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文档简介

1、项目调查提纲 一、企业信用记录核查1、企业近期银行贷款卡记录，是否和企业账面记录一致，如不一致，需查核贷款合同、还款通知单、相应银行支出流水： 2、查看近三个月租金、水、电费通知单、相应的发票或收据、银行支出流水，考察相应费用是否正常支付： 3、查看企业的纳税申报表，企业近三年纳税情况是否和销售情况相符： （注：以上贷款卡记录、银行流水必须是调查人员直接或见证企业从第三方取得） 4、通过当地信用、工商、法院等网站查询企业、主要控制人（或股东）是否有诉讼、纠纷、被处罚或其他负面消息： 二、企业资产投入情况核查1、查看固定资产明细表、购建合同、相应银行支出流水，核查大型固定资产投入的工程款、设备款

2、，土地、房产款等是否已按合同约定支付：2、 主要的固定资产购建是否合法合规，是否取得有权审批部门审发的有关证件：3、其他拟提供的反担保资产状况、权属核查。三、企业管理状况1、财务管理是否健全真实：要求企业提供最近几期的账务报表及账簿，通过对主要财务数据的钩稽关系核对，查证是否账表一致，账实一致：（一）、购货阶段（1）现场查看：实地查看仓库，目测其成新旧程度，大致判断周转速度是否和报表反映相符，估算原料存货数量价值是否和账上记录一致：（2）企业年购进货物总量及金额的推断： a、抽查最近三个月的银行流水，剔除各项费用、往来款项后，每月现金流出是否和企业当年月平均购货成本相符： b、核对进库单相对应

3、月份的银行流水，剔除各项费用、往来款项后，现金流出是否和进库单货物总额基本吻合： c、核对月购货发票总额，是否和进库单总额基本相符：（3）单笔大额购货合同的抽查： 从应付账款和存货等明细账上随机挑选一宗或几宗大额购货活动，从合同、进货单、卖方发票、相应银行支付流水，一路核查，该业务是否真实，账务处理是否合规：（二）、销货阶段（1）现场查看：a、查看存货中的产成品、半成品目测其成新程度及款式，判断是否存在产品滞销或退货现象，其周转率是否和报表反映相符，估算存货中产成品、半成品数量价值是否和账上记录一致：待添加的隐藏文字内容3b、了解产品生产或贸易的周期，以及生产线的产能，大致推算该产能是否能支持账上反映的销售额 （2）企业年销售总量及金额的推断： a、抽查最近三个月的银行流水，剔除各项往来款项后，每月现金流入是否和企业当年月平均销售额相符： b、挑选企业贸易的正常期间（非淡季或旺季），加总一个月产品主要原料的出库单，是否和企业月销售额基本相符： c、核对该月的销售发票总额，是否和出库单总额基本相符 d、核对出库单相对应月份的银行流水，剔除各项往来款项后，现金流入是否和出库单货物总额基本吻合：（3）大额销货合同的单笔抽查： 从主营业务等明细账上随

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