新型烟草电子烟项目计划书参考范文

1、泓域咨询/新型烟草电子烟项目计划书新型烟草电子烟项目计划书泓域咨询/规划设计/投资分析摘要全球第一款电子烟早在2003年就发布，历经了16年的发展，2017年全球电子烟销售额达到120.54亿美元，加上加热不燃烧烟草制品（HnB，HeatnotBurn），合计市场规模达170亿美元，仅占整个烟草市场规模的3-4%左右。尽管电子烟等新型烟草制品目前的市场规模还很小，但我们认为从供给端、需求端以及政策端三方面来看，电子烟和加热不燃烧烟草制品等主流的新型烟草制品已经迎来最好的时代，未来有望逐步替代传统卷烟。该新型烟草电子烟项目计划总投资19993.52万元，其中：固定资产投资14292.43万元，占

2、项目总投资的71.49%；流动资金5701.09万元，占项目总投资的28.51%。本期项目达产年营业收入42784.00万元，总成本费用33115.30万元，税金及附加390.50万元，利润总额9668.70万元，利税总额11392.81万元，税后净利润7251.53万元，达产年纳税总额4141.29万元；达产年投资利润率48.36%，投资利税率56.98%，投资回报率36.27%，全部投资回收期4.26年，提供就业职位797个。新型烟草电子烟项目计划书目录第一章 项目总论一、项目名称及建设性质二、项目承办单位三、战略合作单位四、项目提出的理由五、项目选址及用地综述六、土建工程建设指标七、设备

3、购置八、产品规划方案九、原材料供应十、项目能耗分析十一、环境保护十二、项目建设符合性十三、项目进度规划十四、投资估算及经济效益分析十五、报告说明十六、项目评价十七、主要经济指标第二章 背景及必要性一、项目承办单位背景分析二、产业政策及发展规划三、鼓励中小企业发展四、宏观经济形势分析五、区域经济发展概况六、项目必要性分析第三章 建设规划分析一、产品规划二、建设规模第四章 选址方案一、项目选址原则二、项目选址三、建设条件分析四、用地控制指标五、用地总体要求六、节约用地措施七、总图布置方案八、运输组成九、选址综合评价第五章 土建工程方案一、建筑工程设计原则二、项目工程建设标准规范三、项目总平面设计要

4、求四、建筑设计规范和标准五、土建工程设计年限及安全等级六、建筑工程设计总体要求七、土建工程建设指标第六章 工艺可行性分析一、项目建设期原辅材料供应情况二、项目运营期原辅材料采购及管理二、技术管理特点三、项目工艺技术设计方案四、设备选型方案第七章 环保和清洁生产说明一、建设区域环境质量现状二、建设期环境保护三、运营期环境保护四、项目建设对区域经济的影响五、废弃物处理六、特殊环境影响分析七、清洁生产八、项目建设对区域经济的影响九、环境保护综合评价第八章 项目职业安全管理规划一、消防安全二、防火防爆总图布置措施三、自然灾害防范措施四、安全色及安全标志使用要求五、电气安全保障措施六、防尘防毒措施七、防

5、静电、触电防护及防雷措施八、机械设备安全保障措施九、劳动安全保障措施十、劳动安全卫生机构设置及教育制度十一、劳动安全预期效果评价第九章 建设及运营风险分析一、政策风险分析二、社会风险分析三、市场风险分析四、资金风险分析五、技术风险分析六、财务风险分析七、管理风险分析八、其它风险分析九、社会影响评估第十章 项目节能方案分析一、节能概述二、节能法规及标准三、项目所在地能源消费及能源供应条件四、能源消费种类和数量分析二、项目预期节能综合评价三、项目节能设计四、节能措施第十一章 计划安排一、建设周期二、建设进度三、进度安排注意事项四、人力资源配置五、员工培训六、项目实施保障第十二章 投资计划方案一、项

6、目估算说明二、项目总投资估算三、资金筹措第十三章 经营效益分析一、经济评价综述二、经济评价财务测算二、项目盈利能力分析第十四章 项目招投标方案一、招标依据和范围二、招标组织方式三、招标委员会的组织设立四、项目招投标要求五、项目招标方式和招标程序六、招标费用及信息发布第十五章 综合评价结论附表1：主要经济指标一览表附表2：土建工程投资一览表附表3：节能分析一览表附表4：项目建设进度一览表附表5：人力资源配置一览表附表6：固定资产投资估算表附表7：流动资金投资估算表附表8：总投资构成估算表附表9：营业收入税金及附加和增值税估算表附表10：折旧及摊销一览表附表11：总成本费用估算一览表附表12：利润

