公司费用报销制度

1、公司费用报销制度为了加强公司财务管理，完善报销程序，合理控制费用，明确报销内容，减 少不合格单据传递的失误，加强各项费用的核算，提高工作效率，根据国家有关 财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合公司的实际，制定本制度。、总则第一条 费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门主管以上人员和财务审核后，报总经理批准,并按以下具体各项费用的报销流程办理：厂1粘贴相应票据1部门负责人签字财务预审总经理签字岀纳付款LJJLj未通过第二条费用的报销期限。1、日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周四前由交由财务部 门审核，因总经理事务繁忙，每周五总经理统一审批办理报销手续， 其余 时间不

2、予报销。外地店员等于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期 为准，日期范围为上月1日至月末）交市场部递财务部门报销。2、 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销。每次核销都必须附“差旅费报销单”，每周只允许报销一次（除特殊情况外），差旅费用报销不得跨月；未能按时 将报销单据交回公司的，则报销费用累计到下月，并接受当月的费用指标 考核。第三条原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法 凭证，准予报销：1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；2、财政机关批准并统一监制的行

3、政事业性收据；3、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；4、购买物品等费用发生时尽量索取发票，小额费用（100元以下）允许 有单位、店铺等公章的收据，严禁自制收据报销，严禁白条顶替报销。发票丢失等于现金丢失，一律不准报销，如有特殊情况需经总经理签 字方可报销。5、发票、收据的开具。 购买物品时，售货单位开具发票、收据时，抬头 为：XXXXX公司，或不写抬头，抬头为其他公司名称的均为不合法报 销凭证，不予报销。（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证， 不予报销。（3）经办人取得报销凭证时， 凭证内容应填写完整； 住宿发票填明起止日期及 天数，否则不予报

4、销（除特殊情况外） 。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第四条 规范填写报销单。（ 1）取得发票、收据等报销凭证后，先把报销凭证粘贴在报销单据粘贴单，然 后根据粘贴单上的凭证分类填写报销单。每类物品费用需要填写一栏。（2）为方便核算各部门、各类费用，报销单的填写实行“三分开”原则。发票与收据分开填写。 店与店费用分开填写报销。 公司费用与店铺 费用分开填写。第五条 本制度适用对象为公司全体人员。二、各项费用的报销制度2.1 借款报销及审批制度第六条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理 审签，总经理确认以后， 报公司财务部门审核。

5、借款清帐联在报销完毕后退还给 借款人。第七条 员工出差预借差旅费应填写 “借款单”，并注明借款事由， 按规定程序审 批后，到财务部门预借差旅费。第八条 借款人须在公务完毕后 7 个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款 不予办理借款手续。每年 12月 31日前，除 12月下旬借支的款项外其余所有个 人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2.2 公司内部采购报销制度第九条 各部门应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由采购负责人组织 采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第十条 各部门对于生产急需的物资如面料、 辅料等，由部门负责人向公司采购 部门提

6、供物资需求申请函， 由采购部门负责人根据公司仓库内相关物资的储备情 况决定采购，采购完毕后，采购部门相关人员持物品入库单，或送货单（须仓管 人员或领用人签字），及相关费用的正式发票，依据报销的程序实报实销。 第十一条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭采购合同或供应商提 供的报价单，填写付款通知单，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手 续。第十二条 采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报 销单”及物资入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。第十三条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资入库后， 由采购人员凭采购合同或供应商报价单、入库单或送

7、货单以及购货发票，交 由财务部审核，总经理批准后办理报销付款手续。第十四条 同城采购要求采购人员自预付款日起十个工作日内报销；异地采购要 求自预付款日起十五个工作日内报销。第十五条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门会计审核后，实报实销。第十六条 采购人员采购发生的货款、运费、检验物资等材料费用与采购行为 发生时的人员车费（市内交通费），餐费补贴等费用不计入采购成本需分开填写 报销。2.3员工出差费用报销制度、为进一步加强对差旅费的管理，根据当前的物价水平，结合我公司具 体情况，制订了公出人员差旅费标准：第十七条、公事出差差旅费报销标准职别差旅费、招待费报销标准住宿费标

