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文档简介

1、一、单项选择题 1. 依据优先股试点管理办法的规定，上市公司发行优先股，可以申请一次核准，分次发行。自中国证监会核准发行之日起，公司应在（ ）内实施首次发行。 a. 36个月 b. 6个月 c. 3个月 d. 12个月2. 依据优先股试点管理办法的规定，上市公司非公开发行优先股仅向优先股试点管理办法规定的合格投资者发行，每次发行对象不得超过（ ）人。 a. 500 b. 50 c. 200 d. 1003. 根据优先股试点管理办法，上市公司公开发行优先股的，最近（ ）会计年度应当连续盈利。 a. 五个 b. 两个 c. 三个 d. 一个4. 根据商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，商业银

2、行决定取消优先股股息支付，应在付息日前至少（ ）个工作日通知投资者。 a. 10 b. 3 c. 15 d. 5二、多项选择题 5. 关于非上市公众公司发行优先股，下列说法正确的是（ ）。 a. 非上市公众公司非公开发行优先股仅向优先股试点管理办法规定的合格投资者发行 b. 非上市公众公司非公开发行的优先股可以在全国中小企业股份转让系统转让，转让范围仅限合格投资者 c. 非上市公众公司非公开发行优先股每次发行对象不得超过二百人，且相同条款优先股的发行对象累计不得超过二百人 d. 非上市公众公司非公开发行优先股应依法履行信息披露义务6. 在德国，优先股具有以下（ ）等特点。 a. 优先股基本上以

3、“低/无投票权股票”的形式存在 b. 大多数发行人是股东背景强大的传统工业集团 c. 金融机构发放的优先股股息可以税前扣除，金融行业成为主要发行人 d. 对优先股股东保护比较薄弱，仅规定了退股权7. 关于优先股的定价，下列说法正确的是（ ）。 a. 优先股每股票面金额为一百元 b. 非公开发行优先股的票面股息率不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率 c. 公开发行优先股的价格或票面股息率以市场询价或证监会认可的其他公开方式确定 d. 优先股每股票面金额为一元三、判断题 8. 根据优先股试点管理办法，同一公司既发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款优先股的，不属于发行在股息分配上具有不同优先顺序的优先股。（ ） 正确 错误 9. 根据优先股试点管理办法，优先股股东按照约定的股息率分配股息后，有权同普通股股东一起参加剩余利润分配的，公司章程应明确优先股股东参与剩余利润分配的比例、条件等事项。（ ） 正确 错误 10. 根据优先股试点管理办法，上市

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