银行客户经理考试题库

1、xxx银行客户经理考试题库一、审批流程图（一） 授信审批流程图1、新增法人客户授信审批流程（1）本行审贷会授信审批客户申请贷款机构与贷款管理部门共同调查贷款机构评级授信贷款机构内部三级审批小企业贷款部（敞口1000万（含）以下）或公司业务部（敞口1000万以上）审查风险管理部审查主管副行长审批审贷委员会审议行长审批董事长办公会审批（涉及大额授信时）风险管理部发放授信通知书贷款机构登录本行信贷综合系统贷款机构登录人民银行企业征信系统（2）本行小企业审贷会授信审批客户申请贷款机构与贷款管理部门共同调查贷款机构评级授信贷款机构内部三级审批小企业贷款部审查（100万元以下直接审批）小企业审贷委员会审议

2、（100万以上500万以下）主管副行长审批小企业贷款部发放授信通知书贷款机构登录本行信贷综合系统贷款机构登录人民银行企业征信系统2、自然人新增授信（1）消费类新增授信客户申请贷款机构评级授信贷款机构内部三级审批（5万元以下直接审批）个人业务部审查（根据不同类别授权额度可直接审批）风险管理部审查主管副行长审批审贷委员会审议行长审批风险管理部发放授信通知书贷款机构登录本行信贷综合系统（2）经营类新增授信客户申请贷款机构评级授信贷款机构内部三级审批（5万元以下直接审批）小企业贷款部审查（根据不同类别授权额度可直接审批）小企业审贷委员会审议主管副行长审批小企业贷款部发放授信通知书贷款机构登录本行信贷综

3、合系统（二） 信贷审批流程图1、贷款机构办理大额贷款业务的一般操作流程为：贷款管理部门协同调查贷款管理部门审 查贷款机构受 理借款客户申 请审贷委员会审 议总行行长签 批关联交易控制委员会审批（关联交易）董事长办公会审批（大额交易）风险管理部审查审 查法律审查贷款机构签订合同与借据法律复查录入本行信贷系统审 批贷款管理部门入帐审查岗打印（入帐通知书）贷款机构支付审查岗（支付审查）企业征信系统录入移交档案贷后管理贷款收回企业征信系统录入2、贷款机构办理个人贷款业务的一般操作流程为：（三） 贴现审批流程图 客户申请-支行审查-支行票据网-票据录入查询-支行信贷网-合同发票录入-资金部初审-资金部复

4、审-资金部审批-签订贴现合同-录入并打印入账通知书-营业部账务处理入账-资金部输入信贷登记系统上报人行-资金部输入纸票登记系统上报人行-资金部登记台账-资金部资料归档-资金部到期收回。 二、简答1、法人客户申请融资时，借款人需要提供的基础材料主要有哪些?答：法人客户申请融资需要提供的基础材料有；1) 企业概况与借款申请书；2) 经工商行政管理部门批准登记并年检的营业执照或国家事业管理局核准登记并年检的事业单位法人证书或有关部门批准成立的文件；3) 法定代表人、负责人在有效期内的身份证；4) 经人民银行签发并年检的贷款卡卡号及密码和准予延续决定书；5) 经国家技术质量监督局签发并年检的组织机构代

5、码证；6) 经税务部门签发并年检的税务登记证；7) 近三年年度财务报告及最近一期财务报表，成立不足三年的，提交成立以来的年度财务报告及最近一期财务报表。8) 企业公司章程与验资证明；9) 有污染的工业企业还需提供环境已达标的证明；10) 有关土地、房产的证书或证明文件；11) 开户许可证；12) 公司章程对办理信贷业务有限制的，需提供章程要求的股东（大）会或董事会决议或其他文件；13) 法定代表人及授权代理人签字样本和董事会成员名单及签字样本；2、公司类法人客户的主要信贷产品有那些？答：目前本行主要信贷产品有：流动资金贷款、流动资金循环贷款、固定资产贷款、应收账款质押贷款、股权质押贷款、搭桥贷

6、款、保函业务、单位定期存单质押贷款、委托贷款等。3、公司类法人客户信贷业务贷后检查的间隔要求？答：客户经理应经常走访客户，每月至少检查一次，其中实地检查每季度至少一次，并撰写贷后检查报告。贷后检查间隔期及管理要求如下：1） aa（含）级以上客户检查间隔期最长不超过三个月，每季填写一次检查表，每半年撰写一次贷后检查报告；2） aa 级以下、bbb（含）级以上客户检查间隔期最长不超过二个月，每二个月填写一次检查表，每四个月撰写一次贷后检查报告；3）bb（含）级以下客户检查间隔期最长不超过一个月，每一个月填写一次检查表，每二个月撰写一次贷后检查报告；4） 固定资产贷款检查间隔期不超过三个月，每季填写