7、及利润分配表附表13：盈利能力分析一览表第一章 项目总论一、项目名称及建设性质（一）项目名称新型烟草电子烟项目（二）项目建设性质该项目属于新建项目，依托xx产业园良好的产业基础和创新氛围，充分发挥区位优势，全力打造以新型烟草电子烟为核心的综合性产业基地，年产值可达43000.00万元。二、项目承办单位xxx集团三、战略合作单位xxx集团四、项目提出的理由全球第一款电子烟早在2003年就发布，历经了16年的发展，2017年全球电子烟销售额达到120.54亿美元，加上加热不燃烧烟草制品（HnB，HeatnotBurn），合计市场规模达170亿美元，仅占整个烟草市场规模的3-4%左右。尽管电子烟等新

8、型烟草制品目前的市场规模还很小，但我们认为从供给端、需求端以及政策端三方面来看，电子烟和加热不燃烧烟草制品等主流的新型烟草制品已经迎来最好的时代，未来有望逐步替代传统卷烟。五、项目选址及用地综述（一）项目选址方案项目选址位于xx产业园,地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，建设条件良好。（二）项目用地规模项目总用地面积57615.46平方米（折合约86.38亩），土地综合利用率100.00%；项目建设遵循“合理和集约用地”的原则，按照新型烟草电子烟行业生产规范和要求进行科学设计、合理布局，符合规划建设要求。六、土建工程建设指标项目净用地面积57615.46平方米，建

9、筑物基底占地面积37087.07平方米，总建筑面积81813.95平方米，其中：规划建设主体工程62440.15平方米，项目规划绿化面积6428.68平方米。七、设备购置项目计划购置设备共计155台（套），主要包括：xxx生产线、xx设备、xx机、xx机、xxx仪等，设备购置费6144.03万元。八、产品规划方案根据项目建设规划，达产年产品规划设计方案为：新型烟草电子烟xxx单位/年。综合考xxx集团企业发展战略、产品市场定位、资金筹措能力、产能发展需要、技术条件、销售渠道和策略、管理经验以及相应配套设备、人员素质以及项目所在地建设条件与运输条件、xxx集团的投资能力和原辅材料的供应保障能力等

10、诸多因素，项目按照规模化、流水线生产方式布局，本着“循序渐进、量入而出”原则提出产能发展目标。九、原材料供应项目所需的主要原材料及辅助材料有：xxx、xxx、xx、xxx、xx等，xxx集团所选择的供货单位完全能够稳定供应上述所需原料，供货商可以完全保障项目正常经营所需要的原辅材料供应，同时能够满足xxx集团今后进一步扩大生产规模的预期要求。十、项目能耗分析1、项目年用电量628389.62千瓦时，折合77.23吨标准煤，满足新型烟草电子烟项目项目生产、办公和公用设施等用电需要2、项目年总用水量34432.53立方米，折合2.94吨标准煤,主要是生产补给水和办公及生活用水。项目用水由xx产业园

11、市政管网供给。3、新型烟草电子烟项目项目年用电量628389.62千瓦时，年总用水量34432.53立方米，项目年综合总耗能量（当量值）80.17吨标准煤/年。达产年综合节能量31.18吨标准煤/年，项目总节能率27.66%，能源利用效果良好。十一、环境保护项目符合xx产业园发展规划，符合xx产业园产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内，项目建设不会对区域生态环境产生明显的影响。项目设计中采用了清洁生产工艺，应用清洁原材料，生产清洁产品，同时采取完善和有效的清洁生产措施，能够切实起到消除和减少污染的作用。项目建成投产后

12、，各项环境指标均符合国家和地方清洁生产的标准要求。十二、项目建设符合性（一）产业发展政策符合性由xxx集团承办的“新型烟草电子烟项目”主要从事新型烟草电子烟项目投资经营，其不属于国家发展改革委产业结构调整指导目录（2011年本）（2013年修正）有关条款限制类及淘汰类项目。（二）项目选址与用地规划相容性新型烟草电子烟项目选址于xx产业园，项目所占用地为规划工业用地，符合用地规划要求，此外，项目建设前后，未改变项目建设区域环境功能区划；在落实该项目提出的各项污染防治措施后，可确保污染物达标排放，满足xx产业园环境保护规划要求。因此，建设项目符合项目建设区域用地规划、产业规划、环境保护规划等规划要

13、求。（三）“三线一单”符合性1、生态保护红线：新型烟草电子烟项目用地性质为建设用地，不在主导生态功能区范围内，且不在当地饮用水水源区、风景区、自然保护区等生态保护区内，符合生态保护红线要求。2、环境质量底线：该项目建设区域环境质量不低于项目所在地环境功能区划要求，有一定的环境容量，符合环境质量底线要求。3、资源利用上线：项目营运过程消耗一定的电能、水，资源消耗量相对于区域资源利用总量较少，符合资源利用上线要求。4、环境准入负面清单：该项目所在地无环境准入负面清单，项目采取环境保护措施后，废气、废水、噪声均可达标排放，固体废物能够得到合理处置，不会产生二次污染。十三、项目进度规划本期工程项目建设

