经常项目外汇管理面临挑战课件

1、1、2010年经常项目外汇管理面临外汇资金继续流入压力年经常项目外汇管理面临外汇资金继续流入压力 一是超宽松货币财政政策对恢复金融稳定起了重要作用，但也给未来经一是超宽松货币财政政策对恢复金融稳定起了重要作用，但也给未来经 济埋下了通胀隐患。济埋下了通胀隐患。 二是中国经济的率先恢复加大外汇资金流入压力。二是中国经济的率先恢复加大外汇资金流入压力。 三是中美息差可能进一步扩大。三是中美息差可能进一步扩大。 四是人民币有效汇率走低，增加人民币升值预期。四是人民币有效汇率走低，增加人民币升值预期。 2、跨境资金大量流出的风险并未消除、跨境资金大量流出的风险并未消除 一是全球经济增长仍然面临较大下行

2、风险。一是全球经济增长仍然面临较大下行风险。 二是主权风险影响全球金融稳定。二是主权风险影响全球金融稳定。 三是市场流动性面临紧缩风险。三是市场流动性面临紧缩风险。 3、2010年经常项目外汇管理面临压力年经常项目外汇管理面临压力 一是形势多变，对完善经常项目流出流入管理都提出了迫切要求。一是形势多变，对完善经常项目流出流入管理都提出了迫切要求。 二是经济形势的不确定性和经常项目改革政策的出台，对形势预见和研判二是经济形势的不确定性和经常项目改革政策的出台，对形势预见和研判 能力提出了更高要求。能力提出了更高要求。 三是经济复苏脆弱，对外汇管理服务经济提出了更高要求，三是经济复苏脆弱，对外汇管

3、理服务经济提出了更高要求， 1.11.1出口收结汇管理出口收结汇管理 贸易外汇顺收持续大于贸易顺差贸易外汇顺收持续大于贸易顺差 短期外债快速增长短期外债快速增长 部分企部分企 业业 变相的融资和投机活动变相的融资和投机活动 削弱了宏观调控的有效性削弱了宏观调控的有效性 国家外汇管理局、商务部、海关总署联合发布出口收结汇联国家外汇管理局、商务部、海关总署联合发布出口收结汇联 网核查办法网核查办法 （2008.7.14.2008.7.14.起实施）起实施） 在中国电子口岸进行出口在中国电子口岸进行出口 电子数据联网核查电子数据联网核查 1.2、出口收汇待核查账户管理、出口收汇待核查账户管理 、待核

4、查账户的开立、待核查账户的开立 企业有经常项目外汇账户的，可由银行直接开立，如未开立经企业有经常项目外汇账户的，可由银行直接开立，如未开立经 常项目外汇账户的，到外汇局备案后开立。常项目外汇账户的，到外汇局备案后开立。 银行可根据币别不同为收汇企业开立不同币种的待核查账户。银行可根据币别不同为收汇企业开立不同币种的待核查账户。 、待核查账户的设置、待核查账户的设置 待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为11011101。 待核查账户收入范围限于企业出口收汇。待核查账户收入范围限于企业出口收汇。 第七条经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门

5、的规定为第七条经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为 客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。 （2008年年8月月1日国务院第日国务院第20次常务会议修订通过中华人民共和次常务会议修订通过中华人民共和 国外汇管理条例）国外汇管理条例） 待核查账户支出须经银行联网核查或由外汇局核准后方可办理待核查账户支出须经银行联网核查或由外汇局核准后方可办理 支出范围：支出范围： 经银行联网核查后结汇经银行联网核查后结汇 经银行联网核查后划入该企业经常项目外汇账户经银行联网核查后划入该企业经常项目外汇账户 经外汇局批准的退汇等经外汇局批准

6、的退汇等 、待核查账户的支出、待核查账户的支出 不允不允 许许 进口付汇、归还银行贷款、进行外汇理财操作、质押等进口付汇、归还银行贷款、进行外汇理财操作、质押等 待核查账户之间不能划转待核查账户之间不能划转 1.3、出口收汇待核查账户管理、出口收汇待核查账户管理 1.4、贸易融资的核查、贸易融资的核查 4 4、贸易融资项下出口收结汇核查、贸易融资项下出口收结汇核查 贸易融资贸易融资( (打包贷款除外打包贷款除外) ) 银行向企业提供人银行向企业提供人 民币形式融资的，民币形式融资的， 应在融资发生前先应在融资发生前先 进行核查。进行核查。 融资发生时融资额融资发生时融资额进入进入待核查账待核查