7、一次检查表，每半年撰写一次贷后检查报告； 5）对停产、半停产客户在坚持按照间隔期检查的同时，要随时密切关注企业动向，重点检查贷款担保情况，做好资产保全。对已破产企业、已超诉讼时效的贷款、已提起诉讼的企业进行间隔期检查时，不再填写检查表，但要按照间隔期撰写格式化的贷后检查报告；6）对新发生欠息、逾期及银行承兑汇票和保函垫付的企业或信用等级较大幅度下降达到或超过两个级次的企业或企业发生重大变故的，要立即进行针对性特别检查，详细撰写贷后检查报告。7） 低风险业务或其他形式的贷款种类如管理办法或操作规程有规定则按规定执行。4、公司类法人客户贷后检查常规内容？答：1）信贷资金用途检查。贷款机构客户经理要

8、审查企业的用款计划和购货合同，跟踪信贷资金的流向和流量，确保贷款按照约定的用途使用。如发现贷款用途与合同约定不一致，要暂停企业用款，并限期纠正。2）企业资金周转情况的检查。要密切跟踪企业资金在购、产、销（进、销、存）等各个环节上的使用和周转情况，检查和分析借款企业资金周转变化情况。要特别注意购、销环节的变化，关注购、销票据与实物的一致性，防止弄虚作假，转移资金。3）货款回笼情况的检查。要跟踪该笔授信所形成的资金回流、货款回笼情况，防止销售资金被截留挪用，防止资金体外循环。发现企业资金体外循环时，要坚决予以制止，必要时，给予信贷制裁。5、公司类法人客户对“借款人”贷后检查主要内容？答：对借款人进

9、行检查，就是对借款企业的经营、管理情况进行全面的检查分析。应包括以下主要内容：1）企业的生产经营情况，包括产品市场需求变化情况、产品订单及产品生产技术、生产能力、原材料、成本费用等，如销售收入、应收账款周转情况、存货周转情况，以及经营是否合法、有无经济纠纷等情况进行检查。2）企业主要财务状况，即审核财务报表的真实性，资产和负债总量及结构变化情况，产值、销售收入及效益变化情况，企业纳税情况，现金流入量、流出量及货款回收变化情况，如流动比率、速动比率、资产负债比率、销售利润率等，在各金融机构融资和履约情况（包括银行承兑汇票的使用和垫付），对外提供担保及其他或有负债变化情况。 3）企业负债情况，如全

10、部授信，其中本行借款、银行承兑汇票及信用证的使用与兑付情况，在各金融机构融资和履约情况，如贷款是否逾期、欠息及贷款质量五级分类情况。4）检查偿债资金来源是否落实。定期测算信贷客户主营业务现金流量，结合企业销售货款回笼情况和在本行结算、存款及办理其他业务情况，分析是否能按期偿还债务。5）对客户的发展前景进行分析、预测。主要了解信贷客户所处行业的竞争环境及市场份额的变化情况；行业经济政策、经营形势变化对信贷客户偿债能力的影响。股东支持情况、主要产品生命周期、市场预期、技术更新状况、地理环境、购物环境及销售渠道； 6）或有负债和重大事项检查。检查信贷客户对外担保变化情况及其他法律纠纷情况，重大投资、

11、企业改组、改制等。7）对企业的管理情况，即企业内部组织机构、管理体制、管理人员、管理水平、经营策略及经营方式有无变化，主要管理人员与本行合作态度有无变化，偿还债务的意愿有无变化等情况进行检查。8）企业变革情况检查。对于企业发生的转制行为要格外关注，着重了解信贷客户是否借变革之名，逃废银行债务。一旦发现此类情况，管户客户经理应及时向总行相关部门报告，同时要积极采取措施，保障本行信贷资产的安全。9）担保落实情况，即了解保证人代偿能力变化情况（检查保证人的具体内容与检查借款人的内容相同）；抵（质）押物保管和价值变化情况。6、公司类法人客户对“项目贷款” 贷后检查主要内容？答：项目贷款应增加以下检查内

12、容：1）项目资本金及其他资金来源落实情况。2）项目进展是否顺利，建设进度是否符合计划，有无延期情况，延期原因是什么，项目建设过程中总投资是否突破，突破原因及金额。3）项目累计完成工作量与项目累计财务支出数是否相当，费用开支是否符合有关规定。4）项目采用的技术、工艺、设备等是否出现较大变化。5）项目投产或项目建成后的效益情况和市场情况。6）项目建成的设施和设备运转是否正常，是否达到预期的效益指标；住房销售计划进度情况；7）项目贷款在还款期内，要检查借款人的还款资金来源是否落实，能否按期归还贷款。7、公司类法人客户对“担保人” 贷后检查主要内容？答：担保是贷款安全的第二道防线。当贷款第一还款来源不

13、能偿还贷款时，银行可以通过追诉担保连带责任，求得贷款的偿还。1）以第三人的信用保证为担保的。贷后管理人员要关注保证人保证能力的变化，多层次地防范贷款风险。要根据担保合同的要求，对那些影响担保能力和担保有效性的因素进行相应的监督和管理。2）以抵押、质押设定担保的。贷后管理人员要加强对抵押物和质押物的监控和管理。对抵押物要定期检查其完整性和价值变化情况，防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵押物，主要检查以下内容：a 抵押品价值的变化情况。b 抵押品是否被妥善保管。c 抵押品有否被变卖出售或部分被变卖出售。d 抵押品保险到期后有没有及时续投保险。e 抵押品有否被转移至不利于银行监控的地方。f