8、准餐费补助交通工具通讯补助省会 城市地级 城市其他 市县省会 城市地级 城市市内长途总经理实报实销副总经 理总监200元/天150元/天100元/天60元/天45元/天公交、出租飞机或 火车硬 卧20元/天经理 主管150元/天100元/天80元/天45元/天30元/天公交、出租飞机或 火车硬 卧15元/天其他员工100元/天80元/天60元/天30元/天20元/天公交、地铁大巴火 车硬卧10元/天第十八条、住宿费说明1、报销 住宿 发票 时必须 在发 票上 注明 酒店地 址、联系 电话 ，费用 在限额 内据 实报 销。2、当地如 有公 司宿 舍、招待所的 ，须优先安 排入 住。公司 不再报

9、销补 助。3、如果出差期间未住酒店， 而自己解决住宿的 （如住在亲戚、朋友或家里）， 按规定金额给予 50%的奖励。提供相应数额发票按报销流程领取奖励。第十九条、餐费说明1、出 差期 间如 有必 须的 应酬 ，当 天有 一餐交 际费 用的 报销 ，则扣 发当 天 餐费 补助 的一 半， 有两餐 的则 不发 当天 的餐费 补助 。2 、有 宴请 客户 的餐费 需报 请部 门领 导 批准 方可 报销 。3 、有 餐费 补助 的员工 须提 供补 助相 应 金额 的餐 饮发 票填 写报销 单， 按报 销流 程领 取补 助 。第二十 条、交通费说明1、所有 的交 通费 必须的报 销单 据上 详细列 明始

10、 发地、目的 地、日期等 。2、凡 可乘 公交 ，地 铁到 达目 的地 的， 经理级 及以 下员 工出租车费 一律 不予 报销， 如有 特殊 情况 需经 部门 主 管或 副总 经理 批准 方 能报 销，并 在单 据上 注明 出发 地，到 达地 的名 称，市 内交 通费 一天 累计 不超 过 30 元， 如属 特殊 情况 应作 出说 明，经 总经 理、 副总经理批 准后 方可 报销 超额 部分。如 主管 级及以下 员工 遇特 殊情 况需坐飞机， 需书 面申 请经 总经 理、副 总经 理批 准。3、飞 机票 报销 含机 场建 设费 、机 场巴 士费、 人生 意外 保险费，来 往机 场无特殊 原因

11、应选乘 机场 巴士 。4、公 司员 工因会议 、紧急工 作、 陪同 客户等 ，如 无公 交运 行时可 乘坐 的士 。5 、如往返交通费不是客户和公司负担， 而自己解决的， 或高级别的改乘低 级别的交通工具，节省的费用可给予 50%的奖励。第二十一条、通讯费说明1、员工 出差 当日 往返 的，市 内不 享受 通讯 费补 助，离 开本 市的 可享 受通 讯补 助，已享 受手机 补贴 者，出差 期间不 再享受通 讯补 助，如 有特 殊情 况，超出 补助额 度，根据 实际 情况，填写 书面 申请 ，说明 理由 ，经 总经 理、 副总经 理批 准后 方可 报 销。2、享 受通 讯费 补助 的员 工， 每

12、天 晚上 12 点前 手机 必须 保持 开机 状 态， 如发 现关 机则 取 消补 助。3、员工 出差 期间 应与 公司 保持 联系 ，每到 一地 应通 知公 司 联系 电话、 住宿 酒店 、传 真电 话等，出差 员工 必须 每日向 上级 汇报 当日 出差工 作情 况并 在返 回后 三日内 作出 书面 出差 总结报 告。4、有通讯补助的员工，需要提交正规的通信费缴费发票填写报销单按规定 流程报销，不再在工资中发放。第二十二条、差旅费报销说明1、出差 费用 报销程 序：出差人 员填 写报销 单，报 销单据后 面写 清楚 时间、 行程 路线 等相关内容，部门领导签字确认后，由人事政部门核对出差时间

