医院财务科规章制度

1、医院财务科规章制度12020 年 4 月 19 日文档仅供参考昭通市第二人民医院财务科规章制度一、财务工作制度l. 认真贯彻执行国家的财经方针、政策及医院制定的各项财务制度。财会人员要以身作则 , 奉公守法 , 不徇私情。2. 建立健全财务人员岗位责任制 , 做到事事有人管 , 人人有专责 , 办事有要求 , 工作有检查。既要明确分工 , 又要密切协作。3. 根据事业发展计划、目标, 编制年度收支预算 , 办理会计业务 , 按照规定的程序和期限, 报送会计月报、季报和年报( 决算)。4.合理组织收入, 严格控制支出。加强成本核算和管理, 努力减轻病人负担, 凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒

2、付。临时必须的应急开支应明确责任人督促责任人事后补办完善审批手续。5. 当好领导参谋 , 进行经济活动分析 , 及时汇报业务收支、财产增减变动情况 , 会同有关部门做好经济核算和管理工作。6.医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证( 如发票、账单、收据等) 。原始凭证按审批流程签字后, 经财务会计审核制单后 , 出纳付款结算。一切空白纸条, 不能作为正式凭据。出差或因公借款, 须经财务处长和院领导批准, 任务完成后及时办理结账报销手续。7. 会 计 人 员 要 及 时 清 理 债 务 , 防 止 拖 欠 , 避 免 呆 账 。22020 年 4 月 19 日文档仅供参考8. 财务处应与有关科室

3、配合 , 定期对房屋、设备、家具、药品、器械等财产物资增减结存及使用情况进行监督, 清查库存 , 防止浪费和积压。9. 银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。领用空白支票时须经院长审批 , 支票领出不得转让她人 , 并在 5 天内交回注销。支票填错 , 不得涂改 , 应加盖作废章以示作废 , 丢失支票要立即向银行挂失。10. 每月核对银行存款 , 填制银行存款余额调节表 , 发现差错及时查询 , 做到账账相符。11. 库存现金不得超过银行规定限额或以”白条”顶现金库存。严禁挪用公款 , 或以长补短。出现差错应如实反映, 经领导研究处理。12.当日收入的现金当日送交银行。收款收据存根及时复核

4、并签章。发现差错后能更正的立即更正, 需要赔偿的应及时汇报领,导,酌情给予赔偿处理。13. 做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的整理、装订工作并归档。二、报废及赔偿制度32020 年 4 月 19 日文档仅供参考l. 报废制度 :(1) 凡医疗器材因使用年久 , 自然老化不能修复 ; 技术落后、无使用价值 ; 损坏后无修复价值时等可按程序及规定办理报废手续,予以报废。(2) 需报废的各种器材 , 必须经维修部门和有关人员进行鉴定,出具证明方可报废。(3) 大型设备仪器报废时 , 由使用科室写出设备仪器使用后效益分析及报废理由的书面报告, 由药械科、总务科组织鉴定做出评价 , 经财

5、务科、分管副院长签字后上报上级部门批准, 方可办理报废手续。(4) 报废时由科室填写报废单 , 一式二份 , 随同物品一起送交设备处 , 办理报废手续。如因责任事故造成器材报废时, 还应追究当事者责任。2. 赔偿制度(1) 由于管理不善造成低值易耗品丢失或损坏, 按原价赔偿。工 作 中 不 慎 损 坏 的 低 值 易 耗 品 , 按 其 原 价 的 5 0 %赔 偿 。(2) 由于责任心不强 , 未按要求操作 , 造成仪器损坏 , 损坏物件价值干元以上 , 按 lO%赔偿 ; 千元以下按 30% 50%赔偿 ; 万元以上者酌情研究赔偿; 丢失者按原价赔偿。仪器损坏后, 非维修人 员 擅 自 修

6、 理 , 致 使 损 坏 加 重 时 , 均 按 此 规 定 处 理 。42020 年 4 月 19 日文档仅供参考(3) 凡故意损坏低易耗品 , 应按原价加倍赔偿 , 仪器设备的赔偿价格按其使用年限折旧后确定。(4 ) 各 类 物 品 发 生 损 坏 后 , 对 隐 情 不 报 者 加 倍 处 罚 。三、财务报销制度1. 对原始单据的一般要求 :(1) 发票必须是发票联和报销联 , 不得用圆珠笔或铅笔填写 , 存根联、发货联、记账联不能作报销凭据。(2) 内容要有完整台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写完整, 字迹要清楚, 金额要准确, 大、小写一致, 涂改无效。(3) 印章要齐全 , 须有收款单位公章 ( 或收款专用章 ) 及收款人签字 ( 章 ); 事业单位的收据 , 要有财务专用章 ; 企业和个体户须是税务部门统一印制的发票并加盖公司财务专用章。(4 ) 自 制 单 据 要 用 碳 素 墨 水 笔 填 写 , 内 容 要 完 整 。2. 对各项支出报销的审签 , 实行统一管理 , 按医院报销流程制度执行。3. 差旅费报销单 , 须用碳素墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时 , 要将每个人的姓名科室都