7A版天津私募股权基金设立运作程序

1、7A 版优质实用文档 天津私募股权基金设立 基金，即私募股权投资企业， 主要有公司制和合伙制两种组织形式。 由于公 司制的双重税收，使得合伙制尤其是投资者承担有限责任的有限合伙制成了绝大 多数基金的选择。 基金也是企业， 其特殊性在于该类企业的主要资产是现金和股权。 基金的设 立程序与一般的企业并无较大区别， 以下以在天津设立有限合伙制基金为例， 介 绍设立程序： 一、组建投资管理公司 投资管理公司应由主要发起人或其下属企业、 当地较为知名的企业和未来基 金的管理团队（两到三名资深专业人士构成） 共同出资设立， 注册资本最好有人 民币 3000 万元，以符合国家发改委备案和享受税收优惠要求。

2、管理公司设立后 应报省级发改委备案。 投资管理公司将作为未来基金的普通合伙人（管理人）和作为未来基金的有 限合伙人的其他投资人共同出资设立基金。 主要工作程序：预核公司名称、公司章程、出资、验资、登记设立、向省级 发改委备案。 二、设立基金 基金规模 ：人民币【】亿元左右，向特定投资人募集。可从小规模做起，做 出成绩和声誉，以有利于以后募资、设立新基金，形成长期滚动发展。 出资方式 ：建议一次性出资。基金可采取承诺制和一次性出资。承诺制下， 投资人一般先支付 20% 的认购资金，其他资金则根据普通合伙人的项目投资或 缴纳管理费通知按比例缴付。 一次性出资的， 投资人则须在基金设立时一次性全 7

3、A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 额缴付认缴资金。 一次性缴付的优点是保证基金资金立即到位， 未来投资有资金 保障；缺点是在当前经济形势下， 投资人可能短缺资金。 也可考虑采取折中方式： 企业、机构投资者采取承诺制出资，个人投资者则一次性出资。 主要工作程序：制订招募基金计划、 募集资金、签署认购协议及合伙人协议、 设立基金、认缴资金按约定到位。 三、基金备案 注册后备案是享受优惠政策的前提，天津股权投资基金发展与备案管理办公室 （以下简称 “发展与备案管理办公室” ）是负责股权投资基金和股权投资基金管 理公司（企业）发展、备案和监管的职能部门。向发展与备案管理部门备案应当 具备下列条

4、件： （一）已在工商行政管理部门注册登记。 （二）股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）的主要投资者最近 2 年持续保持盈利的财务状况，未受过有关行政主管机关或者司法机关的重大处 罚。 （三）公司制股权投资基金公司 （合伙制股权投资基金企业、 契约制和信托 制基金）的注册资本（协议募集资金总额）不少于 1亿元人民币、实收资本（首 期认缴额）不少于 20GG 万元人民币。公司制股权投资基金管理股份公司实收资 本不少于 1000 万元人民币。公司制股权投资基金管理有限公司（合伙制股权投 资基金管理企业）实收资本不少于 100 万元人民币。单个投资者对股权投资基金 的投资额不得低于 100 万元

5、人民币。 （四）股权投资基金管理公司（企业）有至少 3名具备 2年以上股权投资或 相关业务经验的高级管理人员承担投资管理责任，其中，至少有 1名高级管理人 员具备 5年以上股权投资和经济管理经验。前款所称“高级管理人员”，系指担 任副经理及以上职务或相当职务的管理人员。 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 （五）投资方向符合国家产业政策。 （六）有符合规定的基金管理人和基金托管人， 分别承担基金的管理责任和 托管责任。 基金管理人具有明确可行的基金管理计划； 基金托管人具有明确可行 的基金托管计划。 （七）发展与备案管理部门规定的其他条件。 经发展与备案管理部门备案且 符合下列条件的股

