工作报告会计工作检查

1、会计工作检查会计工作检查有限公司财务会计工作检查报告根据公司领导指示，依据会计法 、会计基础工作规范、会计基础工作规范化管理办法 、会计档案管理办法 会计电算化管理办法及会计电算化工作规范等财经法律法规的要求，对公司 xx 年至 xx 年的财务会计凭证进行了认真检查（注：会计没有提供会计账簿、报表及电脑软件密码等） 。现本人只能就凭证检查发现的问题及提出的整改措施意见报告如下：一、会计基础工作存在的问题：1、xx.1 月 27 号记帐凭证购入固定资产电脑5 台复印机一体机4张发票金额 28349 元，但记帐凭证少计 28349-28063.99285.01 元，也未情况说明。2、xx.1 月2

2、8 号记帐凭证购入办公桌椅书柜等3xx 元付款手续不全，凭证、发票上无领导、经办人、验收人签字（xx.7.7 后付款手续开始有领导审批）。3、公司自筹备成立以来，财务往来款项均无收款方开具的“收款收据”实收资本除外。如：xx.6 月 4 号记帐凭证收到了股东汇款200 万元，财务没有开“收款收据” 。4、xx.6 月 7 号记帐凭证公司支付购买砖碴款二笔共10 万元，收款人有二份打印“付款申请” ，但收款人亦为打印，没有签章，也没有“收款收据”。5、xx.8 月 3 号记帐凭证公司支付办公楼装修款30 万元，虽然有了付会计工作检查款审批程序手续但仍然缺少双方签订合同、收款人张前进“付款申请”、

3、身份证、“收款收据”及相关签章等。如发生纠纷要提起公诉会有困难，相关证据不完全。6、xx.8 月 10 号记帐凭证公司收到办公楼装修工程发票130 万元一张，直接入账。既无结算单也无任何人签字。6、xx.9 月2 号记帐凭证总账科目与明细科目差0.02 元、记帐凭证涂改。xx.1 月7 号记帐凭证存入银行出租门面收入23189 元，而收款收据合计为 23128 元。缴存款额61 元，也未作说明。7、公司记账凭证没填制凭证人员、记账人员、出纳人员签名或者盖章。8、xx.9 月 15 号记帐凭证购办公室装饰用品29000 元，二张领款条合计 100002900039000 元。虽然将一万元领款条注

4、明为附件， 但仍然合规定。9、已经收付款入账的原始单据发票没有加盖“银行存款收讫（付讫）或现金收讫（付讫）”。10、公司 xx.9 月 11 号记帐凭证一笔经济业务需要填制三张记账凭证，没有采用分数编号法编号，只编一张号。11、公司自制记帐凭证、 工资单未留装订线，原始单据或发票整理折叠不合规，很难分辨某一经济事项，不能一目了然。如xx.9 月 14 号记帐凭证。12、今年 1-6 月记帐凭证没有装订、以前装订归档的记帐凭证没有由装订人在装订线封签外签名或者盖章。也没有使用记帐凭证盒归档。会计工作检查13、xx.4 月 4 号记帐凭证收到97 万元土方发票，发票折叠装订后根本无法看清金额。二、

5、会计核算存在的问题：1、xx.4 月 2 号记帐凭证个人所得税滞纳金罚款63.94 元、 xx.5 月 6号记帐凭证个人所得税滞纳金罚款27.64 元。都计入财务费用，违反财务原则和规定。2、xx.4 月 4 号记帐凭证发工资 （xx.8-12 月）232236 元。没有通过“应付职工薪酬”会计科目核算。还造成成本费用波动，导致个人所得税增加及个人所得税滞纳金。3、职工养老金、医疗费也未按正确的会计规定及方法作会计分录、核算。4、xx.7 月 11 号记帐凭证费用归集遗漏，业务招待费汇总少归集350元。5、公司总（副）经理的工资未发放未预提、小车也未作财务处理。三、会计监督监管存在的问题：1、

6、xx.7 月 23 日 3 号记帐凭证提取大额现金129805 元。xx.8 月 22 日2 号记帐凭证将该笔现金存入此帐务处理，反映是存放保险箱（库存现金）内。这严重违反了现金管理暂行条例 ，也会导致公司资金安全问题。实为会计财务处理欠妥，应挂往来款项。2、xx.8 月 10 号记帐凭证公司收到办公楼装修工程发票130 万元一张，直接入账。既无结算单也无任何人签字。3、xx.9 月 17 日 2 号记帐凭证支付购买办公用品款：发票三张9000会计工作检查327000 元。没有明细清单。4、公司的财务手续费、养老医疗失业费、电话宽带费等均无经办人、领导人审核签字。5、xx.9 月补交 xx.1

