保理尽调报告

1、Important & Selected Documents 尽职调查报告 二0六年八月 Important & Selected Documents 、业务概况 （ 一 ） 业务要素 1. 保理商：有限公司 2. 申请人：山东某工贸有限公司 3. 共管账户：平安银行某账户 4. 交易标的：某工贸持有的以热电为债务人的应收账款 5. 计划规模：【5000】万 6. 计划期限： 180天，可提前还款。经保理商同意可视情况决定延长期限， 延长期限不超过 30 天，延长期限内，在包括但不限于应收账款回购人履行了 回购义务、应收账款债务人履行了还款义务。 7. 预期年化收益率：【0.00 】% 8.

2、增信措施：实际控制人及其相关股东承担连带担保责任，出具支付确认 函，最大程度上缓释本保理业务风险。 9. 本保理业务所需签订的合同： 应收账款转让及回购合同 （包含第 i 期支付确认函等附件作为本合同不可分割的部分） 10. 产品运作流程： 申请人根据相关约定将指定应收账款在债务人知悉并认可下转让予保理 商，保理商经过相关资本运作将转让金划入申请人指定账户。 （ 二 ） 可操作性分析 1、投资策略。本定保理业务特设可延期限，保理期限内可提前回购，亦可 视情况决定延长期限，延长期限不超过 30 天。 2、共管账户支持。申请人与保理商在指定银行开始共管账户，从而保证应 收账款对付资金可以及时的转化

3、为还款。 3、合规性。该业务符合国内商业保理业务管理办法和商业保理业务 实施细则的规定，具备合规性。 二、交易双方概述 （一）山东某工贸有限公司 1. 基本情况 表 1：某工贸基本情况表 企业名称 所属行业 注册地址 实际办公地址 成立日期 公司类型 经营期间（成立 日-经营终止 日） 营业执照最近 年检时间 注册资本 实收资本 法人代表 法人从事本行 业年限 2.股权结构情况 表2:某工贸股东表 股东名称 持股比例% 认缴出资额（万元） 出资方式 实收注册资本（万元） 货币 货币 3.财务情况 表3:某工贸2016年6月30日资产负债表 单位：元 资产 行 次 年初数 期末数 负债及所有 者

4、权益 行 次 年初数 期末数 流动资 产： 流动负债： 货币 资金 1 短期借款 30 短期 投资 2 应付票据 31 应收 票据 3 应付帐款 32 应收 帐款 4 预收帐款 33 减：坏帐 准备 5 其他应付款 34 其他 应收款 6 应付工资 35 预付 帐款 7 应付福利费 36 应收 补贴款 8 未交税金 37 应收 股利 9 未付利润 38 存货 10 其他应交款 39 待摊 费用 11 预提费用 40 待处理 流动资 产净损 失 12 一年内到期 的长期负债 41 一年内 到期的 长期债 权投资 13 其他流 动负债 42 其他流 动资产 14 流动负债合 计 43 流动资 产合

5、计 15 长期负债： 长期 投资： 16 长期借款 44 长期 投资 应付债券 45 固定 资产： 长期应付款 46 固定资 产原价 17 其他 长期负债 47 减：累计 折旧 18 其中： 住房公积金 48 固定资 产净值 19 固定资 产清理 20 长期负债 合计 49 在建 工程 21 递延税项： 待处理 固定资 产净资 产净损 失 22 递延税款 贷项 50 固定资 产合计 23 无形资 产及其 他资产： 负债合计 51 无形 资产 24 所有者权 益： 递延 资产 25 实收资本 52 资本公积 53 尢形资 产及递 延资产 合计 26 盈余公积 54 其他长 期资产 其中：公益 金

6、 55 其他长 期资产： 27 未分配利润 56 递延税 项： 所有者权益 合计 57 递延税 款借项 28 资产 总计 29 负债及所有 者权益 58 表4:某工贸2016年6月利润表 单位：元 项目 行次 本月数 本年累计数 一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 4 主营业务税金及附加 5 二、主营业务利润（亏损以“-”填列） 10 力卩：其他业务利润（亏损以“-”填列） 11 减：营业费用 14 管理费用 15 财务费用 16 三、营业利润（亏损以“-”填列） 18 力廿：投资收益（损失以“-”填列） 19 补贴收入 22 营业外收入 23 减：营业外支岀 25 四、利润总额（亏损总额

