财务人员工作守则

1、财务人员工作守则 为提高财务人员财务素质，办事速度、遵守财务制度、财经纪律、法 律法规，保证资金安全有效防止经济案件发生，结合公司实际特制定出以 下工作守则，望全体财务人员严格遵守执行。 第一条 财务负责人 1、全面负责公司财务工作的顺利开展和财务人员的管理； 2、负责执行、督促、检查财务制度的落实情况，保证资金正常运转和 安全； 3、负责资金的组织、 调配 ,和各有关部门之间关系的协调、 沟通、联络 4、组织和指导财务人员专业的知识学习，使财务人员职业道德素质进 步提高； 5、负责各项财务指标编制的正确性和可靠性； 6、负责上报财务资料的正确性、合理性、合规性； 7、财务收支的审查和复核；

2、8、汇总编制公司财务报表报董事长和相关领导。 第二条 出纳人员守则 1、收入：每收一笔资金由出纳开出发票或收据，存入银行，交会计复 核后编制记账凭证，登记现金日记账或银行存款日记账。 2、支出：报销人员将填制审批后的费用报销单据交出纳人员报销后编 制记帐凭证，登记现金日记账或银行存款日记账，交会计人员记账。 3、制表：每日编制当日资金日报表，与现金日记账和银行存款日记账 余额核对无误后报董事长、分管领导和财务负责人各一份。 4、结帐：日清月结是对出纳人员的工作要求，不错不漏是出纳人员工 作职责，帐平表对是出纳人员工作准则，每月编制出现金月报表和银行存 款月报表。 5、对帐：与各银行每月及时对帐

3、并回复银行对帐单，不得遗漏；每月 现金及银行存款盘存表必须与会计一起盘点，核对无误后会计、出纳各保 存一份，年终装订成册与现金日记账和银行存款日记账一起作为永久性档 案保存。 第三条 会计人员守则 1、编制会计凭证：收到出纳交付的记帐凭证和原始凭证后，编制会计 凭证登记帐簿，结帐、扎帐、编制报表，写出财务分析，报财务负责人。 2、报表要求：会计人员每月报表于次月 3 日前报财务负责人并表，并 附上财务收支简要说明；每季报表于次月 4 日前报财务负责人并写出财务 收支和税费缴纳情况简析；每半年报表于次月 5 日前报财务负责人并写出 财务各项指标执行情况的分析说明；年终决算报表于次年 1 月 8

4、日前报财 务负责人并写出各专业财务情况总结性的财务分析。 3、按月计提绩效考核工资，计提并缴纳营业税、企业所得税、个人所 得税。 4、每日编制贷款业务台帐， 报董事长、分管领导、 财务负责人各一份。 5、帐务核对： 每月与出纳员盘点出纳现金，和银行存款，做到帐实、帐款、帐 折、帐卡、 帐帐、帐证六相符； 每季清理盘查往来债权债务本金、利息核对相符； 每半年清理盘查收入支出核对相符； 每年全面清理固定资产，往来帐务清理核对 5）重要空白凭证和有价单证的核对帐实、帐证、帐款相符无误。 5、重要空白凭证和有价单证的管理： 1）建立重要空白凭证登记簿； 2）出纳员到税务部门领取发票、收据时填写领用表交

5、会计人员复核 后，到税务部门领购发票和收据，领回的发票和收据交会计人员登记后， 按税务部门管理的要求使用，会计人员每日按份销号； 3）出纳员到银行购买的各种支票、汇票交会计人员登记后按银行管 理要求使用，会计人员每日按份销号，作废的支票盖作废戳记后放在当日 凭证后面作附件装订； 4）银行存折、卡：由财务负责人管理实物，出纳员管理密码，会计 人员管理帐务，每日及时登记，每五日核对一次余额。 6、会计档案的管理： 1）建立会计档案登记表； 2）会计档案内容：会计凭证、会计报表、会计帐簿、上报的有关部 门报表、金融部门需要的入围资料、重要空白凭证登记簿、有关财务制度、 文件、批复、申报的项目资料、审

6、计报告、验资报告等等； 每月及时装订整理会计凭证，会计报表及相关财务资料； 每季对各上报金融机构的有关资料整理文件袋后归档； 每年将全年会计报表和手工帐资料装订成册、顺序编号归档； 将三年以上的会计凭证、报表、帐簿交公司档案室管理； 7） 每年整理一次档案，不得有遗漏，虫咬现象。 第四条 印章、密钥、密码管理 1、建立内部牵制制度，严格分开保管印章、密钥和密码； 2、印签章的分管：财务负责人保管财务公章，出纳员保管法人代表私 章； 3、密钥的管理：密钥实物由出纳保管，密码分别由经办人保管； 4、银行存折、银行卡由财务负责人保管、密码由出纳保管。 第五条 奖惩办法 1、建立差错业务登记簿； 2、奖励：对全年按时上下班，不迟到、不早退、无旷工、无差错的财 务人员，作