7、-xx.6地使用税，造成滞纳金51088.99 元。此损失是公司无资金还是管理工作失误？6、大额银行资金在各开户行之间转户，凭证所反映是手续不全，只是会计出纳办理，无领导审核批准。四、会计档案管理存在的问题：1、实行会计电算化后，打印出的机制记账凭证没有加盖制单人员、审核人员、 记账人员印章或者签字。总帐和明细帐没有定期打印归档。2、会计电算化管理后，对计算机硬件、软件和数据管理不到位，对会计数据和会计软件的安全保密性及防止对数据和软件的非法修改和删除，没有对磁性介质存放的数据要保存双备份或归档。五、主要整改措施及建议：1、加强财务人员的财务法规意识和学习，严格执行财经法规、会计制度。2、加强

8、会计基础工作，改进工作方法，规范会计行为，提升本公司的会计基础工作。 如用贴签归集整理原始凭证发票，解决费用归集混乱、凭证不齐、数据不清晰等问题。使用凭证盒归档等。对以前年度的存在的问题应补救或返工。3、加强财务人员财经法规、业务学习和知识更新，掌握专业知识，会计工作检查提高财务人员业务素质及工作技能，根据公司经营管理需要，正确、灵活处理各项会计业务。 既符合规章制度又满足公司经营要求。特别是要认真学习研究房地产开发经营业务企业所得税处理办法（国税发 xx31 号），正确研究公司各项应交税费款项，并节省各种开支。4、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝开发成本、费

9、用无审批无明细、手续不完善现象，正确进行开发成本核算。5、加强固定资产购置的验收、豋记管理制度，严格固定资产的会计管理和核算办法。6、加强财务管理，完善内控制度。针对存在的一些问题，制订专项的财务内控、牵制、制约等制度，确保财务会计监管的时效性、有效性。7、从现在开始提前做好银行贷款业务的准备工作。即按各商业银行房地产开发项目贷款业务的要求整理所需资料或其它融资方式所需资料。xx-7-11报告人：篇二 :财务工作检查的具体内容财务工作检查的具体内容1、对货币资金的检查：检查现金使用是否合理,是否按现金管理条例使用。2、对流动资金占用是否合理的检查：主要检查流动资金的使用情况。3、检查费用是否合

10、理：会计工作检查财务检查工作流程一是加强学习，增强法律意识和责任意识。 中央单位“小金库”问题处理处罚意见明确了对各形式“小金库”问题的责任追究和处罚方式，明确意见下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，必要时追究法律责任。二是建立健全各项规章制度。 要求各单位应依据国家法律法规， 认真梳理、修订各项管理制度，规范管理流程，逐步完善制度建设，并强化制度执行力度。三是实行合同会签制度。要求各单位加强合同的用章管理和登记工作，对各类合同实行归口管理，连续编号，加强合同执行情况的监督管理。重大经济合同签订前需进行充分的可行性论证， 并实行相关部门会签制度，保证合同条款严

11、谨科学。四是加强采购管理。 要求各单位规范自行招标程序， 健全档案合同完整反映采购全过程。五是加强对外投资管理工作。 要求各单位进一步加强管理， 积极推动改制，防范经营风险。六是加强财务管理工作。进一步规范会计基础管理、票据管理、往来款清理、固定资产管理等工作，提高职工纳税意识，禁止以现金形式发放职工补贴、奖金等。七是加强预算管理工作。 要求各单位进一步加强预算管理工作， 科学编制预算并严格执行。八是完善内部控制制约机制。篇三:会计基础工作检查内容会计工作检查请各分子公司财务主任,拟订一季度专业内控工作自查计划,3 月底报自查结果 ,范围包括销售采购合同、待处理遗留事项进展、会计核算基础规范、

