借款和各项费用报销制度

1、借款审批制度第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据财务管理制度，依据本公司实际情况，特制定本制度。第二条 借款审批程序（一）公司员工借款，必须先到财务部领取“借支单据”，写 明借款用途及还款时间，先经部门负责人同意，再由主管副总 审批后，财务部门审核借款情况，最后由总经理审批后，方予 借支，前次借款无故未报销或未还款者不得再借款。特殊情况，总经理同意的除外。（二）借支人员应及时办理还款手续。因公借支者，应及时凭有效合法单据办理报销冲账手续，无故逾期不报销者，在工资中扣除。（三）无论何种情况借支，在年度终了时应办理清账手续，无故不办理者，在年底工资中扣除（特殊情况的经总经理同意的除

2、外）。费用报销程序及审批制度（一）为规范公司各部门费用报销业务的管理和操作程序，特制定本制度。（二）报销程序1、报销步骤：第一步：经手人填报销单；第二步：部门负责人签字证实；第三步：主管副总审批；第四步：会计审核；第五步：负责人或其委托人签字；第六步：出纳报销。2、报销单填写的分类（1）日常报销单:市内车费、办公费、招待费 、礼品费、运费、通讯费、过路过桥费及其他费用的支付填写此单据报销（不须要办理出入库手续的零星支出）。（2） 差旅费报销单:员工出差时所发生的费用支出，填写此单据报销。3、报销单填制要求（1）报销单按原始凭证内容分类填写（如办公费，招待费，车费，其它费等）.（2）报销单所附原

3、始凭证要粘贴整齐，字迹端正，不得涂改，大小写金额相符。（3）原始凭证业务内容及用途不得虚假；（4）原始凭证必须合法有效（特殊情况除外）；（5）报销单上各级人员的签字要齐全，否则不予报销。报销时如与上述情况不符，财务部有权退回不予报销，或向单位领导反映。（三）报销时限公司各职员发生附合报销要求的费用应及时填写“费用报销单”办理报销手续，无故不及时办理报销手续，时间较长者不予办理报销付款手续。采购出入库及付款审批制度为规范公司采购入账及付款制度，特制定本制度。（一） 采购入库制度1、 采购部根据各部门需求材料与各供货商联系，签定购货合 同，合同一式三份，一份报财务部留存，一份采购部备查，一份供货商

4、。2、 货到指定地后，经验收员（或项目负责人）验收质量合格 后，在送货单原件签字，并将送货单原件及时交与仓库， 仓库凭签字确认的原始送货单据开入库单，办理入库手续。3、 入库单据一式三联，采购员及申请购货人、验收人签字后，一联交于财务部，一联仓库存根，另一联交于采购。采购 转交供货商，供货商凭此入库单办理付款手续（无入库单 都不予付款）。4、 如遇价格调整的，须供货商提出书面调价申请，经公司领导同意后，价格方可变动。如未及时提出调价申请，按原价执行。（二）材料出库制度1、仓库根据各项目领用材料明细填写出库单，出库单经领用人、项目负责人签字并注明用途后，一联交与财务部入账，一联仓库存根，另一联交

5、领料部门。2、财务部根据出库单，入相关项目成本，办理财务入账手续。（三）付款审批制度支付预付款1、 根据合同约定需要先支付部分预付款项的，采购人员凭合同填写付款审批单，经相关人员签字后，由出纳办理付款手续。支付欠款1、 采购人员为经办人，协助供货商办理付款审批手续。2、 采购人员根据合同约定，扣除预付款后，填写付款金额。3、 付款审批单后须附有公司仓库开具并有相关人员签字后的入库单据和合法发票办理付款手续，无单据或发票者恕不付款。4、 相关单据齐全、审核无误后经负责人确认，主管副总审批后，交与财务部审核，财务部审核后，经总经理批准，出纳付款。注：所有采购材料均需开具合法发票（特殊情况除外）。工

6、程成本入账制度及付款程序为了及时反映各项目成本，做好资金预算，加强公司核算管理，特制定本制度。（一） 工程成本范围：（除材料外）发生的各项承包费（如木工、油漆工、瓦工、水电工、涵管安装）、人工工资、后八轮运费、农用车运费等，在施工过程中发生的与项目相关的支出。（二） 入账程序1、 各项承包费在施工过程中发生的各项承包费：如木工工资、油漆工工资、瓦工工资、水电工资、涵管安装人工费等此类支出，均需在安装完成后 10 日内由项目负责人办理工程量完工手续，工程量计算单上经项目部相关人员签字后、交于工程负责人签字，主管副总审核后，财务部负责核对，以上无误后交与总经理审批，审批后的结算单据一份交与承包人用于办理付款手续。财务部凭审批后的入账审批单计入相关工程成本。项目负责人未及时办理入账审批手续，拖延时间较长的，通报批评。2、 人工工资在施工过程中可能发生临时人工工资，项目负责人应及时开具临时用工单据给临时工，及时办理工资结算手续。对于发生的临时人工费，由项目负责人经办填写费用报销单经工程主管签字，主管副总审批，财务部核对后，总经理批准，出纳办理付款手续。3、 后八轮、农用车运费对于工程项目中发生的后八轮、农用车运费由机械班填写机械用工单，经