14、期限规划12个月。项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。实行动态计划管理，加强施工进度的统计和分析工作，根据实际施工进度，及时调整施工进度计划，随时掌握关键线路的变化状况。十四、投资估算及经济效益分析（一）项目总投资及资金构成项目预计总投资19993.52万元，其中：固定资产投资14292.43万元，占项目总投资的71.49%；流动资金5701.09万元，占项目总投资的28.51%。（二）资金筹措该项目现阶段投资均由企业自筹。（三）项目预期经济效益规划目标项目预期达产年营业收入42784.00万元，总

15、成本费用33115.30万元，税金及附加390.50万元，利润总额9668.70万元，利税总额11392.81万元，税后净利润7251.53万元，达产年纳税总额4141.29万元；达产年投资利润率48.36%，投资利税率56.98%，投资回报率36.27%，全部投资回收期4.26年，提供就业职位797个。十五、报告说明提供包括政策指引、产业分析、市场供需分析与预测、行业现有工艺技术水平、项目产品竞争优势、营销方案、原料资源条件评价、原料保障措施、工艺流程、能耗分析、节能方案、财务测算、风险防范等内容。报告通过对项目的市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力

16、等方面的研究调查，在行业专家研究经验的基础上对项目经济效益及社会效益进行科学预测，从而为客户提供全面的、客观的、可靠的项目投资价值评估及项目建设进程等咨询意见。所谓产业（项目）规划是国家或地方各级政府根据国家的方针、政策和法规，对行业、专项和区域的发展目标、规模、速度，以及相应的步骤和措施等所做的设计、部署和安排。十六、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xx产业园及xx产业园新型烟草电子烟行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xx产业园新型烟草电子烟产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx（集团）有限公司为适应国内外市场需求，拟

17、建“新型烟草电子烟项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xx产业园经济发展，为社会提供就业职位797个，达产年纳税总额4141.29万元，可以促进xx产业园区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率48.36%，投资利税率56.98%，全部投资回报率36.27%，全部投资回收期4.26年，固定资产投资回收期4.26年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、民营企业和民间资本是培育和发展战略性新兴产业的重要力量。鼓励和引导民营企业发展战略性新兴产业，对于促进民营企业健康发展，增强战略性新兴产业发展活力具有重要意义。民间投资是我国制造业发展的

18、主要力量，约占制造业投资的85%以上，党中央、国务院一直高度重视民间投资的健康发展。为贯彻党的十九大精神，落实国务院对促进民间投资的一系列工作部署，工业和信息化部与发展改革委、科技部、财政部等15个相关部门和单位联合印发了关于发挥民间投资作用推进实施制造强国战略的指导意见，围绕中国制造2025，明确了促进民营制造业企业健康发展的指导思想、主要任务和保障措施，旨在释放民间投资活力，引导民营制造业企业转型升级，加快制造强国建设。综上所述，项目的建设和实施无论是经济效益、社会效益还是环境保护、清洁生产都是积极可行的。十七、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米57615.

19、4686.38亩1.1容积率1.421.2建筑系数64.37%1.3投资强度万元/亩165.461.4基底面积平方米37087.071.5总建筑面积平方米81813.951.6绿化面积平方米6428.68绿化率7.86%2总投资万元19993.522.1固定资产投资万元14292.432.1.1土建工程投资万元6799.452.1.1.1土建工程投资占比万元34.01%2.1.2设备投资万元6144.032.1.2.1设备投资占比30.73%2.1.3其它投资万元1348.952.1.3.1其它投资占比6.75%2.1.4固定资产投资占比71.49%2.2流动资金万元5701.092.2.1流

20、动资金占比28.51%3收入万元42784.004总成本万元33115.305利润总额万元9668.706净利润万元7251.537所得税万元1.428增值税万元1333.619税金及附加万元390.5010纳税总额万元4141.2911利税总额万元11392.8112投资利润率48.36%13投资利税率56.98%14投资回报率36.27%15回收期年4.2616设备数量台（套）15517年用电量千瓦时628389.6218年用水量立方米34432.5319总能耗吨标准煤80.1720节能率27.66%21节能量吨标准煤31.1822员工数量人797第二章 背景及必要性一、项目承办单位背景分

21、析（一）公司概况公司始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，宾客至上服务理念，将一整套针对用户使用过程中完善的服务方案。公司主要客户在国内、国外均衡分布，没有集中度过高的风险，并不存在对某个或某几个固定客户的重大依赖，公司采购的主要原材料市场竞争充分，供应商数量众多，在采购方面具有非常大的自主权，项目承办单位通过供应商评价体系与

