人民币银行结算账户管理研究

1、人民币银行结算账户管理 研究 摘要人民币银行结算账户管理是人民银行支付结算工作 中的一项重要内容其系统的运行进一步规范了人民币银行结 算账户的开立和使用就准确把握办法施行以来出现的新 情况、新问题以及今后账户管理的方向提出时人民币银行账 银行结算账户管理是人民银行支付结算工作中的一 项重要内容有效的银行结算账户管理可以为中央银行实施稳 健的货币政策、维护金融秩序提供有力的支持银行结算账户 作为集中反映整个社会经济活动资金收付结算的起点与终点 为进一步规范人民币银行结算账户的开立和使用维 护经济金融秩序稳定中国人民银行于 2003 年 9 月 1 日起开始 施行人民币银行结算账户管理办法 （以下

2、简称办法 ） 此办法的出台为有效保证支付结算工作的正常进行维护经济 金融秩序稳定促进经济金融的改革和发展推动社会主义市场 1人民币银行结算账户管理办法 实施以来出现的 1.1 （1）办法对一般存款账户放开使存款人可以自 主选择不同的银行但同时办法规定存款人因向银行借款 或其他结算需要可开立一般结算账户没有对 “ 其他结算需 要 ”的内容进行明确因此存款人会以 “其他结算需要 ”为名 将其他款项以现金或转账形式转入一般存款账户再以 “其他 易将有借款的基本存款账户架空只办理现金支取 而逃避银行债务 银行为扩大存款余额为存款人开立多个一般存款 账户势必造成一般存款账户过多过乱 资金频繁转入转出为洗

3、钱犯罪活动打开方便之门 容易将资金转为己有 一些地市为防范上述现象产生至今未放开一般账 (2) 办法 与相关法律法规缺乏关联性实施存在梗 阻一是与 行政许可法 不符如规定商业银行可对睡眠户 (包 括核准类)进行强制销户与 “ 谁许可谁撤销 ”的原则不符； 同时办法赋予开户银行账户年检权造成行政许可机关 “ 实 施许可 ” 与履行 “监督检查 ” 义务相分离影响了账户管理的 有效性二是人行对账户的监管和处罚权缺乏法律依据新金融 三法规定支付结算检查、处罚权属于银监部门而办法及 相关规定却明确由人民银行负责监督管理银行账户结算账户 而其他情况不予开立的做法此类做法又严重违背了新 办法 的立法原则由

4、于 “法大优先 ” 除核准类账户的审批外人行只 1.2 （1）地方财政部门实行集中核算以后开立专用账户 增多究其原因 : 一是银行机构为了拉存款 ; 二是银行账户管理 与财政管理脱节财政预算账户管理松懈 ; 三是预算单位巧立 （2）部分账户管理人员对结算账户认识不够未能按 人民币银行结算管理办法要求存款人出具规定证件放松 对存款人的要求开立结算户时出具单位副本、或无效过期证 （3）办法规定专用账户（预算单位专用账户除 外）只需报备无需核准因此从一个地区来讲储源不可能无限 增加存款任务却年年加码银行工作人员要完成存款任务就会 搞不正当竞争受利益驱使或信贷资金吸引客户将其整体资金 按用途分解到各家

5、银行银行为留住客户可能会提供不真实的 开户资料由于各种因素限制人民银行无法对其开户资料的真 4）银行结算账户管理执行层面的难点一是账户生 效日制度执行不到位存款人开立单位银行结算账户自正式开 立之日起 3 个工作日后方可办理付款业务但开户银行为协调 客户关系或经办人员对账户管理办法学习不透新开立账户在 未经当地人行账户管理部门核准前就擅自办理对外支付业务 账户生效日控制制度执行不到位二是大额公转私款项提供付 款依据监控难目前对单位账户支付给个人账户的款项每笔超 过 5 万元的应向其开户银行提供规定的付款依据但开户银行 为处理好银企关系放松对该项规定的执行如建议单位签发规 定限额以下的多笔转账支

6、付凭证逃避监测或不要求单位存款 人提供相关付款依据三是账户实名制未能得到有效执行目前 账户管理员只能凭肉眼对单位和个人申报的开户资料和证件 的真伪进行审核缺乏不能有效监控匿名开户、虚假开户等行 1.3 （1）账户开立及使用的实时监督难度较大部分金融 机构工作人员对账户的开立对各类账户的性质、使用缺乏了 解为了保客户拉存款变相违规开立账户或将存款人“ 睡眠 户”账户不做销户也不做 “久悬 ” 一直留存占用账户系统资 查核对才能发现金融机构是否违规给企业或预算单位开立结 算账户现场检查有一定的间歇性给企业逃废债务等不法行为 （2）系统的功能不完善如系统提供的查询权有限查 询、公告提示等功能不是很尽