7、账 户户核查核查，收汇时收汇与还贷差额，收汇时收汇与还贷差额 部分须进入待核查账户部分须进入待核查账户核查核查。 打包贷款打包贷款 融资发生时融资发生时不不 进入进入待核查账待核查账 户核查，收汇户核查，收汇 时时核查核查。 对于企业确已实际出口并收汇，但因出口数据传输时滞原因导致对于企业确已实际出口并收汇，但因出口数据传输时滞原因导致 可收汇余额暂时不足的，银行可凭可收汇余额暂时不足的，银行可凭企业承诺说明函企业承诺说明函（包括实际出口日包括实际出口日 期、相应收汇日期、承诺所述情况真实等，并加盖单位公章期、相应收汇日期、承诺所述情况真实等，并加盖单位公章）先行为）先行为 企业办理待核查账户

8、资金结汇或划转。企业须在办理结汇或划转后企业办理待核查账户资金结汇或划转。企业须在办理结汇或划转后3030 个工作日内补办个工作日内补办联网核查手续。汇发联网核查手续。汇发200910200910号号 1.5、出口收结汇联网核查业务处理、出口收结汇联网核查业务处理 企业可凭企业可凭情况说明、合同、发票情况说明、合同、发票等有关单证直接到银行办理从等有关单证直接到银行办理从 待核查账户的划出或结汇手续。待核查账户的划出或结汇手续。 5 5、对出口数据传输时滞导致可收汇余额暂时不足的处理方式、对出口数据传输时滞导致可收汇余额暂时不足的处理方式 6 6、对因企业错误说明或银行工作失误导致进入待核查账

9、户资金的还处理、对因企业错误说明或银行工作失误导致进入待核查账户资金的还处理 1.5、出口收结汇联网核查业务处理、出口收结汇联网核查业务处理 7 7、无出口报关单数据对应的出口收汇的核查（、无出口报关单数据对应的出口收汇的核查（邮寄货物出口收汇、邮寄货物出口收汇、 境内交货境外付汇境内交货境外付汇） 8 8、企业进口付汇项下的退汇核查、企业进口付汇项下的退汇核查 不纳入出口收结汇联网核查管理不纳入出口收结汇联网核查管理 按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，进入待核查账户后需要按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，进入待核查账户后需要 结汇或者划出资金的，银行应审核企业出口收汇说明、盖有银行业

10、务结汇或者划出资金的，银行应审核企业出口收汇说明、盖有银行业务 公章的涉外收入申报单正本和邮寄货物清单或相关贸易合同。公章的涉外收入申报单正本和邮寄货物清单或相关贸易合同。 银行登录核查系统，记录对应的涉外收入申报号和收汇金额后办理。银行登录核查系统，记录对应的涉外收入申报号和收汇金额后办理。 1.5、出口收结汇联网核查业务处理、出口收结汇联网核查业务处理 9 9、须经外汇局核准银行方可为收汇企业办理资金结汇及划转手续的业务、须经外汇局核准银行方可为收汇企业办理资金结汇及划转手续的业务 主要包括：主要包括： 1) 1)退汇资金核准退汇资金核准 2) 2)模具费、转让信用证项下属于第一受益人的佣

11、金模具费、转让信用证项下属于第一受益人的佣金/ /差价收入资金差价收入资金 结汇划转核准结汇划转核准 3) 3)其他特殊情况资金的结汇与划转核准其他特殊情况资金的结汇与划转核准 企业应根据收汇款项性质，向外汇局提供相关真实性审核资料，经企业应根据收汇款项性质，向外汇局提供相关真实性审核资料，经 外汇局审核无误后，持外汇局出具并加盖外汇局审核无误后，持外汇局出具并加盖“出口收汇核销监管业务章出口收汇核销监管业务章” 的的待核查账户外汇结汇或划转核准件待核查账户外汇结汇或划转核准件到相关银行办理待核查账户资到相关银行办理待核查账户资 金结汇与划转手续金结汇与划转手续。 转口贸易外汇收入走势与人民币