6、权投资基金及其管理机构， 发展与备案管理部门支持向国家发 改委申请备案： （一）股权投资基金及其管理机构都在天津滨海新区登记注册。 （二）金融机构认购（承诺认购）金额不低于基金总规模的 1/3 。 （三）国家发改委规定的其他条件。 四、天津市优惠政策 自20GG 年1月1日起至 20GG年12月31日止，在天津注册并经备案的基金管 理机构和股权投资基金享受以下政策，并依照本市有关规定办理： （一）基金管理机构自缴纳第一笔营业税之日起， 前两年由纳税所在区县财 政部门全额奖励营业税地方分享部分，后三年减半奖励营业税地方分享部分。 （二）基金管理机构自获利年度起， 前两年由纳税所在区县财政部门全额

7、奖 励企业所得税地方分享部分，后三年减半奖励企业所得税地方分享部分。 （三）基金管理机构购建新的自用办公房产免征契税，并免征房产税三年。 （四）基金管理机构在本市区域内， 新购建自用办公用房， 按每平方米 1000 元的标准给予一次性补贴，最高补贴金额为 500 万元；租赁自用办公用房的，三 年内每年按房屋租金的 30% 给予补贴。若实际租赁价格高于房屋租金市场指导 价，则按市场指导价计算租房补贴，补贴面积不超过 1000 平方米，补贴总额不 超过100 万元。 （五）基金管理机构连续聘用两年以上的高级管理人员在本市区域内第一次 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 购买商品房、 汽车或

8、参加专业培训的， 由财政部门按其缴纳的个人所得税地方分 享部分给予奖励， 累计最高奖励限额为购买商品房、 汽车或参加专业培训实际支 付的金额，奖励期限不超过五年。 （六）股权投资基金投资于本市的企业或项目， 由财政部门按项目退出或获 得收益后形成的所得税地方分享部分的 60% 给予奖励。 附件一：基金公司设立、募资流程 第一步工作： 1、开始准备注册 GG 股权私募基金（以下简称为：基金）。 首先，准备发起基金的人 （自然人或者法人） 选择独立或者联合朋友共同成 为基金的发起人（人数不限，法人、自然人均可，但至少有一名自然人）。 然后，发起人在一起选定几个理想的名称作为该基金未来注册成立后的名

9、 称，然后选定谁来担任该基金的执行事务合伙人、 该基金的投资方向以及该基金 首期募集的资金数量（发起人需要准备募集资金总额 1% 的自有资金），最后确 认该基金成立后的工作地点（已能够获得地方政府支撑为宜）。 2、上述资料准备完成后，发起人开始成立私募基金的招募筹备组或筹备委 员会，落实成员及分工。 3、确定基金募集的对象和投资者群体，即基金将要引入的投资者（有限合 伙人）范围。 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 4、制作相关的文件，包括但不限于：初次联系的邮件、传真内容，或电话 联系的内容； 基金的管理团队介绍和基金的投资方向； 拟定基金名称并制作募集 说明书；准备合伙协议。 5、

10、与基金投资群体的的联系和接触，探寻投资者的投资意愿，并对感兴趣 者，传送基金募集说明书。 6、开募集说明会，确认参会者的初步认股意向，并加以统计。 7、与有意向的投资者进一步沟通，签署认缴出资确认书，并判断是否达到 设立标准（认缴资金额达到预定募集数量的 70% 以上）。 8、如果达到设立标准，基金招募筹备组或筹备委员会开始向指定地区的工 商局进行注册预核名。 在预核名时按照有限合伙企业归档， 最终该基金在工商营 业执照上表述为： GG 投资管理中心或 GG 投资公司（有限合伙）。 9、预核名的同时，如果基金合伙人愿意，可以开始策划与当地政府主管金 融的部门进行接触， 从而争取当地政府对该基金

