建行2009年万佳会计报表附注

1、财务报表附注一、企业基本情况 山东万佳置业有限公司系济宁市任城区房地产开发公司济任体改 200112 号、 20026 号文批准改制而来，任城区房地产开发公司成立于 1994 年，为隶属于济宁任城区建委的一家国有企业， 改制后更名为济宁华兴 置业有限公司， 2003年 5月更名为山东万佳置业有限公司。 公司注册地位于 济宁市太白东路 5 号，类型为有限责任公司，经营范围：房地产开发、装修 装饰、建材销售。2009年 9月 16日，经工商部门核准，公司法定代表人由孟昭福变更为 姜庆革，注册资金由 5000万元增资到 7000 万元。股东结构发生变化，原股 东由孟昭福、于红宣、王世彪、王彬、王正峰

2、变更为姜庆革、高秀洁、于红 宣，分别出资 6000 万、 720万、 280万。二、公司采用的主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法1、会计年度本公司的会计年度为公历 1月 1 日至 12月 31日2、记账本位币本公司以人民币为记帐本位币3、本公司执行的会计制度公司执行企业会计准则 、房地产行业会计制度及国家颁布的相 关会计法规。4、记帐基础和计价原则 本公司以“权责发生制”为记帐基础，以历史成本为计价原则。5、坏帐核算方法 采用备抵法。因年未应收账款账龄较短，且质量优良，故目前为止未 计提坏账准备。6、现金等价物的确认标准企业持有的期限短、 流动性强、 易于转换为 已知金额的现金、价值变

3、动风险很小（ 3 个月以内）的短期投资。7 、固定资产计价及折旧的核算方法（1）固定资产的确认标准：指同时具备以下特征的有形资产：为生产 商品、提供劳务或经营管理而持有的；使用年限超过一年。房屋建筑物、机 器设备、运输设备及其他与生产经营有关的管理用具。（2）固定资产的计价：购置或新建固定资产按其成本作为入帐价值， 其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及 其固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该资产的其他支出。 自 行建造的固定资产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成， 投资者投入的固定资产按合同或协议约定的价值作为入帐价 值。

4、（3）固定资产的折旧方法：采用直线法，每季计提一次，预计残值率为 5%。8、销售商品的收入，在下列条件满足时予以确认A企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；B 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施控制；C与交易相关的经济利益能够流入企业；D相关的收入和成本能够可靠地计量。9、“临时设施”科目，用于核算开发片区内依主管部门下发的临建证 建设的临时建筑物（一般为三至五年）的投入成本。三、主要税项（1）营业税： 税率 5%；（2）城市维护建设税：按应交流转税额的 7%计算缴纳。（3）教育费附加：按应交流转税额的 3%计算缴纳。（4）地方教育附加：按应交

5、流转税额的 1%计算缴纳。（5）土地增值税：税率四级超率累进税率（普通住宅按预收房款的 1%预提，非普通住宅按预收房款的 2%）；（ 6）企业所得税：税率 25%（按营业收入的 3.75%预提）。四、会计报表主要项目注释1、货币资金 128,806,559.17 元，其中：现金 762,519,46 元;银行存款 128,044,039.71 元; 其中 : 邹城开发项目配套建设监管金 5,621,384.00 元 ;济宁万佳广场配套建设监管金 7,502,691.00 元 ;万佳广场临建保证金户 3,800,000.00元。2、短期投资3,500,000.00元，为持有的流动性强的基金、国债

6、等有价证券，根据谨慎性原则，2009年期未按其成本计价。3、应收账款1,968,349.75元，主要债务人及帐龄如下：序号项目债务人金额（元）帐龄（月）1万佳广场房款蒋艳勤395,000.0032万佳广场房款汪海洋290,000.0023万佳广场房款姜庆昌286,000.0064万佳广场房款万宝国225,000.0055万佳广场房款李秀丽201,000.0046万佳广场房款高远165,000.0027邹城房款王浩如108,921.009合计1,670,921.004、预付账款198,954,219.65元，主要债务人有：山东阳谷电力电缆厂3,848,501.82山东圣大建设集团有限公司139,

7、312,252.14元邹城市建筑安装总公司22,942,000.00元济宁市正通建设工程有限公司6,659,429.66元济南博信达经贸有限公司6,280,549.19元济宁正源物质经贸有限公司5,630,409.75元曲阜金鲁城门窗工程公司3,801,921.16元日照五洲绿化园林工程公司2,600,304.00元邹城市万盛经贸有限公司2,578,011.62元平邑县华英石材公司2,009,512.51元济宁运通有限公司1 ， 806,010.75元东平县金磊石雕厂860,912.67元深圳华维建筑设计院260,531.49元5、 其他应收款 29,426,643.16 元, 主要债权人：济

8、宁公路管理局10,600,000.00元曲阜市拆迁管理办公室3,300,000.00元邹城市建设局 （ 劳务保证金 ）3,256,064.00元济宁建设局 （ 劳务工资保证金 ）2,800,000.00元济宁市任城鲁南化工厂1,000,000.00元济宁建委墙改基金办960,591.77元邹城市建设局墙改办860,549.19元邹城市散装水泥办公室540,196.52元曲阜市土地储备中心450,000.00元济宁市散装水泥办公室210,000.00元6、 存货 196,084,389.72 元，其中 : 低值易耗品 1,439,260.48 元;库存材料 2,064,908.57 元；开发产品

9、及在建开发产品192,580,220.67元，分别为：万佳广场131,429,310.82元邹城万佳都市花园61,150,909.85元7、固定资产原值18,037,595.62元，累计折旧为2,656,202.23元,固定资产净额153,81,393.39元，明细情况如下：固定资产类别数量固定资产原值（兀）累计折旧（元）固定资产净额（元）房屋建筑物2座12,638,894.621,560,954.0711,077,940.55运输设备及施工机械12辆4,225,343.71615,747.043,738,543.18电子设备47台342521.84155,256.97199,900.06空调

10、设备（包括中央空调）38部595,213.46269,323.32325,890.15办公家具29宗235,621.9954,920.83180,701.16合计18,037,595.622,656,202.2315,381,393.39&待摊费用359,617.80元，为低值耗品五五摊销法的摊余价值。9、临时设施545,762.00元,为曲阜万佳都市花园现场管理办公用房的 成本,现部分已作为物业管理用房。12、长期投资20,000,000.00元，为设立全资子公司邹城分公司的投 入资本金。13、应付账款3,614,215.06元,其中主要债权人有：邹城市建筑安装总公司2,046,228.95元山东圣大建设集团有限公司1,261,521.03元山东宏顺建基有限公司306,495.08元14、其他应付款 43,326,799.25元, 其中：济宁金属燃料销售公司41,686,409.15元邹城项目工程进度保证金1,400,000.00元上海中地建设工程公司165,871.24元15、长期借款 196,000,000.00元, 分别为：1 、 农行邹城支行发放的邹城项目开发贷款 4600 万元；2 、市建行营业部发放的济宁万佳广场开发贷款 15000 万元16、长期应付款 80,000.00 元, 为原任城房