12、汇率预期高度转口贸易外汇收入走势与人民币汇率预期高度 相关，并保持超常利润。相关，并保持超常利润。由于对转口贸易外汇收 支的监管缺乏货物流数据的匹配核对，客观造成 了转口贸易项下跨境资金流动相对自由。转口贸 易收入走势与人民币汇率预期表现出高度相关性， 2009年4月后呈现快速上升趋势，并在11月创出历 史新高。转口贸易毛利率长期处于高位，2009年4 月前，转口贸易毛利率一直维持在80%以上，5月 后由于转口贸易支出迅速增加开始下跌，直至9月 止跌回升，目前维持在30%左右。 3.03.0、特殊贸易方式管理、特殊贸易方式管理-转口贸易转口贸易 转口贸易是一种较为特殊的贸易方式，传统的转口贸易

13、也叫间接贸易，转口贸易是一种较为特殊的贸易方式，传统的转口贸易也叫间接贸易， 是指商品生产国与商品消费国通过第三国进行买卖商品的行为。是指商品生产国与商品消费国通过第三国进行买卖商品的行为。 现行外汇管理政策规定：现行外汇管理政策规定： （1 1）先支后收的转口贸易转出方要向原出口商开立银行信用证必须先收）先支后收的转口贸易转出方要向原出口商开立银行信用证必须先收 到由收货方银行开具的信用证或付汇保函。到由收货方银行开具的信用证或付汇保函。 （2 2）先收后支的转口贸易在开立银行进口信用证前必须收到第三方的外）先收后支的转口贸易在开立银行进口信用证前必须收到第三方的外 汇。汇。 企业和银行如何

14、办理转口贸易项下收结汇业务？企业和银行如何办理转口贸易项下收结汇业务？ 根据国际收支有关规定，转口贸易收汇申报为服务贸易项下收汇，因此根据国际收支有关规定，转口贸易收汇申报为服务贸易项下收汇，因此 不在出口收结汇联网核查范围内。转口贸易收入外汇既可以直接办理结汇，不在出口收结汇联网核查范围内。转口贸易收入外汇既可以直接办理结汇， 也可以划入企业经常项目也可以划入企业经常项目 3.13.1、特殊贸易方式管理、特殊贸易方式管理-转口贸易转口贸易 4.04.0、退赔、退赔 外汇外汇 出口项下发生退赔需向进口商支付外汇的，出口单位出口项下发生退赔需向进口商支付外汇的，出口单位 应当持规定的材料向外汇局

15、申请，外汇局审核真实性后，应当持规定的材料向外汇局申请，外汇局审核真实性后， 冲减出口单位的出口收汇实绩并签发已冲减出口收汇冲减出口单位的出口收汇实绩并签发已冲减出口收汇/ / 核销证明，银行凭已冲减出口收汇核销证明，银行凭已冲减出口收汇/ /核销证明为出核销证明为出 口单位办理退赔外汇的售付汇手续。口单位办理退赔外汇的售付汇手续。 对外理赔是指出口单位收到部分或全部货款后，因对外理赔是指出口单位收到部分或全部货款后，因 退货、产品质量、市场、终止合同等原因，依双方协议退货、产品质量、市场、终止合同等原因，依双方协议 由出口单位退还或赔偿进口商货款或损失而需汇出的外汇。由出口单位退还或赔偿进口

16、商货款或损失而需汇出的外汇。 5.05.0、佣金支付、佣金支付 出口合同；出口合同； 佣金协议正本（暗佣）佣金协议正本（暗佣） 结汇水单或收帐通知正本（记帐联）结汇水单或收帐通知正本（记帐联） 由银行审核上述材料并在由银行审核上述材料并在上签注支付金额和日期后上签注支付金额和日期后可直接办理售可直接办理售 汇与对外支付。汇与对外支付。 超比例超金额佣金支付超比例超金额佣金支付 超过合同总额超过合同总额10%10%的佣金且超过等值的佣金且超过等值1010万美元的双超万美元的双超 佣金，银行须凭外汇局审核后的支付佣金佣金，银行须凭外汇局审核后的支付佣金/ /折扣申请表折扣申请表 为企业办理售汇与支

17、付。为企业办理售汇与支付。 20072007年初，个人外汇管理办法颁布实施，作为年初，个人外汇管理办法颁布实施，作为 一次适应形势、与时俱进的制度创新，办法在疏导一次适应形势、与时俱进的制度创新，办法在疏导 个人外汇、理顺监管思路、促进收支平衡方面效果显著。个人外汇、理顺监管思路、促进收支平衡方面效果显著。 政策要点和管理原则：政策要点和管理原则： 1 1、对个人外汇实行均衡管理、对个人外汇实行均衡管理 2 2、银行履行真实性审核职责、银行履行真实性审核职责 3 3、促进个人贸易便利化、促进个人贸易便利化 4 4、严格外币现钞管理、严格外币现钞管理 5 5、逐步放开个人资本项目限制、逐步放开个

