上半年全市财政收支预算执行情况的调查报告(精简版）

1、2016年上半年全市财政收支预算执行情况的调查报告2016年上半年全市财政收支预算执行情况的调查报告 根据市人大常委会的工作安排，8月份以来，我委就今年上半年全市财政收支预算执行情况，分别到市财政、国税、经信、商务、统计、海洋与渔业、金融办、供电等部门和有关单位、镇（街道）进行调研。市人大常委会主任张学明还专门参加了市十五届人大二次会议期间开展部门预算票决的市科技局、农林局预算上半年执行情况集中调研。现将调研情况报告如下：一、对上半年全市财政收支预算执行情况的基本评价今年以来，市政府及财税部门紧紧围绕市十五届人大二次会议所作的决议，面对国内外经济增速回落、下行压力较大的严峻形势，突出把握稳中求

2、进总基调，培植有效财源，注重税收征管，财政收入平稳增长，收支结构逐步优化，预算执行率不断提高，预算管理不断创新，顺利完成 双过半 任务，财政收支预算执行总体良好。上半年，全市财政总收入累计完成42.14亿元，同比增长9.56%，完成全年预算的54.03%；其中地方财政收入实现22.86亿元，同比增长15.58%，完成全年预算的54.45%。财政总支出25.19亿元，完成全年预算的69.98%。具体分析，上半年财政收支预算执行情况主要呈现以下几个特点：一是财政收入稳步增长，经济企稳增幅回升。今年，市政府、财税部门注重财源税基建设，抓收入、强征管、挖潜力、优服务，加强重点税源监控，深化数据比对工作

3、，完善 以电控税 模式，推进纳税评估，财政总收入和地方财政收入平稳增长。从收入结构比重来分析，地方税收占税收收入比重、税收收入占地方财政收入比重、地方财政收入占财政总收入比重分别为62.51%、98.45%、54.24%，同比提高11.94%、7.37%、2.82%。其中，地方财政收入占财政总收入的比重处于近年来最好水平，有效增加了全市可支配财力。从税种来分析，营业税、企业所得税、契税、耕地占用税、土地增值税等增长较快，分别同比增长36.29%、34.22%、100.39%、65.29%、57.40%。二是财政资金保障有力，支出结构渐趋优化。今年以来，财政部门强化资金拨付管理，合理安排资金，保

4、障农业、教育、科技等法定支出，优先确保民生支出和重点项目建设及 三改一拆 、 四边三化 等资金需求。上半年民生类资金支出20.80亿元，占财政支出82.55%。除不可比因素增长所致的科目之外，主要在公共安全、教育、社会保障和就业、医疗卫生、交通运输等方面支出增幅较大。严格控制一般性支出， 三公 经费同比下降12.10%，公务接待费同比下降31.10%。三是预算执行有效加强，预算执行率总体提高。财政部门积极深化国库集中支付改革，财政直接支付范围和比例进一步扩大。预算执行动态监控体系不断完善，转拨资金、大额支付等逐步纳入监控平台。全市部门预算的执行率总体较好，预算执行进度比往年加快。市科技局、农林

5、局等部门上半年预算执行率较往年有显著提高，预算执行管理水平逐步提升。四是注重预算绩效管理，预决算公开力度加大。出台温岭市预算绩效管理实施办法、市级机关单位预算绩效管理工作考核办法等，开展市级部门项目支出绩效评价等工作，加强财政支出管理，提高资金使用效益。预算编制趋向规范统一，预算公开力度加大，首次实现全覆盖。16个镇（街道）、71个一级预算部门及下属单位的预算和 三公 经费在网上全部公开，市科技局、农林局、教育局及下属单位的预算和 三公 经费在温岭日报全文公开。首批5个部门决算已在网上公开，其他30个部门的决算也陆续公开。二、财政收支预算执行中存在的主要困难和问题全市上半年财政收支预算执行情况

6、总体平稳，但财政运行中仍存在一些迫切需要解决的困难和问题。主要表现在：（一）财政收支矛盾较为突出。当前，国内外经济形势存在较多不确定性，在收入方面，企业利润下降、行业龙头企业增长乏力、结构性减税政策实施、非税收入减少等影响了财政持续增收。上半年政府非税收入3546万元，仅完成年度收入预算15.13%，同比下降79.90%。国税部门年纳税额在50万元以上的969家重点监控企业，上半年共实现销售收入309.47亿元，同比下降1.95%。财税部门现行的税负率警戒线偏高、能耗销售定额偏低、税收管理员制度不够完善等，对税收征管带来一定负面影响。在支出方面，教育、医疗卫生、社会保障、农业水利等刚性支出需求