11、的设立给予支持 （无偿给予基金 总额的 10%-20% 的配套资金）。 第二步工作： 1、预核名通过后，举行第一次基金股东会，确认基金设立和发展的各种必 要法律文件。发起设立基金的投资决策委员会。确定基金的投资决策委员章程、 人员并确认外聘基金管理公司。 2、基金执行事务合伙人和外聘基金管理公司共同准备该基金在工商注册的 所有必要资料（包括：认缴出资确认书、合伙协议、企业设立登记书、委托函、 办公地点证明、身份证或企业营业执照复印件、执行事务合伙人照片等）； 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 3、资料准备完成后，由执行事务合伙人和外聘基金管理公司负责向工商部 门提交所有注册资料并完成

12、注册； 4、基金投资决策委员会负责人、执行事务合伙人和外聘基金管理公司负责 人与政府主管部门进行实质性接触， 向政府提交基金的设立计划和希望政府给予 的支持计划。 该基金如果能够得到政府的支持， 可以让该基金未来在很多业务上 得到实质性的帮助 （政府给予的配套资金； 政府帮助下银行给予的配套贷款； 政 府协助给予的低价土地；国家政策中政府给予的财政补贴；税收优惠等），如果 希望该基金得到政府的支持， 设立该基金的计划书可以写上我们准备投资的方向 与政府未来的发展方向一致。 5、选定基金未来放置资金的托管银行，与银行接触并签署意向协议。 第三步工作： 1、基金领取营业执照并开立银行账户，完成基金

13、税务登记手续； 2、外聘基金管理公司与投资决策委员会负责人共同商议、策划基金成立的 对外发布会； 3、与政府金融主管部门继续接触，确认政府对基金给予的支持情况。 第四步工作： 1、基金发布会策划完成，发布会运行时间表和执行计划以及大会目标均获 得投资决策委员会通过； 2、发布会开始由外聘基金管理公司操作、实施； 3、外聘基金管理公司寻找、确认基金未来的首批投资方向，并提交拟投资 项目的基础资料给投资决策委员会。 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 第五步工作： 1、外聘基金管理公司对拟投资项目进行尽职调查，并制作相应的投资可行 性研究、商业计划书并提交投资决策委员会讨论； 2、投资决策

14、委员会了解拟投资项目的所有情况并进行研究； 3、外聘基金管理公司同时开始进行基金公司内部管理体系的文案建设； 4、外聘基金管理公司开始进行对投资方向进行全面的项目接触、调查和研 究； 5、外聘基金管理公司开始建立全面的基金运行管理体系流程 （人员） 准备 第六步及其以后的工作： 1、投资决策委员会甄选项目后，一般获得 2/3 以上委员同意后，可以通知 托管银行，进行投资准备； 2、基金管理公司委派的财务总监与资金共同进入拟投资项目，财务总监对 项目资金具有一票否决权； 3、财务总监每周向投资决策委员会提交财务流水，每月对投资项目进行阶 段性审计，每季度邀请外界独立审计事务所对项目出具独立审计报

15、告； 4、执行事务合伙人和投资决策委员会开始大面积接触现有资本市场，获得 信息、吸收经验、整合资源； 5、基金管理公司协助投资决策委员会不断进行专业化学习，提高整体委员 的金融专业水平。 附件二：关于印发天津市促进现代服务业发展财税优惠政策的通知 关于印发天津市促进现代服务业发展 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 财税优惠政策的通知 各委办局，各区县财政局、地方税务局： 为推进天津滨海新区开发开放， 进一步增强区域服务功能， 大力发展现代服务业， 经市政府同意，市财政局、市发展和改革委员会、市地方税务局联合制定了天 津市促进现代服务业发展财税优惠政策，现印发给你们，请遵照执行。 天津

16、市财政局天津市发展和改革委员会 天津市地方税务局 二六年十二月十G 五日 天津市促进现代服务业发展财税优惠政策 为推进天津滨海新区开发开放， 进一步增强区域服务功能， 大力发展现代服务业， 特制定如下财税优惠政策。 一、总部经济 （一）对在本市新设立的总部或地区总部给予一次性资金补助。 其中，注册资本 10 亿元（含本数，人民币，下同）以上的，补助 20GG 万元；注册资本 10 亿 元以下、5 亿元以上的， 补助 1500 万元；注册资本 5 亿元以下、 1 亿元以上的， 补助 1000 万元。 （二）对已在我市注册的企业总部或地区总部， 在 20GG 年 1 月 1 日后增资的， 给予一次