18、人资本项目限制 一、个人外汇管理 1 1、分类管理、分类管理 个人个人 外汇外汇 业务业务 交易主体交易主体 境内个人外汇业务境内个人外汇业务 境外个人外汇业务境外个人外汇业务 交易性质交易性质 经常项目个人外汇业务经常项目个人外汇业务 资本项目个人外汇业务资本项目个人外汇业务 交易交易 性质性质 经常项目经常项目 资本项目资本项目 经常项目项下的个人经常项目项下的个人 外汇业务按照可兑换外汇业务按照可兑换 原则管理原则管理 资本项目项下的个人资本项目项下的个人 外汇业务按照可兑换外汇业务按照可兑换 进程管理进程管理 1 1、分类管理、分类管理 按照交易性质和风险程度对个人资本按照交易性质和风

19、险程度对个人资本 项目外汇资金进行必要的管理项目外汇资金进行必要的管理 个人个人结汇结汇和境内个人和境内个人购汇购汇总额分别为每人每年总额分别为每人每年等值等值5 5 万美元万美元 总额内总额内 不区分经常项目和资本项目，直不区分经常项目和资本项目，直 接凭本人身份证件在银行办理；接凭本人身份证件在银行办理； 超过总额超过总额 经常项目经常项目项下凭本人身份证件和项下凭本人身份证件和 有交易额的相关证明等材料在银有交易额的相关证明等材料在银 行办理；行办理；资本项目资本项目项下按资本项项下按资本项 目有关管理规定办理。目有关管理规定办理。 个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，个人

20、所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户， 或按照有关规定携带出境。或按照有关规定携带出境。 2 2、年度总额管理、年度总额管理 总额内总额内 购汇、结汇购汇、结汇 可以委托可以委托直系亲属直系亲属代为办理代为办理 父母、子女、配偶父母、子女、配偶 直系亲属关系的户 口簿、结婚证或街 道办事处等政府基 层组织或公安部门、 公证部门出具的有 效亲属关系证明 3 3、代办规定、代办规定 提供：提供： 委托人和受托人的有效身份证件、委托人和受托人的有效身份证件、 委托人的授权书、委托人的授权书、 直系亲属关系证明。直系亲属关系证明。 超过总额超过总额 购汇、结汇购汇、结汇 可以委托可以委托他人他

21、人代为办理代为办理 3 3、代办规定、代办规定 提供：提供： 委托人和受托人的有效身份证件、委托人和受托人的有效身份证件、 委托人的授权书、委托人的授权书、 有交易额的相关证明材料有交易额的相关证明材料。 银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立 外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明 材料的真实性进行审核，不得伪造（材料的真实性进行审核，不得伪造（分拆分拆）、变造（）、变造（虚假虚假） 交易。交易。 1 银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇银行应通过个人结售汇信息系统办

22、理个人购汇和结汇 业务，真实、准确录入相关信息，并将办业务，真实、准确录入相关信息，并将办 理个人业务的理个人业务的 相关材料相关材料至少保存至少保存5 5年年备查。备查。 2 汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照办法汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照办法 规定为个人办理个人外汇业务。规定为个人办理个人外汇业务。 3 4 4、银行处理业务原则、银行处理业务原则 4 4、银行处理业务原则、银行处理业务原则 （一）对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分（一）对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分 拆结售汇行为的，应不予办理。拆结售汇行为的，应不予办理。 （二）个人结售汇行为符合上

23、述特征之一，但银行无法直接（二）个人结售汇行为符合上述特征之一，但银行无法直接 确认为分拆结售汇行为的，经常项目项下银行应按照经常确认为分拆结售汇行为的，经常项目项下银行应按照经常 项目外汇收支真实性审核原则，要求个人提交有交易额的项目外汇收支真实性审核原则，要求个人提交有交易额的 相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。 资本项目项下银行应按照个人外汇管理办法实施细则资本项目项下银行应按照个人外汇管理办法实施细则 第三章等个人资本项目管理规定处理。第三章等个人资本项目管理规定处理。 （三）银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇的