14、 质物价值变化情况。g 质押凭证是否到期。h 银行对质押凭证有否妥善保管、有无毁损情况等。8、公司类法人客户档案移交的时间要求？ 对受理的信贷业务，由客户经理或经办人对信贷业务原始资料进行初步审核、整理，编制移交清单，并于业务办理后7个工作日内移交给档案管理人。贷后检查报告、企业各期财务报告、各种证书的年检证明复印件等业务后续资料，应在每月10日之前将上月接收的档案资料移交档案管理人员。9、目前我行开办的个人消费类贷款品种有哪些？个人定单质押贷款、个人消费贷款、个人住房担保贷款、个人汽车按揭贷款和个人商用房抵押贷款。10、申请个人消费贷款借款人需提交哪些资料？1) 借款申请书；借款申请书应写明

15、个人基本情况、收入支出状况、负债情况、借款用途、经营收益预测、还款来源和担保情况等；2) 借款人有效身份证件和居住地户口薄或暂住证；3) 借款人真实有效的收入证明；4) 以抵押或质押方式申请贷款的借款人，应提供抵押物权属证明或质押财产权利凭证及有权处分人（包括财产共有人）同意抵押或质押的证明；由第三方提供保证的，应出具保证人同意提供担保的书面文件和有关资信证明材料；5) 本行要求提供的其它资料。11、个人定期存单质押贷款出质人为自然人应提交哪些材料？1）出质人及配偶的有效身份证件（居民身份证或其他有效居留证件）；2）出质人及配偶同意提供质押担保的书面文件;3）出质人对质物享有所有权或者依法处分

16、权的权属证明文件；4）质物的清单及基本资料。包括质物的名称、数量、质量、状况等；5）贷款机构认为需要提交的其他材料等。12、个人消费贷款贷后管理的方式有哪些？每月可采取打电话、发短信或上门检查的方式进行检查，并做好检查记录登记。每六个月撰写一份书面贷后检查报告； 至少每三个月检查一次抵押物。13、个人消费类贷款贷后检查有哪些内容？1）检查借款人是否按照约定的用途使用贷款；2）检查借款人的经营（工作）情况、收入支出情况、家庭情况及其他可能影响借款人偿还贷款的情况；3） 检查担保人的单位、住址、收入状况是否有变动；4）检查抵（质）押物的情况。14、个人消费类贷款资料归档移交时间有哪些规定？1）贷款

17、资料和审查、审批过程中形成的文件材料，客户经理应在7个工作日内完成资料的收集和整理，并将资料移交个人业务部档案管理人员。2）贷后管理资料形成后，客户经理应在每月10日内前向个人业务部档案管理人员移交。15、我行小企业贷款业务品种有哪些？答：法人类：1、小企业流动资金保证贷款，2、小企业商用房抵押贷款，3、小企业银行承兑汇票质押贷款，4、中小企业联合担保贷款，5、仓单质押贷款，6、保险单质押贷款，7、汽车经销商贷款个人类：1、个人经营性贷款，2、下岗失业人员小额担保贷款16、小企业信贷业务贷后检查主要检查内容有哪些？答：贷后管理人员要进行贷后定期、现场检查，并应以书面形式反映检查内容。主要检查内

18、容：1）客户生产经营情况是否发生重大变化，与上下游客户的供销关系是否稳定；2）是否出台对客户生产经营产生较大影响的政策法规；3）客户有无涉及经济纠纷、行政处罚等事项；4）客户主要股东、组织机构、管理体制、管理人员是否发生较大变化；5）客户与关联企业之间是否出现可能影响贷款收回的事项；6）客户主要财务指标是否超过本行规定的控制线；7）客户在本行及他行融资是否出现不良记录等。17、小企业信贷业务贷后检查间隔期是多长时间？答：1） 保证贷款业务。对借款人经营状况、现金流量等每月检查一次，每三个月出具一份书面贷后检查报告（同一借款人存在多笔借款的，可合并为一份报告）；对保证人每三个月检查一次；2） 抵

19、押贷款业务。至少每三个月检查一次抵押物，每六个月撰写一份书面贷后检查报告；3） 质押贷款业务。每日检查质押贷款台账，查看是否有即将到期的贷款和银行承兑汇票。无需出具书面贷后检查报告和收集并编制财务报表，每月只需检查一次质押物。18、办理贴现，主要应审查企业购销合同和发票的哪些内容？购销合同原件上应盖什么戳记、章、写什么内容？发票原件上应盖什么戳记、章？答：购销合同：双方名称是否和印章名称一致（不一致的话更改一致），有无合同编号（没有增加上）、签订时间（没有增加上）、签订地点（没有增加上）、金额、合同有效期等。发票： 发票上的货物名称和购销合同上的货物名称是否相符（如果不符换发票或换合同），开出