7、以“-”填列） 27 减：所得税 28 五、净利润（净亏损以“-”填列） 30 表5:某工贸2015年度现金流量表 项目 行 次 金额 补充资料 行 次 金额 一、经营活动产生的现金流 量： 1、将净利润调节为经营活 动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 1 净利润 57 收到的税费返还 3 - 力口：计提的资产减值准备 58 - 收到的其他与经营沽动有 关的现金 8 固定资产折旧 59 现金流入小计 9 无形资产摊销 60 - 购买商品、接受劳务支付的 现金 10 长期待摊费用摊销 61 - 支付给职工以及为职工支 付的现金 12 待摊费用减少（减：增加） 64 - 支付的各项税费

8、13 预提费用增加（减：减少） 65 - 支付的其他与经营活动有 关的现金 18 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（减：收益） 66 - 现金流岀小计 20 固定资产报废损失 67 - 经营活动产生的现金流量 净额 21 财务费用 68 二、投资活动产生的现金流 量： 投资损失（减：收益） 69 - 收回投资所收到的现金 22 递延税款贷项（减：借项） 70 - 取得投资收益所收到的现 金 23 存货的减少（减：增加） 71 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产所收回的现金净额 25 经营性应收项目的减少 （减：增加） 72 收到的其他与投资活动有 关的现金 28 - 经营性应付

9、项目的增加 （减：减少） 73 现金流入小计 29 - 其他 74 - 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现 金 30 经营活动产生的现金流量 净额 75 投资所支付的现金 31 - 支付的其他与投资活动有 关的现金 35 现金流岀小计 36 投资活动产生的现金流量 净额 37 2、不涉及现金收支的投资 和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流 量： 债务转为资本 76 吸收投资所收到的现金 38 一年内到期的可转换公司 债券 77 借款所收到的现金 40 - 融资租入固定资产 78 收到的其他与筹资活动有 关的现金 43 现金流入小计 44 - 偿还债务所支付的现金 45 分配股利

10、、利润或偿付利息 所支付的现金 46 3、现金及现金等价物净增 加情况： 支付的其他与筹资活动有 关的现金 52 现金的期末余额 79 现金流岀小计 53 减：现金的期初余额 80 筹资活动产生的现金流量 净额 54 力口：现金等价物的期末余 额 81 四、汇率变动对现金的影响 55 减：现金等价物的期初余 82 额 五、现金及现金等价物净增 加额 56 现金及现金等价物净增加 额 83 某工贸主要财务指标总结如下: 类别 指标 20XX 年 2016年6月 偿债能力 资产负债率 流动比率 速动比率 营运能力 应收账款周转率 存货周转率 流动资产周转率 总资产周转率 盈利能力 毛利率 营业利润

11、率 销售净利率 权益净利率 成长能力 总资产增长率 权益增长率 营业收入增长率 净利润增长率 三、还款概述 （一）还款人顺序 （二）回款流程（结束流程） 付款至支付确认函所规定的账户内，保理商第一时间将所需回购/还款的本 金及利息划至指定账户，同时将账户相关手续归还申请人。 四、风险分析 （一）贸易真实性风险 对策：通过复核贸易双方的购销合同、送货凭证（物流凭证）、增值税发票 及过往交易历史确认应收账款的真实性。 经过实地考察并查看历史发票、会计凭证及历史交易合同、物流凭证，确认 某商贸自20XX年以来一直从事贸易活动，并于 20XX年开始为供应，形成应收账 款是真实可信的，应收账款是真实、合法、有效的。 （二）采购商履约风险 对策：筛选财务风险可见、商誉良好、付款记录良好的采购商以降低采购商 履约风险。 采购商系有限公司，就还款能力来说，是经主体信用评级为AAA评级展望稳定, 社会形象良好，信誉高，违约成本高。另外，准时的历史付款记录亦是佐证，至 目前为止没有逾期还款记录。 （三）供货商履约风险 1、委托供应商收款的风险 对策：针对供货商收到货款后不予还款的风险， 管理人将通过合同约定锁定 某工贸的支付意愿，并以新设共管账户，由管理人控制该共管账户的制单及审核 UKEY 2、供应商回购的风险