24、，应注（三）银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇的，应注 意收集相关线索，避免同一个人再次办理分拆业务，同时意收集相关线索，避免同一个人再次办理分拆业务，同时 于发现之日起个工作日内向国家外汇管理局所在地分支于发现之日起个工作日内向国家外汇管理局所在地分支 局（以下简称局（以下简称“外汇局）报告。外汇局）报告。 案例三案例三 未严格履行柜面审核职责，违规为客户办理分拆售汇业未严格履行柜面审核职责，违规为客户办理分拆售汇业 务：某客户俞务：某客户俞XX于于2007年年5月月28日，以银证转账方式转入人日，以银证转账方式转入人 民币民币2笔，金额分别为笔，金额分别为500000元和元和49000

25、0元，账户余额为元，账户余额为 990075.42元。同日，俞元。同日，俞XX从该账户将从该账户将382050元划转到张元划转到张X 账户（妻子），将账户（妻子），将220000元划转到张元划转到张XX账户（为俞某妻子账户（为俞某妻子 的妹妹），通过张的妹妹），通过张X和张和张XX账户分别购汇账户分别购汇HKD390000和和 HKD220000，俞，俞XX又从其本人账户购汇又从其本人账户购汇HKD390000，三笔，三笔 购汇款合计购汇款合计HKD1000000（折美元（折美元USD127970）。俞）。俞XX和张和张 X所购港币均于所购港币均于2007年年5月月28日汇给俞日汇给俞XX在香

26、港汇丰银行账在香港汇丰银行账 户。以上三人间的人民币转账、售汇、港币汇出业务均由同户。以上三人间的人民币转账、售汇、港币汇出业务均由同 一柜员办理（柜员号为一柜员办理（柜员号为00）。张）。张XX所购港币于所购港币于2007年年5月月29 日汇给俞日汇给俞XX在香港汇丰银行账户。在香港汇丰银行账户。 5、个人经常项目外汇收支、个人经常项目外汇收支 个人经常项个人经常项 目外汇收支目外汇收支 经营性经营性 外汇收支外汇收支 非经营性非经营性 外汇收支外汇收支 仅指仅指个人对外贸易个人对外贸易 项下的外汇收支。项下的外汇收支。 不受年度结汇总额不受年度结汇总额 管理制约。管理制约。 除贸易外汇之外

27、的其除贸易外汇之外的其 他经常项目外汇。他经常项目外汇。 实行年度总额管理。实行年度总额管理。 5 5、个人经营性外汇收支、个人经营性外汇收支 个人对外贸易经营者个人对外贸易经营者依法办理工商登记或者其他依法办理工商登记或者其他 执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并 按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记取得对外按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记取得对外 贸易经营权贸易经营权 ，从事对外贸易经营活动的个人。，从事对外贸易经营活动的个人。 个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、

28、收结汇 应通过本人的外汇结算账户进行应通过本人的外汇结算账户进行 个个 人人 经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性结汇结汇超过年度总额的超过年度总额的 本人有效身份证件本人有效身份证件 银行办理银行办理 境内个人境内个人 审核审核来源来源 境外个人境外个人 审核审核用途用途 5 5、个人非经营性外汇结、个人非经营性外汇结 汇汇 （1）境内个人境内个人经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性购汇购汇超过年度总额的超过年度总额的 有交易额的有交易额的 本人有效身份证件本人有效身份证件 银行办理银行办理 5 5、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇 （2）境外个人境外个人经常项目经常项目购汇购汇

29、汇综发2008159号.pdf 银行办理银行办理 5 5、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇 经常项目经常项目合法人民币收入购合法人民币收入购 汇汇 本人有效身份证件本人有效身份证件 含税务凭证含税务凭证 5 5、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇 （2）境外个人）境外个人经常项目经常项目购汇购汇 兑换未用完的人民币兑回外汇兑换未用完的人民币兑回外汇 本人有效身份证件本人有效身份证件 当日累计兑换不超过等值当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前在境内关外场所美元（含）以及离境前在境内关外场所 当日累计不超过等值当日累计不超过等值1000美元美元(含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。