20、发票时间是否在合同有效期内（如果不在换发票或换合同）。购销合同上盖“已办理xx万元贴现”戳记、客户经理章，写上“x年x月x日”，有余额（合同金额减去贴现金额即为余额）写上“余xx万元”。发票上盖“已办理xx万元贴现”戳记、客户经理章。19、企业第一次办理贴现时需提供哪些资料？复印件上盖什么章、戳记？答：税务登记证，法定代表人身份证，年检过的营业执照副本、年检过的组织机构代码证书、贷款卡及年审回执单，上年度和贴现时最近一个月资产负债表、损益表。复印件上加盖企业公章、客户经理章、与“原件核对无误”戳记或字样。 20、票据正面的审查应审查哪些内容？1）票据日期、金额、收款人是否更改；2）大小写金额是

21、否一致；3）票据的出票日期、到期日是否用中文大写填写；4）票据正面是否记载“不得转让”等字样； 5）银行盖章是否是“汇票专用章”；6）有无银行经办人签章。三、合同填写 1、某装饰材料有限公司2010年12月10向我行营业部申请流动资金借款500万元，利率8.34%，期限一年，由某啤酒厂提供保证担保，该笔业务于2010年12月20日由银行完成贷款审批，现就合同填写回答以下问题：1） 该借款合同的“合同编号”怎么填写？（假设营业部的部门号是“0101”，该笔业务属今年营业部办理同类业务的第50笔。）答：1001010110500050。说明：（合同编号生成规则：2位年份（取年份的后两位）+6位部门

22、号（在贷款机构代码前加“01”）+4位业务代码+4位顺序号（0001-9999）。根据 “信贷业务综合管理系统业务代码对应表”，业务代码汇总为：短期信用贷款（1049）、短期保证贷款（1050）、短期抵押贷款（1051）、短期质押贷款、（1052）、中期信用贷款（1053）、中期保证贷款（1054）、中期抵押贷款（1055）、中期质押贷款（1056）、长期信用贷款（1057）、长期保证贷款（1058）、长期抵押贷款（1059）、长期质押贷款（1060）。2） 该保证合同文本的“合同编号”怎么填？答：1001010110500050-11。说明：（担保合同后缀号码编写规则：保证(-11)、最高额

23、保证（-12）、质押（-13）、最高额质押（-14）、抵押（-15）、最高额抵押（-16）。3） 假设借款人的经营场所有多处，则在合同文本上的住所（地址）一栏应如何填写？答：应按营业执照上注明的住所为准填写。4） 假设借款人是一家以生产加工为主的工业企业，则在借款用途一栏如何填写？答：生产周转。5） 该笔借款借期一年，如果合同起始日是2010年12月20日，则合同到期日是哪一天？答：2011年12月19日。说明：借款期限为整年的，借款期限的最后一日，为借款期限起始日在对年对月对日的前一日。6） 如果借款人被认定为小型企业，则该笔流动资金贷款业务受托支付标准是什么？答：单笔支付壹佰万元以上（不含

24、）。7） 本合同项下的还款来源一栏怎么填？答：经营性收入、其他收入（也可填具体收入）。2、某商贸连锁有限公司于2010年12月15向我行营业部申请流动资金借款2000万元，期限两年，利率8.34%，由某房地产公司提供最高额保证担保，该笔业务于2010年12月25日由银行完成贷款审批，现就合同填写回答以下问题：1） 该借款合同的“合同编号”怎么填写？（该笔业务属今年办理同类业务的第60笔。）答：1001010110540060。2） 该最高额保证合同文本的“合同编号”怎么填写？答：1001010110540060-12。 3） 假设借款人的经营场所有多处，则在合同文本上的住所（地址）一栏应如何填

25、写？答：应按营业执照上注明的住所为准填写。4） 借款人是一家商贸类企业，则在借款用途一栏如何填写？答：经营周转。5） 该笔借款借期两年，如果合同起始日是2010年12月25日，则合同到期日是哪一天？答：2012年12月24日。6） 如果借款人被认定为中型企业，则该笔流动资金贷款业务受托支付标准是什么？答：单笔支付伍佰万元以上（不含）。7） 本合同项下的还款来源一栏怎么填？答：经营性收入、其他收入。3、某集团公司于2010年12月18向我行营业部申请流动资金借款5000万元，利率8.34%，期限两年，由某房地产开发公司提供最高额抵押担保，该笔业务于2010年12月28日由银行完成贷款审批，现就合

26、同填写回答以下问题：1） 该借款合同的“合同编号”怎么填写？（该笔业务属今年办理同类业务的第10笔。）答：1001010110550010。2） 该最高额抵押合同的“合同编号”怎么填？答：1001010110550010-16。3） 假设借款人的经营场所有多处，则在合同文本上的住所（地址）一栏应如何填写？答：应按营业执照上注明的住所为准填写。4） 假设借款人是一家以生产加工为主的工业企业，则在借款用途一栏如何填写？答：生产周转。5） 该笔借款借期两年，如果合同起始日是2010年12月28日，则合同到期日是哪一天？答：2012年12月27日。6） 如果借款人被认定为大型企业，则该笔流动资金贷款业

