Selected平价超项目可行性研究报告

1、Useful Documents 两河口平价超市项目可行性研究报告 第一章总论 一、项目概述 两河口平价超市位于西乡县两河口镇两河口集镇， 主要从事农业生产资料和 日常生活用品销售。项目计划总投资 100 万元，其中固定资产投资 80 万元，流 动资产 20 万元，固定资产中：土建工程 50 万元，设备投资 30 万元。项目建设 期 1 年，项目建成投产可年实现销售收入 250 万元，产值 80 万元，利润 25 万 元，上交国家税金 5 万元。 二、项目预期目标及主要内容 1、项目建设规模 项目拟建年销售额 250 万元平价超市 1 个。 2、项目主要建设内容 （1）厂所建设 修建营业用房

2、102.6m 2，库房 68.4m 2，附属房屋 34.2m 2。 （2）设备购置 购置运输车辆 1 辆 商务车辆 1 辆 消防灭火器 10 个 第二章项目实施方案分析 一、项目建设内容 （1）厂所建设 修建营业用房 102.6m 2，库房 68.4m 2，附属房屋 34.2m 2。 （2）设备购置 购置运输车辆 1 辆 Useful Documents Useful Documents 商务车辆 1 辆 消防灭火器 10 个 二、项目建设厂地及建设条件 （一）项目建设厂址 项目选址在西乡县两河口镇两河口集镇，有水泥路通210 、316 国道， 40 公里外于石泉接通阳安线，铁路运输十分便利。

3、 （二）项目建设方案 1、项目布置方案 根据现有场地情况，结合生产经营需求进行生产布置。一楼为超市营业室， 二楼建库房及生产经营人员宿舍。 2、设备选择 所需设备为： 采购及送货运输车辆 1 辆 商务用小车 1 辆 消防灭火器 10 个 三、投资估算和资金筹措 1、投资估算： 建成年收入 250 万元、产值 80 万元、利润 25 万元、上次税金 5 万元超 市。计划投资 100 万元，其中固定资产 80 万元，流动资金 20 万元，在固定资 产中房屋 55 万元，机械设备 25 万元。 2、资金筹措： 项目所需资金 100 万元，全部由企业自筹。 四、项目建设进度 1、建设进度安排 Usef

4、ul Documents Useful Documents 20RR年 1月20RR年 2月，项目论证。 20RR 年 1 月 10 月项目申报审批。 20RR 年 1 月6 月土建工程。 20RR年 3月20RR年 5月设备购买。 20RR 年 8 月试投产。 20RR 年 9 月正式投产。 2、项目设计生产经营期 项目设计生产经营期为 50 年。 五、项目实施风险评价 本项目建设风险主要有： 市场风险和自然灾害风险， 为了规避风险， 项目需 对项目风险进行分析。 1、市场风险： 该项目与其他项目一样生产经营中仍存在市场风险， 为了降低市场风险， 我 们采取以下措施： 借国家进行西部大开发之

5、机， 以发展第三产业争取政府给予 重点支持； 与商品生产厂家合作， 主动邀请质监部门对产品质量进行抽检， 以 产品质量信誉占领市场； 重点抓好企业经营管理， 降低经营成本， 以产品质量 和价格优势占领市场；注重产品销售服务。 2、自然灾害风险： 本项目自然灾害风险主要是项目位于清溪河支流石泉沟畔， 因此存在洪灾风 险，为了避免项目受洪灾影响而采取以下措施： （1）项目场所建设中注重建筑质量，夯实基础并加固护堤，达到可抵御石 泉沟 50 年一遇洪水标准。 （2）将企业房屋、设备等固定资产参加保险，以减少企业受到水灾而遭受 的损失。 Useful Documents Useful Document

6、s 第三章项目预期效益和社会效益分析 一、项目经济效益 （一）、经济分析依据 1、编制依据 根据国家产业结构调整、大力发展第三产业的精神要求进行编制。 2、成本分析的基本数据来源 根据同类企业生产费用资料来测算。 （二）、基础数据 1、生产规模 投产后年实现销售收入 250 万元、产值 80 万元。 2、经济效益测算 按经营期 50 年计。第一年为建设期设计产量为 30% ，第二年生产期为设计 产量的 70% ，第三年进入达产期，为设计产量的 100% 。 3、工资及福利费 工资水平按人均年平均工资 18000 元（含劳保及福利） 。 （三）、财务评价 财务评价的各项经济指标中，销售收入为含税