17、性资金补助。其中，增资 10 亿元以上的，补助 1000 万元；增资 10 亿元以下、 5 亿元以上的，补助 500 万元；增资 5 亿元以下、 1 亿元以上的，补 助 200 万元。 （三）对在本市新设立的总部或地区总部购建的自用办公用房， 按每平方米 1000 元的标准给予一次性资金补助； 租赁的自用办公用房， 三年内每年按房屋租金的 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 30% 给予补贴。若实际租赁价格高于房屋租金市场指导价的， 则按市场指导价计 算租房补贴。 （四）对在本市新设立的总部或地区总部， 自开业年度起， 由同级财政部门前二 年全额返还营业税， 后三年减半返还营业税； 自

18、获利年度起， 由同级财政部门前 二年全额返还企业所得税地方分享部分， 后三年减半返还企业所得税地方分享部 分。对新购建的自用办公房产，免征契税，并免征房产税三年。 （五）总部或地区总部聘任的境外、 国外高级管理人员， 按规定缴纳的个人所得 税，由同级财政部门按其缴纳的个人所得税地方分享部分的 50% 给予奖励，奖 励期限不超过五年。 二、金融业 （一）对新迁入本市的金融企业总部核心业务部给予一次性资金补助。 其中，全 国性及以上规模的，补助 500 万元；区域性规模的，补助 200 万元。 （二）对在本市新设立的金融服务外包机构给予一次性资金补助， 补助金额按注 册资本（或营运资金）的 3%

19、计算，最高补助金额为 500 万元。对不具备独立法 人资格的金融服务外包机构，实际投资额在 2 亿元以上的，补助 500 万元；实 际投资额在 2 亿元以下、 1 亿元以上的，补助 300 万元；实际投资额在 1 亿元 以下、 5000 万元以上的，补助 100 万元。 （三）对金融企业在本市规划的金融区或金融后台营运基地内， 新购建的自用办 公用房，按每平方米 1000 元的标准给予一次性补助；租赁的自用办公用房，三 年内每年按房屋租金的 30% 给予补贴。若实际租赁价格高于房屋租金市场指导 价的，则按市场指导价计算租房补贴。 （四）在 20GG 年底前，金融企业向本市中小企业、个人和农户发

20、放贷款和扩 大集合信托规模，年末余额每增加 1 亿元，由市财政资助 15 万元。 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 （五）对在本市新设立的独立核算的金融企业， 自开业年度起， 由同级财政部门 前二年全额返还营业税， 后三年减半返还营业税； 自获利年度起， 由同级财政部 门前二年全额返还企业所得税地方分享部分， 后三年减半返还企业所得税地方分 享部分。对新购建的自用办公房产，免征契税，并免征房产税三年。 （六）对金融企业连续聘用 2 年以上的高级管理人员（指符合金融机构高级管 理人员任职资格的人员） ，在本市行政辖区内第一次购买商品房、 汽车或参加专 业培训的，由同级财政部门按其缴纳的

21、个人工薪收入所得税地方分享部分予以奖 励，累计最高奖励限额为购买商品房、 汽车或参加专业培训实际支付的金额， 奖 励期限不超过 5 年。 对新设立金融企业聘用的高级管理人员， 不在本市行政辖区内购买商品房、 汽车 或参加专业培训的， 由同级财政部门按其缴纳的个人工薪收入所得税地方分享部 分的 50% 给予奖励，奖励期限不超过三年。 三、物流业 （一）对滨海新区内新设立的大型分拨、配送、采购、包装类物流企业及期货交 割库，自开业年度起， 由同级财政部门前二年全额返还营业税， 后三年减半返还 营业税；自获利年度起， 由同级财政部门前二年全额返还企业所得税地方分享部 分，后三年减半返还企业所得税地方