27、务受托支付标准是什么？答：单笔支付壹仟万元以上（不含）。7） 本合同项下的还款来源一栏怎么填？答：经营性收入、其他收入。4、某电缆厂2010年12月19向我行营业部申请签发银行承兑汇票4000万元，交付50%保证金，期限六个月，用于支付货款，差额敞口部分由某电力设备集团有限公司提供保证担保。现就合同填写回答以下问题：1） 该银行承兑协议的“协议编号”怎么填？（该笔业务属今年办理同类业务的第30笔。）答：10010101030。说明：银行承兑协议编号规则：2位年份+6位机构代码+3位顺序号。2） 承兑手续费的计收标准是什么？答：承兑手续费按汇票票面金额万分之五计收，手续费每笔不足十元的，按十元计

28、收，在承兑时由申请人一次付清。 5、个人借款/担保合同填写方法：2010年7月28日，我行营业部客户经理陈伟为借款人张三发放一笔50万元个人定期存单质押贷款，期限为2个月，利率4.25。定单号码：6305，户名：李四（其配偶王红），金额：100万，开户行：中行*支行，期限：2010年6月10日2011年6月10日。营业部机构号：0101，该笔贷款流水号100号，个人定期存单质押贷款（消费类）对应业务代码：1017请填写以下内容：1)、该笔贷款应填写 a 。a、个人借款/担保合同 b、质押合同 c、抵押合同 d、流动资金借款合同2）该笔贷款合同编码为 。10010101101701003)、第一

29、条 贷款种类和金额贷款人根据借款人的申请，同意向其发放以下第 e 种贷款，金额为人民币（大写）伍拾万元 (小写： ￥50，0000.00 元)。 a、个人汽车消费贷款 b、个人住房消费贷款 c、个人综合消费贷款 d、个人生产经营贷款e、其他： 个人定期存单质押贷款 4)、第三条 贷款期限本合同项下的借款期限为 2 个月，自2010 年 7 月 28日起至 2010 年 9 月 28日止。实际提款日和还款日以甲、乙双方办理的借据上所记载的日期为准。借据是本合同不可分割的组成部分，除日期以外，其他记载事项如与本合同不一致的,以本合同为准。5)、担 保 方 式第十六条 本合同项下贷款的担保方式为：

30、b 。a、抵押;b、质押；c、保证。6)、 质 物 清 单 出 质 人 质物名称 到期日 编号或账号 质物价值李四定定单 2011.6.10630510 100万元- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -7)、出质人（单位签公章、个人签字）： 法定代表人或授权代理人（签字并盖章）： 李四质物共有人（单位签公章、个人签字）： 法定代表人或授权代理人（签字并盖章）： 王红- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8)、合同面

31、签银行审核人签名：陈伟签订日期： 2010年 7 月 28 日四、案例分析题1、某企业于2010年初向我行申请流动资金贷款500万元，拟用自有土地及房产抵押。该公司2009年资产总额为3100万元，负债1277万元，所有者权益分别为1823万元，资产负债率为41%，流动比率为142%，速动比率为108%；主营业务收入7838万元，净利润346万元，生产经营活动产生的现金流量为-1358万元。调查中发现：该公司的产品主要应用于食品添加剂行业，处在整个产业链的中游，主要原材料大豆市场需求量大，当时售价在3800元左右/吨，需以现金或预付款形式订购，并有逐步走高的趋势；由于市场竞争激烈，该公司货款回

32、收期至少需要3个月以上；另外，该公司产品出口比重较大，受人民币升值影响，将对其盈利能力造成不利影响。你认为该公司符合我行信贷支持条件吗？请说明理由。答：不符合我行信贷支持条件，市场风险及汇率变动风险难以控制。理由：1） 虽然该公司各项比率基本符合我行借款条件，实现净利润346万元，但是生产经营活动产生的现金流量为-1358万元，说明该公司利用自身资产创造现金的能力不足，造成第一还款来源不足；2） 该公司的产品处在整个产业链的中游，原材料价格的上涨预期及货款回收期过长都将对该公司的生产经营产生不利影响；3、该公司产品出口比重较大，受人民币升值影响，将对其盈利能力造成不利影响。2、某房地产开发公司

33、现向本行申请（50%保证金）差额银行承兑汇票2000万元。问该公司做为房地产开发企业，另须提供哪些主要手续？申请差额银行承兑汇票是否可行？答：1）房地产开发企业申请融资时需要另提供主要手续有：a 该房地产开发公司的“开发资质证书”；b国有土地使用证；c建设用地规划许可证；d建设工程规划许可证；e建设工程施工许可证；f 提供经环保部门批准的有关“环保手续”；g该项目向发改委的备案手续或属于核准项目、审批项目的批复文件；h 该项目的“可行性研究报告”；i 该项目资本金已到位的证明 。2) 按照银监局以及本行的相关项目融资规定，作为房地产开发企业只能办理项目融资，项目融资不能办理“差额银行承兑汇票业