7、价。 1、销售收入和税金 （1）年实现销售收入：第一年 75 万元，第二年 175 万元，第三年 250 万 元，详见项目销售收入、销售税金及附加表 。 （2）税金及附加 按有关税法规定， 该企业属普通纳税企业， 可测算出项目实现销售税金及附 加 5 万元，详见项目销售收入、销售税金及附加表 。 2、产品成本 Useful Documents Useful Documents （1）固定资产折旧：根据国家有关规定预留 4% 残值后，剩余部分按直线 平均折旧，土建折旧年限为 50 年，设备折旧年限 8 年。 （3）无形资产和递延资产摊销 无形资产摊销年限按 10 年，递延资产按 8 年摊销。 （

8、4）维修费按固定资产折旧的 20% 计提 （5）销售费用按未税销售收入的 2% 计提 （6）管理费用按未税销售收入的 1.5% 计提 （7）其它费用：按行业水平提取 经测算出项目总成本，各年总成本费用详见项目总成本表 3、利润及分配 按国家和地方政府税收优惠政策：所得税税率为 25% ，税后利润提取 15% 为企业盈余公积金、公益金，其余为未分配利润。详见项目损益表 。 4、平均投资利润率和投资利税率 （1）投资利润率 =8% （2）投资利税率 =10% 5、财务盈利能力分析 根据项目财务现金流量表， 可见当贴现率为 25% 时，累计净现值为 80 万元。 （详见项目财务现金流量表 ）。 Us

9、eful Documents 投资回收期 =12.5 年 财务内部收益率 =8% 项目现金流量表 类 别 项目指标名称 单位 所得税前 所得税后 全 财务内部收益率 % 10 8 5 Useful Documents 部 投 资 财务累计净现值（ i=8% ） 万元 25 20 投资回收期（含建设期） 年 10 12.5 自 有 投 资 财务内部收益率 % 10 8 财务累计净现值（ i=8% ） 万元 25 20 投资回收期（含建设期） 年 10 12.5 表内有关数据详见全部投资现金流量表 、自有资金流量表 6、不确定性分析 （1）盈亏平衡点（第二年） 项目年销售收入 171.875 万元

10、。 年销售税金及附加 0.5 万元 年总成本 55 万元 年固定成本为 54 万元 年可变成本 1 万元 盈亏 平衡 点= 年固定成本 /年销 售收入 -年可变总成本 -年税 金及附 加 =68.4% 收入（万元） 68.4100 2）敏感性分析 Useful Documents Useful Documents 该项目不仅会受到生产成本上升的影响， 也可能会受到市场销售价格下降的 影响，这两方面的变化都会影响到企业的经济效益， 同时也考虑到项目销量的因 素。但经以上三产品的盈亏平衡产量分析， 可见项目的盈亏平衡量较低， 产量下 降幅度不太大时不会影响到企业的效益。因此，只分析销售价格下降10

11、% 和经 营成本上升 10% 及销售价格下降 5%，经营成本上升 5%时项目的风险性。详见 项目敏感性分析表 ，并由项目敏感性分析表做出以下表格：单位：万元 项目内容 设计方案 销售收入 下降5 经营成本 上升5 年销售收入 250 237.5 250 年经营成本 225 225 236.25 年销售税金及附加 5 2.5 2.75 年所得税 4.5 2.25 2.475 年净现金流量 20 9.375 10.3125 投资收益率（） 20 9.375 10.3125 累计净现（ NPV ） 20 9.375 10.3125 根据以上表格可做出项目敏感性分析图 Useful Documents Useful Documents （四）、经济效益评价 项目建设总投资万元 （包括流动资金万元） 。项目投产后进入正常生产年份， 财务内部收益率为 20% ，投资利润率 20% ，投资利