门、厂（以申购单上的审批签名为准，如副

14、职人员未有审核职责者不予追 究）。经济处罚的上限为采购合同总价款的一倍。行政处罚是指对负有责任的涉及报、审、核、批的人员即经办人员、组长、科长、畐I厂长、厂长、畐喑B长、部长，给予转待岗、降级、调离岗位、撤职、三年内不得晋级、开除、解除双方劳动合同的处理。刑事处罚是指相关人员存在利用职务收受商业贿赂、回扣等不当利益涉嫌职务侵占犯罪的，经公司调查情节严重的，触犯刑法的，公 司将移交泉州市丰泽区公安局追究刑事法律责任。第四十六条 经审价科查证申购价格超出价格允许误差范围的，公 司将对以下人员、部门（厂）进行处罚：1采购的产品为非经常性用品，出现上述行为的：相关经办人员处 于合同差价总额2倍的经济处

15、罚；采购的产品为经常性用品如服装原辅 材料、办公用品等，出现上述行为的：采购经办人员将被处于合同差价 总额4倍的经济处罚。2、采购的产品为非经常性用品，出现上述行为的，对前款经办人员 负有领导责任的组长、畐U科长、科长直至部门（厂）正、畐顶责人，将 分别各处于合同差价总额 2倍的经济处罚；对前款采购的产品为经常性 用品被处罚的，公司有权对该经办人员负有领导责任的组长、副科长、科长、部门（厂）正、副负责人分别各处于合同差价总金额的4倍的经济处罚。3、采购的产品为非经常性用品，出现上述行为的，对涉及的采购部 门、厂，将处于合同差价总额 2倍的经济处罚；对前款采购的产品为经 常性用品被处罚的，公司有

16、权对涉及的采购部门、厂处于合同差价总金 额的4倍的经济处罚。4、公司将根据造成的损失和影响，对涉及的经办、组长、副科长、科 长、部门（厂）正、副负责人分别给予一定的行政处罚。第四十七条 经公司调查核实有证据证明申购价格超出价格允许 误差范围的，且公司工作人员存在以下损害公司利益行为情形的。公司 有权对经办人员及其上级主管领导组长、副科长、科长、部门（厂）正 副负责人、部门（厂）分别各处于合同差价总金额的 10倍的经济处罚。1、 在采购业务中公司工作人员收受客户贿赂、暗中接受回扣和吃请 送等好处，购买价高产品的；2、经办人员选用伪劣产品或同等价格选用质次物品的；3、 验收人员在产品验收过程中严重

17、失职，导致供应商在供货时采用 偷工减料，以次充好，降低软硬件的配置水平、降低服务质量的；4、研发人员或相关负责人特意指定某种产品的；5、其他损害公司利益的行为。第四十八条 工作人员在公司业务活动中存在收受客户贿赂、暗中 接受回扣情节严重的，公司将移交国家司法机关追究刑事法律责任。第四十九条 审价人员在审价过程中存在工作不力、徇私舞弊，经 公司查实的，取消本年度相应的奖励外， 给公司造成损失的应足额赔偿， 还可根据情节给予3年内不提升职务、降级使用等行政处分，直至解除 劳动合同。第五十条经审价科核价，确定该笔采购给公司带来采购成本降低 的，对该笔业务的经办人员给予记录报企管部作为年度考核依据。第

18、五十一条 公司鼓励揭发他人在采购原材料、接受工程和服务， 以及开发、组货、验收等业务活动中损害公司利益行为，经调查核实的， 对举报者按合同差价总额 50%给予奖励，并对举报人员的身份情况等 保密。该笔奖励在对相关人员的经济处罚款到公司帐户后给予兑现。第五十二条 经审价科审价，发现申购价超出价格误差范围误差的， 公司将对审价人员给予合同差价的 20 %合予奖励，该笔奖励在对相关人 员的经济处罚款到公司帐户后给予兑现。第五十三条 米购环节中涉及的所有相关责任人，如于申购后自查 发现价格不实或采购过程中存在舞弊现象，其自查发现者本人及所在部 门的全部上级审批者可免责，同时免去其所在部门处罚，其他经办或审 批者照常追究处罚决定（如：采购部