12、档案、税务风险等方面，4 月份股份财务部组织抽查。自查报告报王琳处 会计工作检查 .关于内蒙古新威远生物化工有限公司一季度财务自查的报告1、财务制度和内控建设本公司财务制度建设及执行情况检查有无具体的财务制度和文档，检查是否按制度执行有完善会计政策、会计核算办法和流程查看有无具体的会计政策及相关规定财务人员岗位职责和职位说明书的建立和执行情况检查财务人员的岗位职责和职位说明书是否建立内部会计控制体系的建立和执行情况查看相关文件集团统一的财务制度的存档、学习和执行情况检查有无集团财务制度是是否归档， 财务人员是否了解， 具体工作是否有严格执行2、货币资金管理1）资金筹集和使用按月编制计划并严格执

13、行。按月检查计划执行情况2）财务部安全保卫措施得当公司制定了规范的安全保卫措施，主要几点为1、现金超过 500 元及会计工作检查时存入银行。 2、保险柜钥匙由出纳专人保管，每天下班前打乱密码。3、下班时关门关窗，关电源，杜绝吸烟，防火防盗，防微杜渐。3）公司或部门无小金库现象4）无资金错付、重付现象5）预付货款、带款提货合规预付货款都是通过工作流各级领导审批同意后付款，基本杜绝采购员带款提货，确保资金安全。6）现金开支范围合规在现金管理暂行条例范围内，重点检查大额现金的支付情况7）库存现金不超限额现金盘点记录体现 ,余额在本公司 3-5 天日常支出限额内8）坚持定期盘点现金制度9）银行账户开户

14、、使用合规开户有批文；不存在出租、出借账户行为；不存在公款私存行为；不存在签发和取得空头支票、远期支票等行为10）银行预留印鉴管理合规印鉴分人保管；印鉴保管人出差、休假、离职等应具备书面交接手续和授权书11）银行票据管理合规建立健全票据购买、使用、销号和报废支票登记簿；空白支票签发合规。12）及时与银行对账并编制银行存款余额调节表会计工作检查银行对账单加盖银行印章，调节表编制合规会计工作检查 .13）现金和银行存款日记账登记符合规定及时、序时登记，修改合规3、应收款项管理应收账款进行信用控制并严格执行查阅客户信用评估资料、应收账款授信审批文件等应收账款的真实性、准确性检查查阅销售及收款凭据、

15、应收账款项目明细账、 核对应收账款明细账与总账、报表余额是否相符； 向债务人进行函证，并根据回函情况编制函证结果汇总表。 回函金额不符的， 责成被检查单位查明原因做出记录或适当调整及时对账并取得合法有效的对账依据查阅定期或不定期的往来对账单据、往来函证回函等采取有效措施及时催收超期欠款检查应收账款额度及信用期、 应收账款催收通知单或应收账款催收记录等坏账准备的计提符合规定核实应收账款账龄结构和应收账款计提标准； 检查有无债务人破产或者死亡的，以及破产或者遗产清偿后仍无法收回的， 或者债务人长期未履行偿债义务的坏账的核销按程序进行， 对已核销的坏账进行备查登记，账销案存，严格管理查阅坏账核销申请

16、、公司批文、税务局批文等4、存货管理会计工作检查存货采购计划编报程序合规检查有无采购计划且计划的执行情况物资收发严格按程序进行，手续齐全了解物资收发程序的合理性及执行情况所有物资均有账务记录，账务处理规范、且账实相符调查库房及财务部账务处理情况存货定期盘点， 并根据实际情况进行临时盘点， 盘点表应有库龄等重要信息查看盘点记录对盘点盈亏、毁损等及时查明原因并按有关规定处理检查报批文件及账务处理情况对物资采购进行监控，有谈判记录或招投标及揭标纪要等现场检查相应书面资料物资采购合同齐全，并分类整理、存档现场检查相应书面资料库存量合理，及时清理超期、呆滞存货，并提请处理到库房检查不合格原料退回手续严密

17、有效检查退回手续销售退回手续合规检查退回手续有否齐全已入库未结算原料、 包装物和备品备件等估价入账的附件齐全， 且审核、签章齐全会计工作检查检查估价入账的附件期末存货台账与明细账、总账账账相符检查账户余额是否一致废旧物资管理严密，出售审批、签字手续齐全检查废旧物资的销售手续是否完善办公用品、低耗品管理相关管理符合规定检查招标方案等，检查领用发放手续及相关定额依据对物资出入库、出门进行稽核检查有无相关规定并贯彻执行根据存货的实际状况计提跌价准备实地查看、验证跌价金额5、长期资产管理严格按程序取得固定资产或进行相关维修、改造查阅相关批文对固定资产定期或不定期盘点，并对盘点结果及时处理查阅盘点记录和