22、分享部分。 （二）对滨海新区内新设立的大型仓储类物流企业， 自开业年度起， 由同级财政 部门第一年全额返还营业税， 后二年减半返还营业税； 自获利年度起， 由同级财 政部门第一年全额返还企业所得税地方分享部分， 后二年减半返还企业所得税地 方分享部分。 10 （三）对滨海新区内新设立的大型专业物流服务类企业、 从事货物运输的大型专 业运输企业， 自开业年度起， 由同级财政部门三年内减半返还营业税； 自获利年 度起，由同级财政部门三年内减半返还企业所得税地方分享部分。 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 （四）对滨海新区内新设立的大型专业运输企业、 大型仓储企业发生的运输、 仓 储专用设

23、备设施固定资产投资贷款利息给予 20% 的补贴，累计补贴金额不超过 100 万元。 （五）对滨海新区内新设立的大型专业运输企业专门用于营运业务的运输设备， 可采用加速折旧的方法提取折旧，并准予在所得税前扣除。 （六）对航空公司在天津机场新增并经机场确认的航线航班， 其缴纳税金的地方 留成部分，由同级财政部门在 20GG 年前全额返还，作为航空公司航线运营的 补贴；市财政设立航线培养基金， 对航空公司新增天津机场的客货航班航线在一 定年限内给予航线运营资金补贴。 四、中介服务业 （一）对在本市新设立的国际、 国内知名律师事务所、 会计师事务所、 咨询公司、 人才中介机构等专业服务机构， 购建的自

24、用办公用房， 按每平方米 1000 元的标 准给予一次性资金补助；租赁的自用办公用房，三年内每年按房屋租金 10% 给 予补贴。若实际租赁价格高于房屋租金市场指导价的， 则按市场指导价计算租房 补贴。 （二）对在本市新设立的国际、 国内知名律师事务所、 会计师事务所、 咨询公司、 人才中介机构等专业服务机构， 自开业年度起， 由同级财政部门前二年全额返还 营业税， 后二年减半返还营业税； 自获利年度起， 由同级财政部门前二年全额返 还企业所得税地方分享部分，后二年减半返还企业所得税地方分享部分。 11 （三）对在本市新设立的大型金融租赁企业及具有一定经营规模的货币经纪公 司、国际保理公司， 以

25、及中小企业金融服务公司和资信管理公司等企业， 自开业 年度起， 由同级财政部门三年内减半返还营业税； 自获利年度起， 由同级财政部 门三年内减半返还企业所得税地方分享部分。 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 （四）对在本市新设立的为我市鼓励产业提供相关专业技术培训的培训机构， 自 开业年度起， 由同级财政部门三年内减半返还营业税； 自获利年度起， 由同级财 政部门三年内减半返还企业所得税地方分享部分。 （五）对在本市新设立的风险投资公司 （基金）从事第三方物流投资或从事高新 技术产业化投资的， 自获利年度起， 由同级财政部门三年内减半返还企业所得税 地方分享部分。 （六）对在本市新设

26、立的经认定从事专业信息服务的企业， 自开业年度起， 由同 级财政部门三年内全额返还营业税， 后三年减半返还营业税； 自获利年度起， 由 同级财政部门三年内全额返还企业所得税地方分享部分， 后三年减半返还企业所 得税地方分享部分。 五、附则 （一）本政策实施过程中如遇国家或本市颁布新政策， 则按新政策执行； 以前已 颁布的政策与本政策不一致的，以本政策为准。 （二）本政策实施过程中如遇同时享受优惠政策条款时， 可从优但不得重复享受 优惠政策。 （三）本政策所涉及税收返还资金由市、 区两级财政根据现行财政体制规定的税 收分享比例予以负担； 各项财政补贴资金， 涉及市级固定收入企业的， 由市财政 局