22、部分供应商建立了长期合作关系，不存在对单一供应商依赖的风险。公司具备完整的产品自主研制、开发、设计、制造、销售、管理及售后服务体系，依托于强大的技术、人才、设施领先优势，专注于相关行业产品的研发和制造，不断追求产品的领先适用，采取以直销为主、代理为辅的营销模式，对质量管理倾注了强大的精力、人力和财力，聘请具有专项管理经验的高级工程师负责质量管理工作，同时，注重研制、开发、设计、制造、销售、管理及售后服务全方位人才培养；为确保做好售后服务，还在国内主要用户地区成立多个产品服务中心，以此辐射全国所有用户，深受各地用户好评。公司凭借完整的产品体系、较强的技术研发创新能力、强大的订单承接能力、快速高效

23、的资源整合能力，形成了为客户提供整体解决方案的业务经营模式。经过多年的发展，公司产品已覆盖全国各省市。公司与国内多家知名厂商的良好关系为公司带来了新的行业发展趋势，使公司研发产品能够与时俱进，为公司持续稳定盈利、巩固市场份额、推广创新产品奠定了坚实的基础。公司以生产运行部、规划发展部等专业技术人员为主体，依托各单位生产技术人员，组建了技术研发团队。研发团队现有核心技术骨干 十余人，均有丰富的科研工作经验及实践经验。产品的研发效率和质量是产品创新的保障，公司将进一步加大研发基础建设。通过研发平台的建设，使产品研发管理更加规范化和信息化；通过产品监测中心的建设，不断完善产品标准，提高专业检测能力，

24、提升产品可靠性。（二）公司经济效益分析上一年度，xxx（集团）有限公司实现营业收入36061.70万元，同比增长17.66%（5413.34万元）。其中，主营业业务新型烟草电子烟生产及销售收入为31468.63万元，占营业总收入的87.26%。上年度主要经济指标序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入7572.9610097.289376.049015.4236061.702主营业务收入6608.418811.228181.847867.1631468.632.1新型烟草电子烟(A)2180.782907.702700.012596.1610384.652.2新型烟草电子烟(B)

25、1519.932026.581881.821809.457237.782.3新型烟草电子烟(C)1123.431497.911390.911337.425349.672.4新型烟草电子烟(D)793.011057.35981.82944.063776.242.5新型烟草电子烟(E)528.67704.90654.55629.372517.492.6新型烟草电子烟(F)330.42440.56409.09393.361573.432.7新型烟草电子烟(.)132.17176.22163.64157.34629.373其他业务收入964.541286.061194.201148.274593.07

26、根据初步统计测算，公司实现利润总额9206.71万元，较去年同期相比增长921.96万元，增长率11.13%；实现净利润6905.03万元，较去年同期相比增长716.99万元，增长率11.59%。上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元36061.70完成主营业务收入万元31468.63主营业务收入占比87.26%营业收入增长率（同比）17.66%营业收入增长量（同比）万元5413.34利润总额万元9206.71利润总额增长率11.13%利润总额增长量万元921.96净利润万元6905.03净利润增长率11.59%净利润增长量万元716.99投资利润率53.20%投资回报率39.90%财

27、务内部收益率24.66%企业总资产万元40652.21流动资产总额占比万元25.50%流动资产总额万元10367.59资产负债率23.13%二、新型烟草电子烟项目背景分析全球第一款电子烟早在2003年就发布，历经了16年的发展，2017年全球电子烟销售额达到120.54亿美元，加上加热不燃烧烟草制品（HnB，HeatnotBurn），合计市场规模达170亿美元，仅占整个烟草市场规模的3-4%左右。尽管电子烟等新型烟草制品目前的市场规模还很小，但我们认为从供给端、需求端以及政策端三方面来看，电子烟和加热不燃烧烟草制品等主流的新型烟草制品已经迎来最好的时代，未来有望逐步替代传统卷烟。各国控烟政策趋

28、严，烟草产品减害是必然趋势。吸烟的危害巨大，世界卫生组织在过去数十年也一直致力于推动人们戒烟。随着各国控烟政策趋严，人们的健康意识不断提高，全球烟草产品从有害发展到微害，甚至到无害，是必然的趋势。危害性更小的新型烟草制品将成为继1881年美国人伯赛克发明第一台卷烟机，1952年洛里拉德公司推出带有微型过滤嘴的香烟后，烟草行业的第三次重大技术变革。目前来说新型烟草制品主要包括有烟烟草制品和无烟烟草制品。有烟产品包括电子烟和加热不燃烧烟草制品两种，在抽吸过程中会产生烟气。电子烟的原理是将含有尼古丁的烟碱液（也叫烟油）雾化形成气状物。加热不燃烧烟草制品则是将特制的烟草加热到一定温度，但不点燃烟草，也