18、相关处理批文对外投资程序合规查阅相关批文固定资产、无形资产、长期投资等的入账价值正确，账务处理准确查阅账务记录，验证入账价值固定资产清理、调拨合规，账务处理规范查阅相关批文和账务记录会计工作检查在建工程费用归集准确，并按规定转固查阅账务记录，验证费用归集和转固时间会计工作检查 .固定资产折旧、无形资产摊销等期间和金额正确会计工作检查 .验证折旧、摊销金额根据长期资产实际情况计提减值准备实地查看、验证减值金额6、会计基础和会计核算工作会计科目设置符合规定对照规定调阅电子账套的会计科目原始凭证的取得及时合法查阅原始凭证收入成本费用按时入账，不得提前或延后查阅收入凭证附件、出入库记录等跨期摊销费用按

19、受益期摊销查阅费用摊销账务处理情况会计科目核算内容符合企业会计制度、 会计准则及集团财务部的有关规定抽查账务处理凭证凭证处理、审核、记账及时检查凭证、账簿，询问相关人员凭证传递合规、相关人员签章齐全会计工作检查 .检查凭证、询问相关人员报销及付款业务程序合规、手续齐全会计工作检查检查凭证、询问相关人员记账凭证摘要编写清楚、明了、简洁、易懂检查凭证账簿打印及装订符合要求检查账簿按规定编报会计报表翻阅报表准确核算折扣折让，应分产品设置明细核算 ,符合税务要求查明细账无重大会计差错事件查各类账簿并询问有关人员保证会计信息合法、真实、准确、及时、完整查阅相关报表、账簿记录并询问总部财务部按照规定进行会

20、计工作交接，并有详细的交接记录查阅交接记录7、独立核算体系有完整的独立核算体系检查相关制度有详细的独立核算操作流程和规定检查有无相关流程和规定独立核算体系制定是否科学、合理评价流程是否合理会计工作检查财务报表数据与独立核算口径差异关系是否明确询问 检查财务报表与独立核算报表有勾稽关系进行测试独立核算数据是否可具追溯性进行测试独立核算操作流程是否可控检查流程是否有漏洞独立核算软件或系统是否安全可靠对软件进行检查和测试独立核算报表是否真实、准确，及时检查报表独立核算数据是否满足经营管理和考核需求检查考核指标及相关会议纪要8、财务报告按时报出会计报表、企业填制明细表以及其他资料检查是否按集团及公司相

21、关要求执行报表资料数据准确检查会计报表年初数与上年度期末审定数一致抽查报表年初未分配利润的调整应列明具体内容和调整原因（除非特别重大的会计工作检查会计差错或重大会计政策发生变更需要调整年初数， 一般不应作年初数调整。）抽查报表各明细科目的项目分类期初数与上年年末数一致抽查报表企业填制明细表与公司会计账簿、会计报表核对一致抽查报表表与表之间的勾稽关系衔接一致抽查报表企业填制明细表填制完整抽查报表关联与非关联关系清晰、内部单位（内部关联）与关联单位（外部关联）区分正确抽查报表9、财务人员管理会计人员均持有会计从业资格等证书，并按时进行年检检查会计从业资格证书会计人员流失率低查阅会计人员变动记录积极

22、培养、举荐财务会计人员查阅会计人员变动记录定期组织财务人员学习会计制度、会计准则、内部会计控制制度及集团的相关规定会计工作检查查阅学习记录财务人员轮岗、顶岗计划询问核实执行情况财务人员请假有审批，遵守公司作息时间，无迟到早退和旷工查阅办公室考勤记录财务部人员团结、协作，凝聚力强，工作热情高，有创新精神实地感受，询问其他部门，核实创新成果会计人员遵守职业道德，保证会计信息质量、保守公司商业秘密查阅相关文件资料，向相关部门人员了解财务人员无严重违反财经纪律，违法违纪事件查阅相关文件资料，向相关部门人员了解10、财务综合管理审计报告建议整改状况查阅上次审计结果对照核实改进情况参与销售价格及优惠制定，