30、含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。 境外个人境外个人特殊特殊购汇购汇 一、汇综发一、汇综发 号，在北京奥运会及残奥会期间号，在北京奥运会及残奥会期间 年月日至月日，外汇指定银行（境外个人购汇比照境内个人年月日至月日，外汇指定银行（境外个人购汇比照境内个人 购汇实行年度总额管理，年度总额为等值万美元，累计期间暂定为北京购汇实行年度总额管理，年度总额为等值万美元，累计期间暂定为北京 奥运会及残奥会期间。境外个人购汇累计等值万美元（含万美元）以奥运会及残奥会期间。境外个人购汇累计等值万美元（含万美元）以 内的，凭本人有效身份证件在银行办理。境外个人购汇累计超过等值万内的，凭本人有效身份证件在银行

31、办理。境外个人购汇累计超过等值万 美元的，在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和美元的，在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和 有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇；原兑换未用完的人民有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇；原兑换未用完的人民 币兑回外汇凭本人有效身份证件和原兑换水单办理兑回。币兑回外汇凭本人有效身份证件和原兑换水单办理兑回。 二、汇综发二、汇综发号，在上海世博会期间，号，在上海世博会期间， 年月年月 日至月日，对境外个人实行购汇总额管理，购汇总额为等值万日至月日，对境外个人实行购汇总额管理，购汇总额为等值万 美元。境外个人购汇

32、累计等值万美元（含万美元）以内的，凭本人有美元。境外个人购汇累计等值万美元（含万美元）以内的，凭本人有 效身份证件在银行办理。境外个人购汇累计超过等值万美元的，在境内效身份证件在银行办理。境外个人购汇累计超过等值万美元的，在境内 取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关 证明材料（含税务凭证）办理购汇；原兑换未用完的人民币兑回外汇凭本证明材料（含税务凭证）办理购汇；原兑换未用完的人民币兑回外汇凭本 人有效身份证件和原兑换水单办理兑回。人有效身份证件和原兑换水单办理兑回。 银行办理银行办理凭本人有效身份证件凭

33、本人有效身份证件 当当日日累计超过等值累计超过等值5万美元的万美元的 凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 有交易额的真实性凭证有交易额的真实性凭证 银行办理银行办理 外汇储蓄账户内外汇汇出境外外汇储蓄账户内外汇汇出境外 5 5、境内个人外汇汇出境外、境内个人外汇汇出境外 当当日日累计等值累计等值5万美元以下（含）的万美元以下（含）的 银行办理银行办理凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 手持外币现钞汇出手持外币现钞汇出当日累计等值当日累计等值1 1万美元以下（含）的，万美元以下（含）的， 5 5、境内个人外汇汇出境外、境内个人外汇汇出境外 当日累计超过等值当日累计超过等值1 1万美元的万美元

34、的 银行办理银行办理 凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 有交易额的真实性凭证有交易额的真实性凭证 海关签章的海关进境旅客行李物海关签章的海关进境旅客行李物 品申报单或本人原存款银行外币品申报单或本人原存款银行外币 现钞提取单据现钞提取单据 银行办理银行办理 凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 外汇储蓄账户内外汇汇出境外外汇储蓄账户内外汇汇出境外 5 5、境外个人外汇汇出境外、境外个人外汇汇出境外 手持外币现钞汇出手持外币现钞汇出 当日累计等值当日累计等值1 1万美元以下（含）的，万美元以下（含）的， 当日累计超过等值当日累计超过等值1 1万美元的万美元的 银行办理银行办理凭本人有效身份证

35、件凭本人有效身份证件 凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 海关签章的海关进境旅客行李物品申报单或本海关签章的海关进境旅客行李物品申报单或本 人原存款银行外币现钞提取单据人原存款银行外币现钞提取单据 银行办理银行办理 6 6、个人提取外币现钞个人提取外币现钞 外汇账户外汇账户 提提 钞钞 单笔或当日累计等值单笔或当日累计等值1 1万美元以下万美元以下 （含）的（含）的 银行直接办理银行直接办理 单笔或当日累计超过等值单笔或当日累计超过等值1 1 万美元万美元 凭本人有效身份证件、提凭本人有效身份证件、提 钞用途证明等材料钞用途证明等材料 银行所在地外汇局事前报备银行所在地外汇局事前报备 银行凭