29、可以形成烟草味气体，口感更接近真烟。无烟烟草制品具体包括口含烟、鼻烟和嚼烟三种。口含烟是将烟草磨成粉末再加盐和水混合而成，通过口含将尼古丁摄入至体内，其源自瑞典，瑞典吸食口含烟的人口比卷烟还多。鼻烟则是通过鼻子吸食的方式，嚼烟则是通过口嚼烟草的方式。无烟烟草制品事实上并非一种新产品，嚼烟早在19世纪60年代就十分流行，所谓新型主要是区别于主流的卷烟产品。卷烟销量不断下降，仅靠提高单价难以维系烟草公司营收增长。目前全球主流烟草制品仍是卷烟，据2017年世界烟草发展报告，2017年全球卷烟销售额（含税）约4700亿美元，同比增长约2%，占据总烟草市场份额的90%以上。尽管卷烟销售额增长，但销量却不

30、断下降。据国家统计局数据，2017年中国卷烟销量累计达23486.62亿支，产销率同比下降1.5%，库存比年初增长12.9%。2017年，全球其他地区卷烟销量合计约6200万箱，同比下降约2%。除土耳其、埃及、孟加拉国以及越南等少数地区外，主要地区卷烟销量均呈下降趋势，预计未来5年仍将以1%-2%的速度逐年递减。与此同时，卷烟的平均售价提高，达到3.1美元/包，同比增长约3%。长期来看，仅靠提高卷烟的价格难以维系烟草公司的营收增长，开拓新型烟草制品市场将为烟草公司创造新的利润增长点。预计未来5年，卷烟销售额占烟草制品总销售额的比例仍将以每年1个百分点的速度下降，达到90%以下。电子烟和加热不燃

31、烧烟草制品是新型烟草制品的主流产品。据中国卷烟销售公司数据，2017年，全球电子烟销售额为120.54亿美元，同比增长18.5%。加热不燃烧烟草制品的全球销售额为50.03亿美元，虽然因为起步较晚，市场规模尚不及电子烟，但增速高达135.6%。无烟气烟草制品相比之下，销量连续多年下降，2017年全球总销量为12.90万吨，仅是2011年总销量的五分之一。据欧睿国际预测，无烟气烟草制品市场可能会继续收缩，年下降约1.4%。无烟产品市场规模的快速萎缩，一方面是由于电子烟等新产品的挤压，另一方面也是由于部分国家发布禁令，如印度2012年出台了对部分嚼烟的禁令。细分产品来看，主要是嚼烟的销量大幅下降，

32、口含烟市场仍有小幅上升，2017年，口含烟总销量为7.35万吨，同比增长2.4%，超过嚼烟市场。全球主要烟草公司近几年积极转型新型烟草制品，并有较成熟的产品推出。全球共有120多个国家生产卷烟，管理政策基本分为垄断经营、部分开放、完全开放三类，大多数国家实行完全开放的政策，包括我国在内的9个国家采取垄断经营，还有6个国家采取部分开放的政策。我国烟草行业由国家烟草专卖局/中国烟草总公司负责，实行统一领导、垂直管理、专卖专营的管理体制。欧盟民意调查（多选）显示，61%的民众选择吸食电子烟的原因是想要戒烟或减少烟草摄入量，31%的民众认为电子烟比传统卷烟更健康，25%的民众认为电子烟比传统卷烟更便宜

33、，有15%的人认为电子烟受到的限制更少，可以在一些无烟场所吸食。此外，还有12%的人认为口味也是影响因素之一，6%的人认为电子烟更酷、更具吸引力。从以上结果可以看出，健康仍是人们从传统卷烟转向电子烟等新型烟草的主要原因，其次还有价格、吸食场所以及口味等影响因素。在欧盟另一项民意调查（多选）中显示，47%的电子烟用户更喜欢水果味，36%的用户更喜欢烟草味，22%的用户选择了薄荷味。女性更喜欢烟草味，而男性更喜欢水果味，年龄较大的用户更喜欢烟草味而年轻人更喜欢水果味和糖果味。目前对于新型烟草制品，全球各国的政策还不完善。总体来说，HnB的销售政策相对严格，目前只在全球37个国家和地区有售，包括日本

34、，韩国，新西兰、留尼汪岛、俄罗斯、哈萨克斯坦、乌克兰、摩尔多瓦、塞浦路斯、亚美尼亚、塞尔维亚、巴勒斯坦、以色列、英国、欧盟地区、多米尼加、库拉索、加拿大、危地马拉、哥伦比亚和南非等。美国方面，FDA正在进行IQOS在美上市的审批过程，菲莫国际方面已经为美国新增市场准备好了产能扩充。我国因为对烟草是垄断经营，因此明令禁止销售IQOS等加热不燃烧制品，但只限于烟弹，烟具不受限制。尽管如此，仍然阻挡不了消费者的热情，近几年，IQOS代购火热，也因此滋生了许多违法犯罪的行为。事实上，在网络上销售包括IQOS在内的电子烟已经形成了一个完整的灰色产业链，利润惊人，据说一个IQOS烟具卖家可净赚500元，一