13、， 财务 部审 核原 始凭 证、补 助金 额等 并签 字后由 财务 经理 签字 ，最后 出纳 根据 审核 好的 报销单 据给 予报 销。2、 由我 方承 担的交 际应 酬费 ，须 事 先征 得上 级批 准。3、出席会 议的 ，已经由会 议方 包食 宿费的 则不 报销 住宿 及差旅 费补 助， 只报 销往 返交 通 费。4、对于 频繁、小额 的差 旅费，可集 中一 周报 销一 次，当 月费 用当 月 报销，因业 务未 完成 而发 生的 跨月 费用，在业 务完 成后 一周 内 报销 。5、员工的差旅补助按 实际出差 天数（出差日与返回日只包含一天） 计算 并以 票据 时间 为 准。6、出差期 间的

14、 上班天数 须在 考勤 卡上 注明，并经部门 领导 签字证 明。2.4 员工本市交通费用报销制度第二十三条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租 车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。第二十四条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地 点及用车事由 2.5员工通信费用报销制度第二十五条有通讯补助的员工，需要提交正规的通信费缴费发票填写报销单按 规定流程报销，不再在工资中发放。2.6公司业务招待费用报销制度第二十六条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得 部门经理同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理批准

15、， 记入部门招待费。第二十七条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意， 限额接待。第二十八条 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。三、附则第二十九条本制度中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第三十条本制度由财务部及总经理办公室制定并负责解释。第三一条 本制度自总经理批准之日起执行。附表：差旅费报销单会计主管:流程图财务费用报销流程图厂报销单据整理粘贴填写费用报 销申请单部门经理审核财务部审核总经理批准副总经理审批NGNGNGNG说明权责部门相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求，整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。根据 报销内容填写费用报销单，外地

16、岀差的填写外埠岀差费报销单。报销人员报销发票报销单据财务费用报销制度 借款单报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色 字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。 若属于岀差的费用报销，必须附上经过批准签 字的岀差审批表。采购物品报销需附上总经 理签字确认的采购申请表。报销人员费用报销单 岀差审批单 采购审批表 财务费用报销制 度 借款单费用报销单及相关单据准备完成后，报销 人员提交给部门经理审核签字，部门经理须对 以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员 重新整理提报。相关部门经理费用报销单 报销发票 报销

17、单据岀差审批单采购审批单 财务费用报销制 度 借款单部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务 部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认， 主要内容包括：1）产生的费用是否符合报销标准；2）财务是否能及时安排此费用；3）单据或票据是否符合财务规范要求 . 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新 整理提报。财务部费用报销单报销发票报销单据岀差审批单 财务费用报销制 度 借款单审核符合要求的报销单据呈副总经理，由副总经理进行批准签字，若副总经理发现不符合要求， 须立即退回财务部，由财务部跟进处理。副总经 理审批后，5000元以下费用直接到财务部门报 销，5000元以上费用再送呈总经理批准对审核符合

18、要求的报销单据送呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须 立即退回财务部，由财务部跟进处理。副总经理费用报销单报销发票报销单据岀差审批单借款单费用报销单报销发票总经理报销单据岀差审批单借款单建筑公司费用报销制度为了加强公司财务管理，规范会计核算工作，严格控制成本费用，特制定本制度： 基本原则1. 本制度适用于总部、 各个项目部及压裂队管理运营费用的报销， 包括经常性费用、 非经常性费用和材料采购费用； 固定资产购 置、在建工程、工程装修不在本制度规范。2. 本制度中的经常性费用包括差旅费、招待费、办公费、电话费 水电物业费、开票税费、证件年检费、车辆过路过桥费、停车 费、小车

19、汽油费等；非经常性费用包括咨询费、协调费、车辆 违章罚款等；材料采购费用包括石英砂、化工料、油料、修理 材料的采购费、运费、装卸劳务费、盘点整理费等。3. 费用报销必须坚持先审批、后报销；先冲账、后付款的原则， 对非经常性费用必须先请示。 具体报销流程必须按本制度规定 的程序、时限和标准执行。4. 公司大批物料采购，发生材料费、运费、装卸劳务费等必须先 签订合同后办理业务， 再挂账结算。 物资采供部门必须将验收 入库单或劳务清单、合同、发票收集齐全，粘贴完整，相关签 字手续齐全后交财务挂帐。 对这部分大额费用挂帐之后， 总公 司财务部根据合同规定办理集中支付，分公司没有支付权限。 费用发生到报