27、负责办理拨款手续； 涉及其他企业的， 由企业经营地所在区县财政部门负责办 理拨款手续，市和区县财政部门根据现行财政体制负担补贴资金。 （四）本政策自 20GG 年1月1日执行，至 20GG 年12月31 日止。 12 （五）本政策由天津市财政局负责解释。 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 附件三：国家发展改革委办公厅关于进一步规范试点地区股权投资企业发展和备 案管理工作的通知 北京市、天津市、上海市、江苏省、浙江省、湖北省人民政府办公厅： 遵照国务院有关文件精神，我委自 20GG 年 6 月以来，先后在天津滨海新 区、北京中关村科技园区、 武汉东湖新技术产业开发区和长江三角洲地区，

28、开展 了股权投资企业备案管理先行先试工作。 为进一步规范试点地区股权投资企业备 案管理工作，更好地促进股权投资企业健康规范发展，现就有关事项通知如下： 一、规范股权投资企业的设立、资本募集与投资领域 股权投资企业应当遵照中华人民共和国公司法和中华人民共和国合 伙企业法有关规定设立。其中，以有限责任公司、股份有限公司形式设立的 股权投资企业，可以通过组建内部管理团队实行自我管理，也可采取委托管理 方式将资产委托其他股权投资企业或股权投资管理企业管理。 13 股权投资企业的资本只能以私募方式向具有风险识别和承受能力的特定对 象募集，不得通过在媒体（包括企业网站）发布公告、在社区张贴布告、向社会 散

29、发传单、 向不特定公众发送手机短信或通过举办研讨会、 讲座及其他公开或变 相公开方式 （包括在商业银行、 证券公司、 信托投资公司等机构的柜台投放招募 说明书等） 直接或间接向不特定对象进行推介。 股权投资企业的资本募集人须向 投资者充分揭示投资风险及可能的投资损失， 不得向投资者承诺确保收回投资本 金或获得固定回报。 所有投资者只能以合法的自有货币资金认缴出资。 资本缴付 可以采取承诺制， 即投资者在股权投资企业资本募集阶段签署认缴承诺书， 在股 权投资企业投资运作实施阶段， 根据股权投资企业的公司章程或者合伙协议的约 定分期缴付出资。 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 股权投资企

30、业的投资领域限于非公开交易的企业股权，投资过程中的闲置 资金只能存放银行或用于购买国债等固定收益类投资产品； 投资方向应当符合国 家产业政策、 投资政策和宏观调控政策。 股权投资企业所投资项目必须履行固定 资产投资项目审批、 核准和备案的有关规定。 外资股权投资企业进行投资， 应当 依照国家有关规定办理投资项目核准手续。 二、健全股权投资企业的风险控制机制 股权投资企业的资金运用应当依据股权投资企业公司章程或者合伙协议的 约定，合理分散投资， 降低投资风险。 股权投资企业不得为被投资企业以外的企 业提供担保。 股权投资企业对关联方的投资， 其投资决策应当实行关联方回避制 度，并在股权投资企业的

31、公司章程或者合伙协议以及委托管理协议、 委托托管协 议中约定。对关联方的认定标准， 由股权投资企业投资者根据有关法律法规规定， 在股权投资企业的公司章程或者合伙协议以及委托管理协议、 委托托管协议中约 定。 股权投资企业及其受托管理机构的公司章程或者合伙协议等法律文件，应 当载明业绩激励机制、 风险约束机制， 并约定相关投资运作的决策程序。 股权投 资企业可以有限存续。 股权投资企业可以根据委托管理协议等法律文件的相关约定，定期或者不 定期对股权投资企业的投资运作情况进行检查和评估。 股权投资企业的受托管理机构为外商独资或者中外合资的，应当由在境内 具有法人资格的托管机构托管该股权投资企业的资

