财务绩效考核方案

1、财务部绩效考核万案与7月工资对比扣保险扣个税新实发工资备注绩效工资基本工资冈 位整车收银出纳售前会计财务经理合计100012001500500010500346.78346.78346.78437.7864001478.12311.2214920.6614789.87绩效考核见以下说 明（售后收银可参 考售前收银）绩效考核见以下说 明绩效考核见以下说 明（售后会计可参 考售前会计）绩效考核见以下说明10财务人员月度工资实行基本工资+绩效考核。1、基本工资由公司制定，维持原基数不变(1)、工作年限：每年加100 元，500兀封顶(2)、职称：中级加 500元，初级加300元，会计证补 100 元

2、(3)、学历：本科以上补500 元,专科补300元，中专及中技补100元(4)、工作情况：根据日常考核标准由部门及人力资源部打分，评定。绩效工资由几个部分组成:基本工资说明:2、三、所有岗位将基础工作做好，配合好各部门的日常工作。（详细考核内容见下表）财务经理岗位考核标准与内容被评估人:考核项目考核分值资金管理评估人:考核内 容、根据公司经营情况，合理安排使用1资金（、确保资金安全及日常2运营，的收取与支出管3）、定期编制资金计3划（2）评估月份：测评标准得分5）做好公司各项资金是否按规定合理安排、使用资金，并确保日常运营的需要报表管理10财务分析预决算管工作审批20151.建立完善的报表编制

3、与财务分 析制度，务报表编制及时、准确，帐表 一致（、确保报表上报及时2 （ 4 ）.定期向公司领导及董事会汇报公司经营1状况、经营成果、财务收支及财务计划的具 体情况，为上级提供财务分析结果，并提出 有益的建议（10 ）。财务分析内容全面、客观、准确，分析 2方法高效，对经营决策具有较高的参 考价值、主持财务报表及财务预决算的编 1制工作，司决策提供及时有效的财务分 析，息对外披露的正常进行 （8 ）。、组织公司各部门做好预算执行与 2分析工作、严格控制预算外支出3 （ 3 ）1对财务部出具的数据、资料进行独立审计 和复核，确保财务资料的合理 性（4）。月度财6）及表编制及时准确，上报定期对

4、经营状况进行财务 分析，使公司领导能够及时的了 解企业的实际经营状况及各项经 营指标（10）为公 保证财务 信（4）及日常管1工作税务筹划10资产运10及管理团作协2、负责组织实施公司活动的会计记录、核 算、分析、披露和考核；各种会计事项、各类账目报表的审核（4 ）。 、审批公司各项日常资金3支付，关票据进行规范 （2 ）。4、审批公司各项成本费用，以严格控制成本支出（对业务性质和相3）。按时组织各部门进行预算 执行分析，使各部门及时了解本 部门的预算执行情况，按期编制 资金计划，合理使用资金财务数据是否真实合理，各种会计事项是否记载真实、准确；公司各项支出是否合理，报I销票据是否规范，成本是

5、否真实并对其进行监督检查，5、负责对财务部门员工进行业务指导、 培训及其他管理工作（2）。1法飜与家和地方的有关规定，合理避税的有关工作（5 ）。做好依、与税务、银行等相关政府部门，会计2师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关 系（5）1、比较精确地监控和预测现金流量， 确定和监控公司负债和资本的合理结 构，统筹管理和作公司资金并对其进行有效的风险控 5） 制（。2、实现公司资产的保值增值， 各部门实现公司年度营运目标（5 ）监督协助1与各部门相互配合，沟通顺.畅（出现问题能主动和上级领导102沟通（4 分）3分）及时沟通协调，合理 避税3.同事相处融洽，十 配合默契（3 所有项目考核可 以

6、进行倒扣分值 或者奖励分值。备注总分:分）督促各部门按期进行盘点，财务进行抽盘；合理使用 资金，实现资产的保值增值，使企业利润最大化财务会计岗位考核标准与内容2绩效评估期间: 从年 月 日到 年 月 日考核项目考核分值考核内容、月底结账后编制会计报表、费用明细 1表，做到测评标准、报表数据的真实性、完整性、1准相关报表15税务工作15核算工作日常工作票据管理151510及时、准确、如实地反映生产经营 情况。2、编制库存日报表，对超龄库存及时 警示。分）、编制销售利润日报表。3分）1. 严格对增值税专用发票进 行审核，票认证与核对。（5 分）、负责编制国税、地税需要的各种报2表，每月按时进行纳税