34、务” ，因此不能受理。3、我市某新建“洗煤企业”申请流动资金借款2000万元 ，经营范围为“原煤洗选、销售”，该项目发改委批复建设规模为年入洗原煤60万吨，通过初步调查，该企业实际项目建设为年入洗原煤40万吨，目前其他手续完备，只有项目环评手续企业称正在办理批复过程中。问该笔业务应如何办理？答：发改委批复该企业的建设规模为年入洗原煤60万吨，为目前新建洗煤行业的最低建设规模行业标准，但该企业实际项目建设为年入洗原煤40万吨，属于建设项目“批大建小”， 不符合国家产业政策。同时，该企业环评验收批复手续尚未取得，按按照本行相关制度规定，无环评手续应予“一票否决”。为此，该笔业务有两个条件不符合制度

35、规定，不能受理、应予退回。4、大成商贸有限公司，上年底财务报表显示应收账款金额为2285万元，其应收账款明细账显示，借方总余额为3285万元，贷方总余额为1000万元（预收货款）；资本公积500万元，经调查为该公司购入的房产经评估增值所致，请问其应收账款、资本公积余额在本行授信时，是否应进行调整及原因？如进行调整，请说明如何进行调整。答：应进行调整，不进行调整会造成报表失真，一是减少了负债1000万元，同时又减少了资产1000万元，二是，违反了财务制度中实际成本原则规定，虚增了资本公积和固定资产各500万元。调整时，1、应将应收账款贷方余额1000万元调入预收账款，调整后，应收账款余额为328

36、5万元，预收账款余额增加1000万元。2、将资本公积500万元进行扣除，同时调降固定资产余额500万元。5、某装饰材料有限公司（小型企业）2010年12月10向我行营业部申请流动资金借款500万元，期限一年，由某啤酒厂提供保证担保，该笔业务于2010年12月20日由银行完成贷款审批。问：1） 借款人于2010年12月20日申请提款300万元，请问此次提款按本行给出的参照标准应采取哪种支付方式？该支付方式对贷款机构、借款人在操作流程上有何要求？ 答：根据本行参照标准，小型企业单笔支付100万元以上（不含）的应采取受托支付，此次提款申请达到了上述标准，故应采取应托支付方式。该支付方式流程为： 借款

37、人根据资金需求提交一式两份提款申请书并附交易资料送交贷款机构，填写“受托支付提款申请书”。 支付专职审查人员（非管户客户经理）审核提款申请书所列收款人、付款金额等信息与相应的商务合同（货物单据、付款文件、预开的发票）等证明材料是否相符。审核同意的，签署意见后上报。 经审查同意的支付交易，贷款机构支行副行长（副总经理）或支行行长（部门总经理）在提款申请书上进行签批，并留存一份提款申请书原件及交易资料复印件。 客户经理持另一份提款申请书到会计部门（岗位）办理支付手续，会计部门（岗位）根据提款申请书记载的内容及贷款机构签批的意见为借款人办理相关款项汇划手续，并留存提款申请书原件。2） 借款人于201

38、0年12月22日申请提款100万元，请问此次提款按本行给出的参照标准应采取哪种支付方式？该支付方式对贷款机构、借款人在操作流程上有何要求？答：根据本行参照标准，小型企业单笔支付100万元以上（不含）的应采取受托支付，此次提款申请未达到上述标准，故可以采取借款人自主支付方式。该支付方式操作流程为： 自主支付情形下，借款人根据资金需求提交一式两份“自主支付提款申请书”送交贷款机构，应同时提供贷款资金使用计划或用款清单。 借款人应在贷款资金使用后10日内汇总报告贷款资金支付情况，填写“借款人贷款支付报告书”。 贷款机构应自接到借款人贷款支付报告书5个工作日内通过账户分析、凭证查验或现场检查等方式，核

39、查贷款支付是否符合约定用途，并在贷后检查报告中反映，填写“贷款资金支付核查书”。6、某水泥有限公司（中型企业）2010年12月10向我行营业部申请流动资金借款2000万元，期限一年，由某钢铁公司提供保证担保，该笔业务于2010年12月20日由银行完成贷款审批。问：1）借款人于2010年12月20日申请提款600万元，请问此次提款按本行给出的参照标准应采取哪种支付方式？该支付方式对贷款机构、借款人在操作流程上有何要求？ 答：根据本行参照标准，中型企业单笔支付500万元以上（不含）的应采取受托支付，此次提款申请达到了上述标准，故应采取应托支付方式。该支付方式流程为： 借款人根据资金需求提交一式两份

40、提款申请书并附交易资料送交贷款机构，填写“受托支付提款申请书”。 支付专职审查人员（非管户客户经理）审核提款申请书所列收款人、付款金额等信息与相应的商务合同（货物单据、付款文件、预开的发票）等证明材料是否相符。审核同意的，签署意见后上报。 经审查同意的支付交易，贷款机构支行副行长（副总经理）或支行行长（部门总经理）在提款申请书上进行签批，并留存一份提款申请书原件及交易资料复印件。 客户经理持另一份提款申请书到会计部门（岗位）办理支付手续，会计部门（岗位）根据提款申请书记载的内容及贷款机构签批的意见为借款人办理相关款项汇划手续，并留存提款申请书原件。2） 借款人于2010年12月22日申请提款4

