【推荐】标后预算管理办法

1、标后预算管理办法（试行）总 则第一条：为了量化成本控制目标，把工程实施成本控制在合同价之内，有效监督工程收支，实现预期利润，进一步规范工程部标后预算管理工作，提高工程部成本管理水平，特制定本办法。第二条：本办法适用于工程部项目作业层及工程部项目相分离管理模式下的成本目标控制。第三：有关术语的定义及其计算方法：为了达到对现行标后预算中的有关名词术语理解的唯一性，现对有关名词术语界定如下。1、预计总收入=中标后重计核算以工程数量清单单价（+税金）+100章费用；2、项目预算总成本=劳务作业层+管理层成本；3、项目预算总上缴费用=预计总收入-项目预算总成本；4、平均上缴费用率=项目预测总上缴费用/预

2、计总收入。该指标不低于 5 %。第二章 标后预算管理组织机构职责与权限第四条 标后预算评审小组职责：标后预算小组预算最终审定的权利机构，成员由工程部经理、主管领导、经营科及各相关部门、相关人员组成。其职责如下：1、根据工程部项目的管理要求，最终审定标后预算成本核算目标；2、督促、检查标后预算的执行情况；3、以成本目标控制为中心，加强各项基础工作管理，收集各种费用定额信息，进行分析测算，逐步完善内部目标定额和价格体系，使管理工作逐步完善深入。第五条 经营科职责：是工程部标后预算的业务主管部门。其职责如下：1、负责制定标后预算相关制度和办法；2、负责编制工程部所属项目的标后预算，确定项目成本目标；

3、3、督促、检查、指导项目对标后预算的各项费用进行分解和经济活动分析；4、建立地区、项目的标后预算数据库；收集、积累定额基础资料，补充、完善相关费用定额；第六条 开发科职责：在收到中标通知书后5日内组织合同交底，以便组织标后预算的编制和工程前期的准备工作。第七条 物资装备部职责：1、负责在项目签订合同后十日内提供拟配备的机械设备规格型号、租赁单价；钢材专用材料及周转材料的参考价及有关标后预算编制所需的有关机械物资资源配置的相关资料；2、根据下达的标后预算，对项目材料用量及材料价格进行跟踪监控；3、负责收集、分析工程部机械台班费用定额和物资消耗定额资料，补充完善其费用定额；4、负责定期提供各地区材

4、料价格信息。第八条 工程技术科职责：1、负责在合同交底后20日内提供编制标后预算的施工组织设计的有关数据；2、负责项目施工过程 ，从技术质量角度入手，优化施工方案，减少投入，降低成本，在保证工程量达到合同规定的前提下，策划质量成本，增收节支。第九条 人事部职责：负责项目领导班子、管理层人员以及薪金标准的基础资料的搜集与整理。第十一条 财务科职责：1、提供标后预算编制所需的现场管理费用依据及相关资料；2、开展经济活动分析，进行成本核算，催收项目经理的切块费用等。第十一条 项目经理部职责：1、项目经理是项目成本目标的第一责任人；2、负责对标后预算按费用项目和年度进行指标分解，按照生产计划在财务部门

5、的配合下编制项目成本计划；3、开展经济活动分析，进行工程盈亏分析；严格控制材料消耗，规范采购工作；4、细化施工组织设计，进行方案优化，编制质量成本计划，降低工程成本；5、每年度和工程竣工后进行工程年度决算和竣工决算；收集、积累工程项目的实际造价数据并与标后预算对照分析。第三章 标后预算工作程序第十二条 合同交底：合同交底由市场开发科组织，工程部领导及各有关部门及项目部参加，合同交底要形成文字资料。1、合同交底内容包括：工程概况、投标施工方案；投标报价；当地市场情况；要强调的合同主要条款；特殊情况说明；2、在合同交底后，移交整套合同文件原件。第十三条 标后预算编制：由工程部经营科编制，在合同交底

6、后一个月内完成。编制依据及取费标准按以下规定执行。1、合同文件、招标文件、招标图纸、施工技术规范等。2、定额费用依据（1）市场行情形成的价格水平；（2）工程部内部标后预算编制有关规定和费用依据；（3）交公路发（1996）612号公路基本建设工程概预算编制办法；交工发（1992）65号公路工程预算定额；交公路发（1996）610号公路工程机械台班费用定额；部颁97公路工程施工定额；以上部颁定额为参考依据。3、工程数量：以中标后施工图纸重计核实的工程量数量为依据；4、人工单价：执行项目所在地市场劳务价；5、材料单价：主材及大型专用材料按投标文件结合市场价格计算，由物资装备部提供参考单价；其他材料参

7、考投标价格或进一步实地调查；甲供材料则以投标书中写明预算单价计算（招标文件中指明）。6、机械台班单价：a、内部机械台班租赁价格；b、外部台班机械租赁价格。7、施工方案：以工程技术科提供的数据为准。第十四条 标后预算的评审：1、标后预算编制完成后，由预算人员写出预算分析报告，内容如下：项目所在省区、工程概况、合同价位水平、施工方案、设备配置简况；标后预算编制依据；主要数据及其他说明切块百分率、切块费用；2、部门负责人初审后，交由评审小组进行评审。会议由评审小组组长主持。评审应考虑的因素：项目合同价位水平、合同条件、合同环境；企业在当地的市场经营策略；当地工料机价格及分包队伍状况，当地分包队伍市场

8、价格；当地工程分包的市场行情；工程部对项目的投标情况；工程施工技术复杂程度，有无新工艺、新技术、新材料等研究试验项目。第十五条 标后预算的下达、执行1、标后预算按评审意见进行调整，工程部经理批准后下达项目部执行，必须时上报上级主管部门备案。2、标后预算下达的同时工程部与项目部签订经营管理目标责任书。第十六条 标后预算跟踪检查：标后预算下达后，实行动态管理，执行过程中工程部对标后预算执行情况进行抽查，抽查的主要内容是：对标后预算是否按规定进行细化和分解，是否依据标后预算确定的成本控制指标进行控制。分项工程的单价是否有偏差，有无重新申报的单价，工程结构设计是否发生重大变更等；项目经理部要主动将标后预算执行中存在的问题及时反馈信息至工程部经营科，并实施过程控制。第十七条 标后预算调整1、变更设计：按12%收取应上缴费用；工程数量增加，原合同单价不变的情况下，按对应细目上缴费用率收取上缴费用。2、索赔：按10%收取上缴费用。第十八条 绩效考评：按照工程部与项目签订的经营管理目标责任书的内容进行考核。第十九条 奖惩兑现工程竣工通过内部审计及综合考评后，按照工程部与项目部签订的经营管理目标责任书的有关条款对项目进行奖惩兑现。当项目竣工后的实际合同额有变化时，套相应