7、不断增加，财政支出保障压力较大。（二）财源建设后劲不足。我市八大优势行业中，船舶修造、汽摩配、鞋帽服装、水产食品、机床工具、泵与电机等6个行业的入库税收分别同比下降50.15%、9.05%、5.54%、5.10%、1.59%、0.11%。部分行业销售收入增加而入库税收下降，部分规上企业增速放缓，甚至出现负增长。受产能过剩、过度竞争和生产成本增加等因素影响，部分企业订单减少，开工率低，利润大幅下降，生产经营困难，这影响了实体经济对财政税收的贡献率。我市规上企业偏少，平均产值偏低，低小散企业过多，较多企业没有完善的账务制度，纳税意识淡薄，制约了税源有效增长。我市对房地产税收依赖度较大，上半年房产税

8、收对地方财政收入贡献度在33%以上，国税、地税部门分别征收各类房产税收1.62亿元、7.47亿元，同比增长294.65%、95.02%。税收大幅增长主要得益于房产交易量上升带动，这具有不可比和不可持续性。（三）全口径预决算管理仍需加强。我市公共财政预算、社保基金预算编制仍需进一步完善，政府性基金预算编制不够细化和规范，国有资本经营预算试编工作亟待加快步伐。部分单位的预算编制水平有待提高，有的仍沿用基数加增长的模式。政府预决算信息公开机制和反馈渠道不健全，缺乏牵头单位。个别部门及下属单位预算执行的规范性和严肃性亟待加强。债务管理仍需加强，债务资金有效利用率尚需进一步提高。三、建议和意见为较好地完

9、成全年的预算任务，我委提出如下建议意见：（一）坚持培植财源与强化征管并重，增强地方财政实力。进一步重视发展壮大实体经济，涵养优质税源，发展新兴财源，增强财政增收后劲，逐步改变政府财力依赖房地产的局面。强化创新驱动，加快推进新型工业化、农业现代化进程，提升现代服务业发展水平，培育新的经济增长点。注重抓大引优，提高招商引资的质量和效益。继续加大向上争取项目资金力度，缓解我市财政资金供需矛盾。优化税收征管模式，突出抓好重点税种、重点行业、税源大户征收管理工作。切实做好以电核税工作，深化数据平台建设，充分发挥数据平台作用。推进国地税征管一体化建设，加强信息比对工作，确保税友龙版数据利用实效。严厉打击偷

10、、漏、抗税行为，创造公平公正的纳税环境，推进 阳光治税 。加大税法宣传力度，净化税收环境，增强全民依法纳税意识。针对非税收入下降的现状，开展深入分析，调动部门征收积极性，规范广告资源等非税征收行为，做到及时足额征缴入库，确保应收尽收。（二）坚持保障财政资金与优化支出结构并重，努力做到增收节支。按照保运转、保民生、保重点的原则，切实保障农业、教育、科技和社会保障、医疗卫生以及重点项目支出。进一步优化财政支出结构，科学安排各项支出。巩固全市 三公 经费得到有效压缩的阶段性成果，继续厉行节约，牢固树立过 紧日子 思想，从严控制一般性支出。狠抓增收节支，确保财政收支平衡。（三）坚持加强预算管理与注重资金绩效并重，提高财政资金使用效益。进一步加强全口径预决算管理，完善公共财政预算、社保基金预算、政府性基金预算编制，试编国有资本经营预算，提高财政精细化管理水平。增强预算编制科学性、准确性和通俗性，做到早编制、高质量、精预测。深化部门预算改革，及早谋划明年预算民主恳谈、征询恳谈、专题审议、预算票决等相关工作。政府性投资项目要提早编制，前移评审关口，开展充分地科学论证。健全预决算公开机制，规范预决算公开内容和程序。提高预算执行率，强化预算绩效管理，做到资金分配和管理、投入和绩效并重。健全绩效评价结果反馈制度，不断提高财政资金使用绩效。（四）坚持深化财政改革与健全管理体制并