7、如人意修改删除功能也不是很 （3）系统未能实现真正意义上的全国联网跨地区的 异地非临时机构临时户难以开立异地基本户开户许可证号码 确定后系统发出异地征询过了数分钟系统提示发出征询失败 或信息发送成功但没有回复使异地存款账户开立受到系统障 2 对人民币银行账户结算管理的建议 2.1 对账户管理的建议 （1）建议财政部门与人民银行积极协调配合对所辖 财政预算单位的银行账户进行定期和不定期检查防止开户银 行与预算单位共同蒙混过关办理开户对于开户资料不全不真 实骗取银行开户许可证的预算单位、金融机构进行通报处罚 并制定切实可行撤销户制度加强对撤销户管理严格撤销户原 因审核防止恶意竞争 （2）财政、工商

8、、税务、技术监督等各部门业务系 统在办理业务时应以个人身份证姓名企业单位公章名称为主 避免汉字、名称、地区简写确保存款人账户资料真实性 （3）加强对支付结算人员的业务培训提高业务人员 综合素质账户管理作为社会信用体系的重要组成部分与反洗 钱、大额和可疑支付交易监测以及现金管理有着必然的联系 因此央行和金融机构应设立专门的银行结算账户管理岗位配 备专人对银行结算账户进行管理并加大对相关人员的综合业 务培训使相关人员在熟悉掌握办法的同时了解掌握金 融机构反洗钱规定 、人民币大额和可疑支付交易报告管理 办法、现金管理条例及税法的相关规定强化综合业务素 质提高依法管理银行结算账户、防范风险和各种违法犯

9、罪行 为的能力同时通过加强联动网络的防范功能确保账户管理富 有成效并积极推动金融安全区和金融信用区建设 2.2 对完善人民币银行账户管理工作的对策建议 （ 1）金融机构应在办法规定的框架内满足不同 客户群体需求采取开发多样化的支付结算工具来吸收客户资 金 （2）商业银行经办人员要严格依照银行账户管理 办法等有关规定管理账户人民银行要严把账户开设的审核 关并加大对银行存款账户的监管力度强化内部账户管理部门 和现金管理部门之间的配合对违反银行账户管理办法等 规定的行为按办法规定严查严管违规操作（ 3）完善现 行账户管理办法堵塞制度上的漏洞尽快出台银行账户管理 办法实施细则对在账户执行过程中遇到的问

10、题加以明确依 法确立和强化央行对支付结算的监督检查职能提高央行执法 权威由于金融监管职能的分离调整后的央行职能更加凸显了 央行的货币政策制定、实施和金融服务等职能同时强化了央 行对支付结算工作的管理职能由此应从法律上对等地赋予央 行为保证自身法定职能正常履行的结算监督检查权特别是对 存款人违规行为的监督检查权通过法定程序检查、规范结算 账户的开立和使用督促金融机构加强账户管理有效地防范和 打击利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金 和洗钱等违法犯罪活动维持经济金融秩序稳定 2.3 对账户管理系统管理的建议 （1）加强相关部门的协调配合尽快实现账户管理系 统与工商、税务、公安、技术监督

11、等部门的联网提高开户信 息录入的准确性杜绝违规开户行为的发生维护系统在账户管 理中的权威性 （2）在账户管理系统中完善各项功能 增加开户银 行的查询、修改功能金融机构通过账户管理系统对录人存款 人开户相关资料及信息提交到人民银行待核准数据库后可进 行一定范围内的信息查询、修改、变更、删除如发现录人有 误时可在本机构三级别的授权下进行查询、修改确保为人民 银行提供一个资料齐全、核实一致的待核准数据 对于核准 类账户可设定为在人民银行中心支行高级主管审批授权的情 况下能对客观因素引起的账户变更进行修改 完善系统公告 提示功能当上级行向下级行发布公告时应在系统任意操作界 面弹出提示 ; 金融机构发出

12、存款账户信息公告时任意操作界 面“公告”菜单作闪动提示或 “公告 ”弹出 （3）从实际出发补充完善账户管理办法的不足结合 实际针对性的制定实施细则或补充说明进一步完善法规 以利于实际操作同时应该尽快升级账户管理系统解决账户管 理系统在运行中出现的问题将人民币账户系统设臵可在盟市 （ 地区 ） 级所在地的金融机构办理辖区预算单位专用存款账户 （ 也就是小异地 ） 使国家的专项资金真正落实到实处有利于专 项资金管理防止专用资金挪用 （4）宽进严控是今后账户管理的必由之路账户管理 应当根据经济、金融发展的需要逐步从依靠行政手段监管逐 步转向利用市场机制监管如适当调整银行账户的开户准人条 件将管理的重点放在加强开户申报和日常使用的监控管理上 在管理模式的选择上可考虑借鉴澳大利亚的成熟做法就是对 银行账户不限制其使用方式任何账户都可以办理转账和现金 收付业务但对银行账户的使用管理主要体现在交易报告制度 上商业银行对存款人存取现金超过一定限额或有可疑交易嫌 疑或有汇人、汇出境内外的必须按规定向交易报告