41、00万元，请问此次提款按本行给出的参照标准应采取哪种支付方式？该支付方式对贷款机构、借款人在操作流程上有何要求？答：根据本行参照标准，中型企业单笔支付500万元以上（不含）的应采取受托支付，此次提款申请未达到上述标准，故可以采取借款人自主支付方式。该支付方式操作流程为： 自主支付情形下，借款人根据资金需求提交一式两份提款申请书送交贷款机构，应同时提供贷款资金使用计划或用款清单。 借款人应在贷款资金使用后10日内汇总报告贷款资金支付情况，填写“借款人贷款支付报告书”。 贷款机构应自接到借款人贷款支付报告书5个工作日内通过账户分析、凭证查验或现场检查等方式，核查贷款支付是否符合约定用途，并在贷后检

42、查报告中反映，填写“贷款资金支付核查书”。7、电气集团公司（大型企业）2010年12月10向我行营业部申请流动资金借款5000万元，期限两年，由该公司提供土地及房产抵押担保，该笔业务于2010年12月20日由银行完成贷款审批。问：1） 借款人于2010年12月20日申请提款1000万元，请问此次提款按本行给出的参照标准应采取哪种支付方式？该支付方式对贷款机构、借款人在操作流程上有何要求？ 答：根据本行参照标准，大型企业单笔支付1000万元以上（不含）的应采取受托支付，此次提款申请未达到上述标准，故可以采取借款人自主支付方式。该支付方式操作流程为： 自主支付情形下，借款人根据资金需求提交一式两份

43、提款申请书送交贷款机构，应同时提供贷款资金使用计划或用款清单。 借款人应在贷款资金使用后10日内汇总报告贷款资金支付情况，填写“借款人贷款支付报告书”。 贷款机构应自接到借款人贷款支付报告书5个工作日内通过账户分析、凭证查验或现场检查等方式，核查贷款支付是否符合约定用途，并在贷后检查报告中反映，填写“贷款资金支付核查书”。2） 借款人于2010年12月22日申请提款1200万元，请问此次提款按本行给出的参照标准应采取哪种支付方式？该支付方式下对贷款机构、借款人在操作流程上有何要求？答：根据本行参照标准，大型企业单笔支付1000万元以上（不含）的应采取受托支付，此次提款申请达到了上述标准，故应采

44、取应托支付方式。该支付方式流程： 借款人根据资金需求提交一式两份提款申请书并附交易资料送交贷款机构，填写“受托支付提款申请书”。 支付专职审查人员（非管户客户经理）审核提款申请书所列收款人、付款金额等信息与相应的商务合同（货物单据、付款文件、预开的发票）等证明材料是否相符。审核同意的，签署意见后上报。 经审查同意的支付交易，贷款机构支行副行长（副总经理）或支行行长（部门总经理）在提款申请书上进行签批，并留存一份提款申请书原件及交易资料复印件。 客户经理持另一份提款申请书到会计部门（岗位）办理支付手续，会计部门（岗位）根据提款申请书记载的内容及贷款机构签批的意见为借款人办理相关款项汇划手续，并留

45、存提款申请书原件。8、房地产开发公司于2010年11月11日向我行营业部申请固定资产借款金额3000万元，期限两年，年利率8.4%，用途为：开发逸景蓝湾一期商品房工程（假设该项目总投资是9000万元），担保方式为自有商用房抵押，该笔业务于2010年11月20日由银行完成贷款审批。借款人现申请提款600万元用于支付建筑材料款，请问此次提款按贷款新规规定应采取哪种支付方式？该支付方式的操作流程是什么？答：受托支付。按照固定资产贷款管理暂行办法的规定，固定资产贷款单笔支付金额超过项目总投资5%且超过50万元（含）人民币，或单笔支付金额超过500万元人民币的，应当采取贷款人受托支付方式。借款人此次提款

46、达到上述受托支付限额标准，故应按受托支付程序进行。该支付方式的操作流程为： 借款人根据资金需求提交一式两份提款申请书并附交易资料送交贷款机构，填写“受托支付提款申请书”。 必要时，贷款人可以要求借款人、独立中介机构和承包商等共同检查设备建造或者工程建设进度，并根据出具的、符合合同约定条件的共同签证单，进行贷款支付。 支付专职审查人员（非管户客户经理）审核提款申请书所列收款人、付款金额等信息与相应的商务合同（货物单据、付款文件、预开的发票）等证明材料是否相符。审核同意的，签署意见后上报。 经审查同意的支付交易，贷款机构支行副行长（副总经理）或支行行长（部门总经理）在提款申请书上进行签批，并留存一

47、份提款申请书原件及交易资料复印件。 客户经理持另一份提款申请书到会计部门（岗位）办理支付手续，会计部门（岗位）根据提款申请书记载的内容及贷款机构签批的意见为借款人办理相关款项汇划手续，并留存提款申请书原件。9、房地产开发公司于2010年11月11日向我行营业部申请固定资产借款金额3000万元，期限两年，年利率8.4%，用途为：开发逸景蓝湾一期商品房工程（假设该项目总投资是9000万元），担保方式为自有商用房抵押，该笔业务于2010年11月20日完成审批流程。借款人现申请提款480万元用于支付建筑材料款，请问此次提款按贷款新规规定应采取哪种支付方式？该支付方式的操作流程是什么？答：受托支付。按照