20、销的基本程序1. 费用发生和报销前工作非经常性费用请示； 所有当天发生费用预报； 即用修理材料办 理出入库手续。（ 一） 非经常性费用的发生应请示， 经主管经理批准后才支付。（ 二） 费用发生的相关部门及车队， 必须每天上报费用流水给 项目部核算员。核算员在费用支付和核销的时候，必须核 查是否上报过费用流水，做费用流水与实际报销核对表， 对于没有报过费用流水或者超出部分不予受理。（ 三） 物资采购核算和资金审批详见公司 材料管理流程和规 范。大额款项按照资金审批流程，由西安总部统一支付； 小额即付修理材料费用必须付有库管签字的材料入库单。2. 票据整理（一） 在费用发生时， 应及时索取正规完整

21、的原始票据， 内部 要求的审批单，入库单。并尽快在报销粘贴单上整齐粘贴， 填写完整报销内容、 报销人、报销金额、附件张数等内容。（ 二） 正规完整的原始票据应该是：正式税务发票 （ 行政事业 收费票据 ）以及其他加盖税务监制章的合法收费票据； 票据 抬头单位必须填写本公司完整名称或简称，其他栏目也应 准确填写；票据所附清单；大额票据应附合同、验收单据 等必要的附件资料。（ 三） 对于无法取得正规税务发票的支出， 应当及时书面说明， 并列清费用支出的明细项目，由本人和证明人签字后，报 有权审批人审批。（ 四） 对于一次报销较多票据的， 整理粘贴时应当按票据种类， 尽可能归类粘贴于若干粘贴单上；票

22、据不多时，应按票据 种类归类后，依次粘贴于一张粘贴单上。（ 五） 粘贴票据时，应当将正规发票与白条、 自制说明等不规 范票据分开粘贴。（ 六） 压裂队发生费用由队长一人统一报销。（七） 对于大额材料采购费用挂帐， 必须有采购合同、 正规发 票、库管验收签字的入库单，且发票金额不能大于入库单 金额。3. 报销审批（ 一） 车队的费用报销采取三级审批方式： 一是报销时不论金 额大小，先由项目经理在票据背面签字；二是由公司指定 的经营副经理审核签字；三是由分公司经理审核签字。项 目部、分公司、西安总部采取二级审批方式：一是本部门 负责人审核签字；二是费用报销对应管理人签字。（ 二 ） 部门负责人、公

23、司副经理审核费用报销凭证的重点是费 用支出的真实性、准确性，并对费用报销凭证的完整性、 合规性进行审核。（ 三） 审核中发现费用支出或票据整理等不符合规定标准的， 必须退回或要求补充完善。决不允许不负责任随意签字的 现象出现。4. 财务复核（ 一 ） 经过分级授权审批后的费用报销凭证， 由报销人交财务 部门进行复核。无审批人审核签字或越权审批签字的，财 务人员拒绝报销。（ 二） 统计员复核，复核重点：一是核查费用是否和预报相符， 二是重新加计每项票据金额，复核合计数是否与审批数相 符；三是检查每张票据是否符合制度规定的完整性、合规 性，是否符合入账要求；四是检查费用报销是否符合规定 的报销标准

24、，有无超标准报销现象。（三） 西安总部会计复核：再次核查费用是否和预报相符 ; 再 次核查费用报销是否与本制度一致。（ 四） 财务复核发现报销中存在问题的，属于票据不合规的， 应退回报销人要求补充；属于超标准或金额不符的，应当 告诫本人并要求重新填写，同时提醒相关签字经理。复核 未通过的费用报销凭证，不予以受理，更不能付款。5. 付款或核销（ 一 ） 经过会计复核的报销凭证， 会计首先要检查该报销人是 否仍有向公司的借款。（ 二） 若向公司有借款的， 会计应当先冲帐， 有余额的再支付 货币资金。已核销（冲减）挂账的报销凭证，会计应当立 即加盖“转讫”章。对既有冲帐又有付款的凭证，会计应 对冲帐