35、条烟弹可净赚七八十元。这从侧面也说明了国内对于加热不燃烧产品的强烈需求。目前HnB已经成为全球大趋势，我国相关核心技术正逐步被攻克，政策监管口径趋于积极，2018年全国烟草工作会议上更是明确深化新型烟草创新改革，推进新型烟草制品定型化、产业化、品牌化发展，推进政策法规研究。今年的全国烟草工作会议上对新型烟草在中国市场今后的发展做出明确部署：要求加强电子烟等新型烟草制品的研发，推进电子烟、加热不燃烧烟草制品研发创新，电子烟国家标准获国家标准委立项。未来1-2年，国家政策有望放开，国内将销售自己的加热不燃烧烟草品牌。未来烟草公司会将烟弹和烟具捆绑销售，还是生产可以适配IQOS等烟具的烟弹，还不得而

36、知。如果烟草公司选择自己生产烟具，则需要考虑到绕开IQOS的诸多项专利。这将对电子烟具行业的竞争格局产生较大影响。电子烟销售相对宽松，除南美大部分地区、中东部分地区、欧洲土耳其、印度、非洲毛里塔尼亚、中国香港等地区外，基本允许使用电子烟，欧洲少部分地区以及澳大利亚等地区对只允许销售不含尼古丁的烟油、还有小部分地区对烟油中的尼古丁含量做出限制。此外，非洲大部分地区还没有相关政策。我们认为电子烟替代卷烟的趋势不可阻挡，美国、欧盟等地区对电子烟行业规范的不断摸索将给全球其他国家做出指引。目前美国FDA要求电商卖家在线销售电子烟需实施年龄认证，从而可以减少电子烟对青少年的吸引力，并限制青少年对此类产品

37、的接触。欧盟地区则早在2016年5月，就发布TPD（烟草产品指令），要求厂家必须提前六个月向监管部门提交产品销售申请才能发布，所有的零售烟油单瓶容量不得超过10毫升，尼古丁含量必须低于20mg每毫升，油仓容量要控制在2ml以下，并且要有防漏装置。电子烟行业的进一步规范将有利于行业的健康成长。我国目前对于电子烟行业还没有明确管制，未来可能会对烟油产品进一步规范。（东方财富证券研究所）第三章 建设规划分析一、产品规划（一）产品放方案项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。该项目主要产

38、品为新型烟草电子烟，具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算，根据确定的产品方案和建设规模及预测的新型烟草电子烟产品价格根据市场情况，确定年产量为xxx，预计年产值42784.00万元。（二）营销策略进入二十一世纪以来，随着我国国民经济的快速持续发展，经济建设提出了走新型工业化发展道路的目标，国家出台并实施了加快经济发展的一系列政策，对于相关行业来说，调整产业结构、提高管理水平、筹措发展资金、参与国际分工，都将起到积极的推动作用，尤其是随着我国国民经济逐渐融入全球

39、经济大循环，各行各业面临市场国际化，相应企业将面对极具技术优势、管理优势、品牌优势的竞争对手，市场份额将会形成新的分配格局。通过对国内外市场需求预测可以看出，我国项目产品将以内销为主并扩大外销，随着产品宣传力度的加大，产品价格的降低，产品质量的提高和产品的多样化，项目产品必将更受欢迎；通过对市场需求预测分析，国内外市场对项目产品的需求量均呈逐年增加的趋势，市场销售前景非常看好。产品方案一览表序号产品名称单位年产量年产值1新型烟草电子烟A单位xx19252.802新型烟草电子烟B单位xx10696.003新型烟草电子烟C单位xx6417.604新型烟草电子烟D单位xx3422.725新型烟草电子

40、烟E单位xx2139.206新型烟草电子烟F单位xx855.68合计单位xxx42784.00二、建设规模（一）用地规模该项目总征地面积57615.46平方米（折合约86.38亩），其中：净用地面积57615.46平方米（红线范围折合约86.38亩）。项目规划总建筑面积81813.95平方米，其中：规划建设主体工程62440.15平方米，计容建筑面积81813.95平方米；预计建筑工程投资6799.45万元。（二）设备购置项目计划购置设备共计155台（套），设备购置费6144.03万元。（三）产能规模项目计划总投资19993.52万元；预计年实现营业收入42784.00万元。第四章 选址方案一