48、固定资产贷款管理暂行办法的规定，固定资产贷款单笔支付金额超过项目总投资5%且超过50万元（含）人民币，或单笔支付金额超过500万元人民币的，应当采取贷款人受托支付方式。该笔提款虽未达到单笔支付超过500万元标准，但达到合同约定的“超过项目总投资5%且超过50万元”标准，故该笔提款应按受托支付程序进行。该支付方式的操作流程为： 借款人根据资金需求提交一式两份提款申请书并附交易资料送交贷款机构，填写“受托支付提款申请书”。 必要时，贷款人可以要求借款人、独立中介机构和承包商等共同检查设备建造或者工程建设进度，并根据出具的、符合合同约定条件的共同签证单，进行贷款支付。 支付专职审查人员（非管户客户经

49、理）审核提款申请书所列收款人、付款金额等信息与相应的商务合同（货物单据、付款文件、预开的发票）等证明材料是否相符。审核同意的，签署意见后上报。 经审查同意的支付交易，贷款机构支行副行长（副总经理）或支行行长（部门总经理）在提款申请书上进行签批，并留存一份提款申请书原件及交易资料复印件。 客户经理持另一份提款申请书到会计部门（岗位）办理支付手续，会计部门（岗位）根据提款申请书记载的内容及贷款机构签批的意见为借款人办理相关款项汇划手续，并留存提款申请书原件。10、某房地产开发公司于2010年11月11日向我行营业部申请固定资产借款金额3000万元，期限两年，年利率8.4%，用途为：开发逸景蓝湾一期

50、商品房工程（假设该项目总投资是9000万元），担保方式为自有商用房抵押，该笔业务于2010年11月20日完成审批流程。借款人现申请提款400万元用于支付建筑材料款，请问此次提款按贷款新规规定应采取哪种支付方式？该支付方式的操作流程是什么？答：可以采取借款人自主支付方式提款。按照固定资产贷款管理暂行办法的规定，固定资产贷款单笔支付金额超过项目总投资5%且超过50万元（含）人民币，或单笔支付金额超过500万元人民币的，应当采取贷款人受托支付方式。该笔提款未达到上述标准，故该笔提款可以采取借款人自主支付方式。该方式的操作流程为： 自主支付情形下，借款人根据资金需求提交一式两份“自主支付提款申请书”送

51、交贷款机构，应同时提供贷款资金使用计划或用款清单。 借款人应在贷款资金使用后10日内汇总报告贷款资金支付情况，填写“借款人贷款支付报告书”。 贷款机构应自接到借款人贷款支付报告书5个工作日内通过账户分析、凭证查验或现场检查等方式，核查贷款支付是否符合约定用途，并在贷后检查报告中反映，填写“贷款资金支付核查书”。五、案例计算题1、 a公司2010年12月末的报表余额分别显示为，应收账款2559万元，预付款项1872万元，存货6798万元，待摊费用0万元，待处理流动资产损失0万元，流动资产合计31465万元，非流动资产合计7011万元，资产总额38476万元，应付账款814万元，流动负债合计267

52、57万元，非流动负债合计0万元，所有者权益合计11719万元，负债总额26757万元，本年营业收入85816万元，本年净利润2813万元。问a公司2010年12月末的资产负债率、流动比率、速动比率、净利润率分别为多少？答案：1）资产负债率=（负债总额资产总额）100； 资产负债率=2675738476100=69.5%2）流动比率=（期末流动资产期末流动负债）100流动比率=3146526757100=117.5%3）速动比率=速动资产（速动资产=流动资产-存货-待摊费用-待处理流资损失）流动负债100速动比率=（31465-6798-0-0）26757=92%4）净利润率=（净利润主营业务收

53、入）100%净利润率=281385816=3.2%2、经调查某商贸有限公司，实收资本为1000万元，盈余公积金为300万元，并存在未按照会计制度计提情况（按规定计提时，系数a按1取值，未按规定计提时，系数a按0.4-0.7取值），未分配利润为2000万元，同时公司利润存在多年未进行分配的情况（按期及时分配时，系数b按1取值，未按期及时分配时，系数b按0.4-0.7取值），已知该公司年销售额为4000万元(销售收入在5000万元以下的，负债与权益最高控制比率(b)一般在1.5-2.5之间取值)，客户总负债为1600万元，其中本行贷款为400万元，其在本行授信时，评估分数为67分，最终核定其资信等级为bbb级，请根据下图中相关信息，计算该公司的理论风险敞口量参考值。xxx市商业银行企事业单位授信额度核定表 2010年12月30日 金额单位：万元客户全称某商贸有限公司评估分数67资信等级bbb目前在本行融资品种及金额贷 款： 400 目前总体融资 品种及金额贷 款： 1,600 不良融资情 况贷 款： - 对外担保 3,000 承兑敞口： - 承兑敞口： - 承兑敞口： - 其他敞口： - 其他敞口： - 其他敞口： - 银行同业融资总量(r)3216公积金及其他权益300系数 a0.4实 收 资 本1000未分配 利润2000系数 b0.4 公式: r