23、程序合规查阅价格制定文件等资料参与公司重大合同的谈判和签订查阅相关文件资料参与公司安全事故处理检查会议记录或纪要参与公司诉讼活动检查会议记录或纪要会计工作检查11、沟通与协调妥善处理与集团和公司领导工作关系实地调查、询问服从集团财务部安排，严格执行集团各项文件规定篇四 :会计基础工作检查方案会计基础工作检查方案一、检查的主要工作目标通过基础工作检查， 规范会计基础工作， 指导和督促分公司所管理各单位按照会计法和会计基础工作规范 要求开展日常会计工作，夯实会计工作基础， 建立健全会计基础工作规范化长效机制， 健全内部会计管理和控制制度， 提高财务工作管理水平， 确保会计信息质量的真实、完整。二、

24、检查工作组成员为使会计基础检查工作能正常有序的开展，成立检查工作小组。组长：李伟副组长：李凤莲、杨春玲成员：张帅、宋英杰、刘森林、陈晔、程春晓三、检查依据、范围和任务1检查依据。会计法、会计基础工作规范 、会计档案管理办法、财务工作检查工作标准 、财务能力评价指南 等有关法律及制度规定。2、检查范围：各单位 xx 年会计基础工作情况， 包括 xx 年会计凭证 (生会计工作检查产单位抽查 2 个月凭证，基建单位抽查4 个月凭证 )、会计账簿、财务报告、银行存款余额调节表，银行对账单、会计移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、计算机备份资料等。3、整改任务：全面检查各单位会计基础工作情况，

25、整顿会计基础工作中不规范的做法和存在的问题， 指导和督促各单位加强会计基础工作，建立会计基础工作规范化管理的长效机制，进一步提高财务管理水平。四、检查的内容和步骤会计工作检查 .1、自查整改阶段（ xx 年 6 月至 7 月）。各单位对会计机构的设置、会计人员的配备、会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算、会计档案管理、内部财务制度的建立与实施、财务信息一体化、资产管理、收入成本费用管理、预算管理、债务风险管理、 “小金库”及特殊资金（资产）管理等进行全面自查和整改。2、全面检查阶段 （xx 年 8 月至 9 月）。检查小组对各单位自查情况进行全面检查。检查内容包括： 各单位开展会计基础检查整

26、改工作是否得力；会计管理制度建设情况， 包括岗位设置、 岗位职责、内部控制、稽核等制度是否健全，岗位职责是否明确，监督措施是否到位；会计核算情况，包括使用会计制度是否正确，会计核算是否正确；会计基础工作是否规范；在岗会计人员是否持有会计从业资格证书，会3、健全完善制度阶段 （ xx 年 10 月至 11 月）。结合会计基础检查工作发现的问题，有针对地采取措施进行改正， 形成加强会计基础工作规范化管理的长效机制。各单位将整改的情况形成书面材料于xx 年 11会计工作检查月 10 日上报分公司。五、检查整改工作要求1、加强组织领导。各单位要充分认识会计基础检查工作的重要性和紧迫性，切实加强组织领导

27、。扎实有序开展会计基础检查工作。2、落实工作要求。各单位要以高度的责任心，参考会计基础检查标准，加强统筹规划，全面安排部署，严格工作要求，确保会计基础检查工作目标实现。3、重视整改工作。各单位将检查中存在的问题进行全面分析梳理，采取针对性措施，并将整改情况形成书面材料于xx 年11 月10 日上报分公司。篇五 :会计基础工作检查自查报告会计基础工作检查自查报告市财政局：根据新乡市财政局关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知（新财会 xx13 号）、关于开展会计基础工作检查的通知 （新财会 xx14 号）文件的要求，为切实做好我局财务会计基础工作的自查自纠、整改提高，进一步提升局财务规范运作水

28、平， 我局依据会计法、会计基础工作规范、会计基础工作规范化管理办法 、会计档案管理办法等有关法律制度规定， 对近年来会计基础工作情况认真进行了自查现将自查情况报告如下：一、会计基础工作情况卫辉市规划局严格遵守中华人民共和国会计法以及有关法律、法规规定，设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有会计工作检查财务负责人人，会计人，出纳人。各会计人员均持有会计从业资格证，在会计工作中都能严格按照会计法的要求认真履行职责，没有违法违纪行为。二、会计核算工作情况严格遵守中华人民共和国会计法 、行政单位会计制度，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算银行开户数和现金管理符合国家规定。 按照会计法和国家统一会计制度的规定， 依法建立会计帐册，正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序；记帐凭证的内容、填制方法、基本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。 严格按