36、银行凭本人有效身份证件本人有效身份证件和经外汇局签和经外汇局签 章的章的提取外币现钞备案表提取外币现钞备案表为个人办为个人办 理提取外币现钞手续。理提取外币现钞手续。 6 6、个人存入外币现钞个人存入外币现钞 单笔或当日累计等值单笔或当日累计等值 50005000美元以下（含）美元以下（含） 的的 银行直接办理银行直接办理 银行应在相关单据上标注存款银行名称、银行应在相关单据上标注存款银行名称、 存款金额及存款日期。存款金额及存款日期。 储蓄账户储蓄账户 存存 钞钞 单笔或当日累计超过等值单笔或当日累计超过等值50005000 美元美元 本人有效身份证件、经海关签章的中华人本人有效身份证件、经

37、海关签章的中华人 民共和国海关进境旅客行李物品申报单或民共和国海关进境旅客行李物品申报单或 本人原存款银行外币现钞提取单据本人原存款银行外币现钞提取单据 银行办理银行办理 6 6、携带外币现钞出境管理、携带外币现钞出境管理 50005000美元（含）以下美元（含）以下 50005000美元美元-10000-10000美元（含）美元（含） 1000010000美元以上美元以上 无须携带证无须携带证 银行开携带证银行开携带证 外汇局外汇局 携带外汇出境许可证携带外汇出境许可证 6、个人手持外币现钞、个人手持外币现钞 汇出汇出 存入账户存入账户 结汇结汇 5 5万万 身份证件身份证件, ,直接办理直

38、接办理 5 5万万 身份证件身份证件, ,证明材料证明材料 11万万 身份证件身份证件, ,直接办理直接办理 11万万 身份证件身份证件, ,证明材料证明材料 5000 5000, ,直接直接 50005000, ,身份证件、海关身份证件、海关 申报单或提钞单据申报单或提钞单据 携出携出 50005000, , 携带证明携带证明 银行办理下列个人结售汇不纳入个人结售汇管银行办理下列个人结售汇不纳入个人结售汇管 理信息系统：理信息系统： （1）通过外币代兑点发生的结售汇；通过外币代兑点发生的结售汇； （2）通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小 于等值于等值10

39、0美元（含）的结汇；美元（含）的结汇； （3）外币卡境内消费结汇；外币卡境内消费结汇； （4）境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞；境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞； （5）境内卡境外使用购汇还款。境内卡境外使用购汇还款。 境外汇入境外汇入 年度购汇年度购汇 境内划转境内划转 现钞现钞 5000, 5000,直接直接 5000, 5000,身份证件、海关身份证件、海关 申报单或提钞单据申报单或提钞单据 汇出汇出 提钞提钞 5 5万万 身份证件身份证件, ,直接办理直接办理 5 5万万 身份证件身份证件, ,证明材料证明材料 结汇结汇 11万万，身份证件，身份证件, ,直接办理直接办理 11

40、万万，外汇局备案后办理，外汇局备案后办理 境内划转境内划转 本人账户间、直系亲属间本人账户间、直系亲属间 5 5万万 身份证件身份证件, ,直接办理直接办理 5 5万万 身份证件身份证件, ,证明材料证明材料 银行应根据国家反洗钱规定，对大额、可疑外币现钞交易进行记录、分银行应根据国家反洗钱规定，对大额、可疑外币现钞交易进行记录、分 析和报告，加强管理。析和报告，加强管理。 5、境内个人非经营性外汇收支、境内个人非经营性外汇收支 5、境内个人经营性外汇收支、境内个人经营性外汇收支 境外汇入境外汇入 本人储蓄账户划入本人储蓄账户划入 限于划款当日的限于划款当日的 对外支付，不得对外支付，不得 划

41、转后结汇。划转后结汇。 汇出（限于对外贸易经营者）汇出（限于对外贸易经营者） 结汇结汇 境内划转境内划转 本人账户间本人账户间 直接办理直接办理 贸易真实性审核后办理贸易真实性审核后办理 贸易真实性审核后办理贸易真实性审核后办理 外贸代理企业外贸代理企业 审核办理审核办理 境外汇入境外汇入 合法人民合法人民 收入购汇收入购汇 境内划转境内划转 现钞现钞 5000 5000, ,直接直接 50005000, ,身份证件、海关身份证件、海关 申报单或提钞单据申报单或提钞单据 5、境外个人经常项目外汇收支、境外个人经常项目外汇收支 汇出汇出 提钞提钞 结汇结汇 境内划转境内划转 本人账户间本人账户间