7、申报，依法纳税。 （5分）、按时申报缴纳养老、医疗、失业、工 3商保险。（5分）、按规定设置账簿，编制会计凭证，做 1到判断准 确，科目使用无误；每月按时结账，定 期与出纳 核对账款，及时清理往来账（5目。分）、负责固定资产的核算工作，按月计提 2折旧,会 计同行政部盘点清查固定资产，促进生 产部门合 理使用。分）确性。(52、报表上报的及时准确性。及时进行发1、2、纳税申报的及时性与准确性。数据核算的准确性。、数据核算的准确性， 1理往及时清来账目。、定期同行政部门盘点清查固定2资产。、是否做到账实、账证、账系统3相将实物、DMS系统中核对，如有不符 查明、负责存货及车间工具的盘点抽盘 3工

8、作， 账面配件库 存与 原因。（5 分）、正确、合理运用会计科目，做好收1入、支出、 费用、债权债务等业务的会计凭证填 制、会计账簿登记工作。（5分）、在第二天上 10点之前将前一天已售融 2午资车辆、已批准分期车辆或其他GMAC要求还款的车辆在WOL系统中点击还款。（5分）、在第二天中12点之前将前一天已销售 3午车辆在DSM系统中批准出库。（5分）、妥善保管银行存款预留印鉴1卡片，确保资金安全。（5分）2、 定期核对银行账户及存款余 及时准确的 额，做好结息工作。（5分）、按相关规定登记、领购、填制、保管 1发票。（5 分）2、专设发票（收据）登记簿，做好登记 记录，严符。1、无目划分的合

9、理性,科目使误，数据核算的准确性2、车辆还款的及时性、准确性。 、已售车辆上报的及时性、准3确性。1、预留印鉴卡片的完整性。_、余额核对、结息的及时准确 2性。发票购买的及时性、保管的完整101号、整理、档案管理 工装订工作。（5分）102、妥善保管会计凭证、作会计档防空白发票（收据）遗失和 被盗按时完成各种会计资料的收集、编分）案资料。（5分）1、收集、装订工作的及时性。2、会计档案资料的完整性。 账簿和财务报告等3备注总分:出纳岗位考核标准与内容被评估人:评估人:评估月份:考核项考核分值现金管 理20考核内容、现金管理要做到日清账面余额与库存1月结，现金每日下班前应核对，发现问题，及时查

10、对；月末编制现金盘点表（5分）、确保资金安排及日常2运营，取与支出工作（5分）、严格遵守现金开支范3围，用现金支付（5分）、遵守库存现金限额管4理，存银行（5分）按规定设置银行存款日记账，做好银行存 款、取款和结算工作，并及时逐笔登记（按月核对银行账户及存款余额，行存款测评标准1、现金余额准确无误，账账、 账证相符。2、每日统计现金收入支出情 况。1.2.做好各项资金的收非现金结算范得超限额的现金及时送5分）编制银银行晉余额调节表，使银行存款账面余额与银 行对账管理安全保密工作2010单调节相符（8分）掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。分）4、其他临

11、时性工作是否及时完成（3.2 分).对公司资金运营规律保 3密（5 分)4务信息得向任何不相干的人泄露公司财分）、做好银行结算票据的登记、1制、保管、回收、缴销工作（5分）领购，填1、通过编制银行存款调节 表，将银行存款调节相符。2、及时与银行对账，避免 未达账款长期挂账(5对公司资金使用及结存情 况严格保密设立支票的领用登记表， 由领取人签字，对预先领取支票的，要票据管理督促其及时办理报销手续、每月终了前，认真清理催办借出银行结算102票据，防止丢失或长期不办理报账手续。（5分）账簿管理印章管理监督审核10101010、妥善保管银行存款日记1帐簿、会计档案资料（5分）、妥善保管会计凭证、2等

12、会计档案资料（5）现金日记帐簿账簿和财务报告、严格按规定保管财务专（1用章、5分）、妥善保管现金收讫、现金付讫、转帐收 2讫、转帐付讫等相关印章（5 分）.监督检查付款业务的审批手续（61是否健全分）2 监督检查过程中发现的内控制度的薄弱 环节， 及时采取措施或提出改进意4见（分）1. 是否与同事相处融洽，配合 默契（2. 是否有阻碍团队协作的不良4分）行为（3分）3.是否有违纪行为（3分）所有项目考核可以进行倒扣分值或者奖励分值。总分:收银员岗位考核标准与内容被评估人:评估人:考核项目考核分值考核内容保证所收款项准确、 无误。钱币是否1.无假币、收款及其开票准确302.3.无残缺、无破损（1