25、金额和付款金额在粘贴单上备注。（ 三 ） 报销人无挂账或冲减挂账后仍需支付资金的， 应当先由 会计根据报销凭证，计算支付金额并登记入账后，交出纳付款。（ 四） 出纳接到报销凭证后， 再次复算、 核对凭证金额是否正 确，签字手续是否齐全，然后交由领款人签字后，将现金 或银行支票交领款人。报销凭证不完整或无领款人签字的 情况下，出纳不得先行付款。（ 五） 出纳报销支出现金或支票后， 应当在报销凭证上立即加 盖“现金付讫”或“银行付讫”章，并及时登记现金与银 行日记账。三、报销的时限规定1. 个人发生费用支出的，应当及时索取收集齐全相关票据，在 2 日内整理后分别报送审批人审批签字，最长不得超过 1

26、5 日， 且当月费用必须当月报销。 生产一线的费用报销由所属各项目 部核算员负责收集整理，每月 10日、25日分两次将核对无误、 收集齐全的票据带至总部。2. 为确保公司账务能够真实准确反映每月经营与成本费用情况， 保证当月费用全部能够记入当月账务，当月 25 日前发生的费 用必须在当月内报销完毕。不得拖延至下月。否则，财务部门 概不受理。3. 特殊情况下， 因外出工作原因或其它特殊情况不能报销的， 应 当及时向公司财务部门反映并提供拟报销数据， 由财务部门备 案并督促尽快报销。特别注意每年年末期间，凡有报销事项的人员必须认真清理需报销事项，按规定程序进行报销，当年费用必须当年报销， 绝不允许

27、当年费用跨年报销。凡报销以前年度票据的，财务部 门不得受理，其后果由报销人自负。四、个别费用报销标准A.差费报销标准1. 出差人员的差旅费实行超支自理，节约不奖励的制度。在规定 限额内发生的费用凭发票据实报销。无正式发票的一律不预报 销。2. 工作人员出差的交通费和住宿费开支标准。乘火车、轮船、飞机、汽车和住宿的等级标准X火车轮船飞机汽车住宿费标准（元）特区省直辖市地县级经理软卧头等舱头等舱据实报销据实报销据实报销据实报销副经理及 职务人员硬卧二等舱经济舱据实报销一般工作人员硬座三等舱经济舱据实报销3.出差人员的伙食补助（一）工作人员的伙食补助费不分途中和住勤， 一般工作人员 到地县级出差，每

28、人每天补助30元；省、直辖市每人每天 补助40元；经理、副经理及本当职务人员到地县级出差每 人每天补助40元；省、直辖市每人每天补助 50元；特区 每人每天补助 80 元；对一日三餐都能在公司内部享用的不 予报销补助。（ 二 ） 外出参加各种会议学习培训的人员，除往返天数以外， 在会议期间已接待的，不报住宿、伙食补助。4. 交通费的报销在规定范围内凭票报销。（ 一 ） 工作人员出差，以乘火车、汽车为主，原则不准乘飞机， 如确实需要乘座飞机，须经公司经理批准。（ 二 ） 出差乘火车、 飞机的人员， 可报销从出发地至车站和机 场的出租车费。（ 三 ） 工作人员趁出差之便， 事先经单位领导批准， 就

29、近回家 探亲或办事，其绕道车船费，按出差路线直线报销，因绕 道超支部分自理，绕道期间不补助伙食费，也不得报销住 宿费。（ 四） 公司机关人员每月根据实际业务量报销市内交通费， 基 层各队人员不报销市内交通费。B、业务招待费报销标准1. 业务招待费是指招待来访客人的用烟费用；宴请客人（包括工 作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的购物卡 或纪念品等费用等。2. 宴请客人发生费用报销的时候除了正规发票， 还必须附宴请地 点提供的酒水食品清单。3. 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先 取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排 接待工作餐的，须经部门经理、常务副总经理批准，记入部门 招待费。4. 各部门人员因公出差确需应酬的， 须事前电话请示部门经理同 意，限额接待。5. 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。五、报销管理规定1. 本规定的主要执行人为公司各层领导和财务人员， 负责日常审 核把关和具体报销事务， 必须严格执行本办法规定， 并对报销 人报销业务进行日常考核。 凡由财务人员在报销中发现的问题， 应认真记录并定期向经理反馈。2. 对于所有费用发