41、、项目选址原则场址选择应提供足够的场地用以满足项目产品生产工艺流程及辅助生产设施的建设需要；场址应具备良好的生产基础条件而且生产要素供应充裕，确保能源供应有可靠的保障。二、项目选址该项目选址位于xx产业园。园区支持企业转型升级。优化产业结构，大力培育新兴产业，改造提升传统产业，发挥技术改造资金对促进工业经济转型升级的引导作用，市重点技术改造（含“零土地”技改）项目设备投入300万元（含）以上的，一般项目、新兴产业项目和“机器换人”项目分别按实际设备投入额的15%、20%、30%给予资助。园区是2005年经省政府批准设立的省级园区，现已开发利用土地60平方公里。目前，园区内年产值超亿元的企业9家

42、。已基本形成电子信息、新材料、现代机械制造与加工、整车及汽车零部件四大主导产业格局。在未来的发展中，园区将进一步秉承“优质、高效、文明、和谐”的发展理念，以建设高新技术成果转化基地为目标，打造特色产业园区，形成大型骨干企业为主导、中小企业相配套的良性循环发展新格局，全面提升园区综合发展水平，使园区成为设施完善、环境优越、办事高效、服务超前的最佳投资园区。园区不断坚持发展新产业新业态，加速结构优化和动力转换。国家高新区不断发展新型产业组织，积极培育新兴业态，全面构建高新技术转移转化通道和产业化平台，新兴产业生成能力和集聚效应不断增强，已经成为支撑和引领区域产业结构调整的核心力量。三、建设条件分析

43、项目建设得到了当地人民政府和主管部门的高度重视，土地管理部门、规划管理部门、建设管理部门等提出了具体的实施方案与保障措施，并给予充分的肯定；其二，项目建设区域水、电、气等资源供给充足，可满足项目实施后正常生产之要求；其三，投资项目可依托项目建设地成熟的公用工程、辅助工程、储运设施等富余资源及丰富的劳动力资源、完善的社会化服务体系，从而加快项目建设进度，降低建设成本，节约项目投资，提高项目承办单位综合经济效益。项目周边市场存在着巨大的项目产品需求空间，与此同时，项目建设地也成为资本市场追逐的热点，而且项目已经列入当地经济总体发展规划和项目建设地发展规划，符合地区规划要求。项目承办单位现有资产运营

44、优良，财务管理制度健全且完善，企业的资金雄厚，凭借优异的产品质量、严谨科学的管理和灵活通畅的销售网络，连年实现盈利，能够为项目建设提供充足的计划自筹资金。四、用地控制指标投资项目占地产出收益率完全符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的行业产品制造行业占地产出收益率5000.00万元/公顷的规定；同时，满足项目建设地确定的“占地产出收益率6000.00万元/公顷”的具体要求。投资项目绿化覆盖率符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业绿化覆盖率20.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“绿化覆盖率

45、20.00%”的具体要求。五、用地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数64.37%，建筑容积率1.42，建设区域绿化覆盖率7.86%，固定资产投资强度165.46万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程26220.5626220.5662440.1562440.155708.251.1主要生产车间15732.3415732.3437464.0937464.093539.111.2辅助生产车间8390.588390.5819980.8519980.851826.641.3其他生产车间2097.642097.643621.533

46、621.53342.502仓储工程5563.065563.0612592.9712592.97837.272.1成品贮存1390.771390.773148.243148.24209.322.2原料仓储2892.792892.796548.346548.34435.382.3辅助材料仓库1279.501279.502896.382896.38192.573供配电工程296.70296.70296.70296.7022.193.1供配电室296.70296.70296.70296.7022.194给排水工程341.20341.20341.20341.2019.854.1给排水341.20341.

47、20341.20341.2019.855服务性工程3523.273523.273523.273523.27234.255.1办公用房1821.541821.541821.541821.54120.895.2生活服务1701.731701.731701.731701.7395.006消防及环保工程993.93993.93993.93993.9374.346.1消防环保工程993.93993.93993.93993.9374.347项目总图工程148.35148.35148.35148.35-222.177.1场地及道路硬化9709.351791.371791.377.2场区围墙1791.3797

48、09.359709.357.3安全保卫室148.35148.35148.35148.358绿化工程3584.87125.47合计37087.0781813.9581813.956799.45六、节约用地措施投资项目依托项目建设地已有生活设施、公共设施、交通运输设施，建设区域少建非生产性设施，因此，有利于节约土地资源和节省建设投资。七、总图布置方案（一）平面布置总体设计原则同时考虑用地少、施工费用节约等要求，沿围墙、路边和可利用场地种植花卉、树木、草坪及常绿植物，改善和美化生产环境。根据项目承办单位发展趋势，综合考虑工艺、土建、公用等各种技术因素，做到总图合理布置，达到“规划投资省、建设工期短、