42、 凭身份证件，直接办理凭身份证件，直接办理 5 5万万 身份证件身份证件, ,直接办理直接办理 5 5万万 身份证件身份证件, ,证明材料证明材料 11万万 身份证件身份证件, ,直接办理直接办理 11万万 外汇局备案后办理外汇局备案后办理 政策执行以来情况 个人结售汇新动向个人结售汇新动向 限额内提、存外币现钞更趋频繁。限额内提、存外币现钞更趋频繁。外币现钞结汇实行单日限额管外币现钞结汇实行单日限额管 理后，客户频繁提取外币现钞理后，客户频繁提取外币现钞,即每日在限额内提取外币现钞现象有即每日在限额内提取外币现钞现象有 所增加。所增加。 分拆行为更趋隐蔽。分拆行为更趋隐蔽。 1.分拆时间有所

43、延长。分拆时间有所延长。以往分拆业务基本上在同日或隔日办理，而近 期隔周甚至隔月办理分拆结售汇的现象正逐渐增多； 2.涉及银行网点更加分散。涉及银行网点更加分散。部分分拆业务涉及同一银行不同网点，甚 至涉及数家不同银行。 3.分拆主体及时间更趋分散。分拆主体及时间更趋分散。为规避通知中对分拆主体“5个以 上不同个人同日、隔日或连续多日”的界定，另一重要趋势是主 体及时间更趋分散。 需注意的问题 提高对分拆行为的意识和敏感度。提高对分拆行为的意识和敏感度。 发现和处理分拆结售汇行为工作是银行发现和处理分拆结售汇行为工作是银行 前台临柜人员、后台管理人员、分行和前台临柜人员、后台管理人员、分行和

44、总行管理人员以及外汇局共同的工作，总行管理人员以及外汇局共同的工作， 不可能完全依靠银行临柜人员解决所有不可能完全依靠银行临柜人员解决所有 的问题。的问题。 对于涉嫌分拆行为的，应要求提供相应的对于涉嫌分拆行为的，应要求提供相应的 证明材料或者及时报告外汇局。证明材料或者及时报告外汇局。 服务贸易外汇管理服务贸易外汇管理 框架 服务贸易简要介绍 税务证明 银行应注意的问题 服务服务贸易外汇管理贸易外汇管理 国际收支国际收支“服务服务”项下交易行为项下交易行为 运输运输 旅游旅游 通讯通讯 建筑安装及劳务承包建筑安装及劳务承包 保险保险 金融金融 计算机和信息计算机和信息 专有技术使用和特许专有

45、技术使用和特许 体育文化和娱乐服务体育文化和娱乐服务 其他商业服务其他商业服务 政府服务政府服务 外商投资企业利润汇出外商投资企业利润汇出收益收益 侨汇、捐赠侨汇、捐赠经常转移经常转移 合规性或合法性原则合规性或合法性原则 只对合法的交易供汇，超过规定限额的必须有合法的文件或有只对合法的交易供汇，超过规定限额的必须有合法的文件或有 效凭证证明。效凭证证明。 真实性原则真实性原则 与支付对应的交易本身应当是真实的，支付与交易的数量与支付对应的交易本身应当是真实的，支付与交易的数量 也应是真实的。也应是真实的。 服务服务贸易外汇管理原则贸易外汇管理原则 申报原则申报原则 服务贸易外汇收支必须及时、

46、准确、完整申报。服务贸易外汇收支必须及时、准确、完整申报。 限限 额额 对境外机构支付等值对境外机构支付等值5 5万美元万美元以下（含以下（含5 5万美元）万美元） 对境外个人支付等值对境外个人支付等值5 5千美元千美元以下（含以下（含5 5千美元千美元） 通过互联网等电子商务方式进行，可凭网络通过互联网等电子商务方式进行，可凭网络 下载的相关合同（协议）、支付通知书，加下载的相关合同（协议）、支付通知书，加 盖印章或签字后，办理购付汇手续。盖印章或签字后，办理购付汇手续。 审核材料审核材料 合同（协议）或发票（支付通知书）合同（协议）或发票（支付通知书） 限额内：限额内： 服务贸易项下限额管理服务贸易项下限额管理 非贸易售付汇及境内居民个人外汇收支管理操作规程非贸易售付汇及境内居民个人外汇收支管理操作规程 汇发汇发200229200229号文号文 关于调整部分服务贸易项下售付汇政策有关问题的通知关于调整部分服务贸易项下售付汇政策有关