32、产。 14 三、明确股权投资管理机构的基本职责 股权投资企业采取委托管理方式的， 受托管理机构应当按照委托管理协议， 履行下列职责：（ 1）制定和实施投资方案，并对所投资企业进行投资后管理。 （ 2）积极参与制定所投资企业发展战略，为所投资企业提供增值服务。（3 ） 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 定期或者不定期向股权投资企业披露股权投资企业投资运作等方面的信息。 定期 编制会计报表，经外部审计机构审核后，向股权投资企业报告。（ 4）委托管理 协议约定的其他职责。 股权投资企业的受托管理机构应当公平对待其所管理的不同股权投资企业 的财产，不得利用股权投资企业财产为股权投资企业以外的

33、第三人牟取利益。 对 不同的股权投资企业应当设置不同的账户，实行分账管理。 有下列情形之一的，股权投资企业的受托管理机构应当退任： （ 1 ）受托管 理机构解散、破产或者由接管人接管其资产的。（ 2）受托管理机构丧失管理能 力或者严重损害股权投资企业投资者利益的。（ 3）按照委托管理协议约定，持 有一定比例以上股权投资企业权益的投资者要求受托管理机构退任的。（4）委 托管理协议约定受托管理机构退任的其他情形。 15 四、建立股权投资企业信息披露制度 股权投资企业除应当按照公司章程和合伙协议向投资者披露投资运作信息外， 还 应当于每个会计年度结束后 4 个月内，向国家发展和改革委员会 （以下简称

34、 “国 家发展改革委” ）及所在地协助备案管理部门提交年度业务报告和经会计师事务 所审计的年度财务报告。 股权投资企业的受托管理机构和托管机构应当于每个会 计年度结束后 4 个月内，向国家发展改革委及所在地协助备案管理部门提交年 度资产管理报告和年度资产托管报告。 股权投资企业在投资运作过程中发生下列重大事件的，应当在 10 个工作日内， 向国家发展改革委及所在地协助备案管理部门报告：（ 1）修改股权投资企业或 者其受托管理机构的公司章程、合伙协议和委托管理协议等文件。（ 2）股权投 资企业或者其受托管理机构增减资本或者对外进行债务性融资。（ 3）股权投资 企业或者其受托管理机构分立与合并。（

35、 4）受托管理机构或者托管机构变更， 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 包括受托管理机构高级管理人员变更及其他重大变更事项。（ 5）股权投资企业 解散、破产或者由接管人接管其资产。 五、完善股权投资企业备案程序 凡在试点地区工商行政管理部门登记的主要从事非公开交易企业股权投资 业务的股权投资企业， 以及以股权投资企业为投资对象的股权投资企业， 除下列 情形外，均应当按照本通知要求，申请到国家发展改革委备案并接受备案管理： （ 1）已经按照创业投资企业管理暂行办法备案为创业投资企业。（ 2）资 本规模（含投资者已实际出资及虽未实际出资但已承诺出资的资本规模） 不足 5 亿元人民币或者等

36、值外币。（ 3）由单个机构或者单个自然人全额出资设立，或 者虽然由两个及以上投资者出资设立， 但这些投资者均系某一个机构的全资子机 构。 股权投资企业采取委托管理方式，将资产委托其他股权投资企业或者股权 投资管理企业管理的，其受托管理机构应当申请附带备案并接受相应的备案管 理。股权投资企业通过组建内部管理团队， 对其资产采取自我管理方式的， 由股 权投资企业负责申请办理备案手续。 股权投资企业采取委托管理方式的， 可由其 受托管理机构负责申请办理备案手续。 股权投资企业申请备案，应当由申请主体将有关备案材料送股权投资企业 所在地省级协助备案管理部门进行初审。 省级协助备案管理部门在收到股权投资 企业备案申请后，在 20 个工作日内，对确认申请备案文件材料齐备的股权投资 企业，向国家发展改革委出具初步审查意见。 16 国家发展改革委在收到协助备案管理部门转报的股权投资企业备案申请和 初步审查意见后，在 20 个工作日内，对经复核无异议的股权投资企业，通过国 家发展改革委门户网站公告其名单及基本情况的方式备案。 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 股权投