49、生产成本低、土地综合利用率高”的效果。（二）主要工程布置设计要求车间布置方案需要达到“物料流向最经济、操作控制最有利、检测维修最方便”的要求。（三）绿化设计场区植物配置以本地区树种为主，绿化设计的树木花草配置应依据项目建设区域的总体布置、竖向、道路及管线综合布置等要求，并适合当地气象、土壤、生态习性与防护性能，疏密适当高低错落，形成一定的层次感。场区绿化设计要达到“营造严谨开放的交流环境，催人奋进的工作环境，舒适宜人的休闲环境，和谐统一的生态环境”之目的。（四）辅助工程设计1、消防水源采用低压制，同一时间内按火灾一次考虑，室内外均设环状消防管网，室外消火栓间距不大于100.00米，消火栓距道路

50、边不大于2.00米。给水系统由项目建设地给水管网直供；场区给水网确定采用生产、生活及消防合一系统的供水方式，在场区内形成环状，从而保证供水水压的平衡及消防用水的要求。2、投资项目消防对象主要是厂房、库房、办公场地等；因此，室外消防用水量按25.00L/S，火灾延续时间按2.00小时计，同一时间发生火灾次数按一次考虑；室内消防栓用水量15.00L/S，火灾延续时间按2.00小时计，室内外的消防栓均按规范间距要求布置。投资项目生活给水主要是员工工作及休息期间的个人饮用及卫生用水，生活给水水压0.35Mpa。3、项目承办单位采用高压计度方式结算电费，低压回路装有电度表，便于各车间成本核算；在10KV

51、电源进线处设置电能总计量；每路10KV出线柜均装设有功电度表和无功电度表。场区照明采用透露性强的高压钠灯和路灯专用灯具；各车间通道的上方装设平时作为工作照明一部分的金属卤化物灯作为值班照明；各车间的工作照明分片集中控制；值班照明为常明灯，常年不断电单独控制；车间生活和办公室等场所的照明均采用分散控制。10KV配电室设有专用防雷柜，低压系统分级配有避雷器，弱电系统配有电涌保护器（SPD）。配电系统采用TN-C-S制，变压器中性点接地，接地电阻R4.00欧姆，高压配电设备采用接地保护，低压用电设备采用接零保护，正常情况下不带电的用电设备金属外壳、构架、穿线钢管均应可靠接零。4、数据通信：数据传输通

52、道主要采用中国电信ADSL构建VPN虚拟专用通信网，可同时解决场区数据、IP数据及计算机上网需求；也可采用GPRS数据传输通信，投资项目数据利用中国电信ADSL构建VPN虚拟专用通信网，上传至项目承办单位调度中心。八、运输组成（一）运输组成总体设计1、项目建设规划区内部和外部运输做到物料流向合理，场内部和外部运输、接卸、贮存形成完整的、连续的工作系统，尽量使场内、外的运输与车间内部运输密切结合统一考虑。2、外部运输和内部运输可采用送货制；采用合适的运输方式和运输路线，使企业的物流组成达到合理优化；把企业的组成内部从原材料输入、产品外运以及车间与车间、车间与仓库、车间内部各工序之间的物料流动都作

53、为整体系统进行物流系统设计，使全场物料运输形成有机的整体。（二）场内运输1、场内运输系统的设计要注意物料支撑状态的选择，尽量做到物料不落地，使之有利于搬运；运输线路的布置，应尽量减少货流与人流相交叉，以保证运输的安全。2、场内运输主要为原材料的卸车进库；生产过程中原材料、半成品和成品的转运，以及成品的装车外运；场内运输由装载机、叉车及胶轮车承担，其费用记入主车间设备配套费中，本期工程项目资源配置可满足场内运输的需求。（三）场外运输1、场外运输主要为原材料的供给以及产品的外运；产品的远距离运输由汽车或铁路运输解决，区域内社会运输力量充足，可满足本期工程项目场外远距离运输的需求。2、短距离的运输任

54、务将利用社会运力解决，基本可以满足各类运输需求，因此，本期工程项目不考虑增加汽车运输设备。3、外部运输应尽量依托社会运输力量，从而减少固定资产投资；主要产成品、大宗原材料的运输，应避免多次倒运，从而降低运输成本且提高运输效率。4、该项目所涉及的原辅材料的运入，成品的运出所需运输车辆，全部依托社会运输能力解决。（四）运输方式由于需要考虑新型烟草电子烟产品所涉及的原辅材料和成品的运输，运输需求量较大，初步考虑铁路运输与公路运输方式相结合的运输方式。九、选址综合评价该项目拟选址在项目建设地，所选区域土地资源充裕，而且地理位置优越、地形平坦、土地平整、交通运输条件便利、配套设施齐全，符合项目选址要求。第五章 土建工程方案一、建筑工程设计原则建筑立面处理在满足工艺生产和功能的前提下，符合现代主体工程的特点，立面处理力求简洁大方，色彩组合以淡雅为基调，适当运用局部色彩点缀，在满足项