13、0 ） 是否认真开具并核对每张 发票，票的准确性、真实性、有 效性（是否严格执行公司对销售 价格、情况的规定（10）保证每张10）打折、免 单1.作，做好每日所收款项的统计工是否保证每每、月收款计及其相关报表20天款项准确无误，与出纳交接 清楚（对于特殊款项的月统计是否2.全面、7）准确、清现金、银行账簿、对账 单、会计凭证保管齐全财务专用章不得用于财务 之外的业务，妥善保管置于保险 柜内报销齐据时审核审批手续评估月份：测评标得准分1.确保所收款项的准确无误2.保证发票的准确无误，不因个人的主观原因造成客户的不满意因素及其公司损失1.确保每项统计都真实、无误2.准证相关款项月报表的性、有效性、

14、实用性统是否严格按照上级要求和需要做好相关3.数计工作据的统计工作（6）5机动车销售统一发票、增值税开票系20统及其DSI系统的操作安全意识15协调沟通及队团协作1 是否熟练操作机动车销售发票开票. 系统，值税开票系统及其 DSM系 统（8 ）2 是否按照要求做好机动车发票的验 . 旧缴销工作（4 ）增1.2.熟练的使用操作系统保证纸质发票与系统中电 子发票档案完全一致，无漏记等现象是否严格执行增值税开票系统每月 初的抄报税处理（4 ）是否严格按照 DSM系统结算流程，先 核对后结算，保证结算单与系统的一 致性（不得擅离工作岗位（3 ）4)2 .存入保 险柜（4 ）3妥善保管所开具发票及其空白

15、发.票，是否保证大额现金及时送交出纳，小额现金随时随时保证钱款安全，随1.时锁好抽屉和保险柜。严格执行发票开具流程、2.出门证使用流程，杜绝发票的不正无损票，无丢失发票（4 ）4严格执行公司出门证的使用流程， .得随意为任何人乱开具，妥善保管空白出门证（4）是否与同事相处融洽，配合1. 默契（是否有阻碍团队协作的不良2. 行为（154)4）与各部门相互配合、沟通顺3.畅（4）4. 是否有违纪行为（3 ） 丁三、绩效考核说明:1、财务经理:财务经理KPI考核项使开具出门证的不正当1.无违纪行为（如迟到、违反公司或部门制度）工作态度积极主动（是2. 否懒散、懈怠、不服从指 挥3. 协调好同事关系考

16、核指标（绩效工资按3000元计算）权重金额项目名称计算方式项目界定1、费用（销 售费用、管费用达成率期实际发生费用/得分化*100%，超标部务费用）达分按超标比例扣成率考除，扣完为止 闲置资金比例不2、闲散资金账面除必要资金外，其余资金随核能超过总资金 30%10%300创收性时购买理财产品或进行其他创收以上理费用、财当期预算费用费用科目：按会计制度执行。15%450税务报表包括资产负债表、损益 表、现金流量表、国税、地税整 套综合纳税申报表、个人所得税 申报表、个人所得税情况表、企 业所得税申报表、土地使用税申3、税务报表、财务报1、报表按时完成表及分析报并上报2、报告编制及时表数字准确无误

17、性和准确性报表、房产税申报表、工会经费报表、残疾人保障金报表等财务报表包括周报表、周分析、资产负债表（每月损益表（每月 现金流量表（每 月1010日前报送）、日前报送）、10日前报 送）、资产负债表会计附注（每月 10 日前报送）、费用分析（每月 2030%10%9003004、合理避税日前报送）；本着照章纳税、 合理避税的原 则，15%450= 如有其他企业应避税而公司未避 税的，此项不再发放5、财务人员稳定性6、利润达成7、GMAC和厂家报表合计2、收银岗位:-年内人员流失率不超过20%利润达成率利此项按照财务报表利润达成率计润总额/预算利润算，扣完为止10%10%300300额*100%

18、还款及时和准确，无违规现象发生。厂家报表报送及时准确（1）整车收银：厂家库存审计考核扣完为止；发票开具准确率考核包括正常销售还款、改装车还款、调拨车还款、试驾车还款、call 车款，厂家报表包括FACATS报表、自查表200200括增值税专用发票、普通发票和机动车发票）元（属于打印机问题和销售部问题的不计算在内）100%元/月，出现一处问题扣除10元/月，每月按100份发票计算，每份发票因人为因素开错扣除3000元，（包10，扣完为止；收款及单据考核10元，扣完为止，收银日报考核150元/月，150元/月，出现一处问题扣除每处错误扣除10元，扣完为止3、出纳岗位：通用金融还款系统考核 200兀/月，还款出现错误，视情节轻重及给公司带来的损失扣除10-200元；售前、售后现金管理考核200元/7执行公司规章制度考核200200元/月，出现错误一次扣除200元/月，出现问题一次扣完；商品50元，扣完为止；税务报表及领