沙盘课用教程

1、北京化工大学北方学院经管实验中心企业模拟经营管理沙盘时间： _地点： _班级: _组名： _人数： _总 裁：_财务总监：_营销总监：_生产总监：_采购总监：_财务助理：_商业间谍：_第 年任务清单请按顺序执行下列各项操作每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。财务总监(助理)在方格中填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会登记销售订单制订新年度计划支付应付税季初现金盘点(请填余额)更新短期贷款还本付息申请短期贷款(高利贷)更新应付款归还应付款原材料入库更新原料订单下原料订单更新生产完工入库投资新生产线变卖生产线生产线转产向其他企业购买原材料出售原材料开始下一批生产更新应收款应收款收现

2、出售厂房向其他企业购买成品出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息更新长期贷款申请长期贷款支付设备维护费支付租金购买厂房计提折旧( )新市场开招ISO资格认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账(请填余额)要点记录第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小结：第（ ）年 订单登记表订单号合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售 第（ ）年 产品核算统计表P1P2P3P4P5数量销售额成本毛利 第（ ）年 综合管理费用明细表项 目金 额备 注管理费广告费维修费租 金转产费市场准入开拓区域 国内 亚洲 国际ISO资格认证ISO9000 ISO14000产品

3、研发P2( ) P3( ) P4( )其他合计起始年利润表项 目上 年 数本 年 数销售收入35直接成本12毛利23综合费用11折旧前利润12折旧4支付利息前利润8财务收入/支出+/4其他收入/支出+/税前利润4所得税1净利润3起始年资产负债表资 产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金+20长期负债+40应收款+15短期负债+在制品+8应付账款+成品+6应交税金+1原料+3一年内到期的长期负债+流动资产合计52负债合计41固定资产：所有者权益：土地和建筑+40股东资本+50机器与设备+13利润留存+11在建工程+年度净利+3固定资产合计53所有者权益合计64资产总计10

4、5负债和所有者权益总计105第 年 现金预算表1234期初库存现金支付上年应交税市场广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他库存现金余额要点记录第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小结：组间交易明细买入卖出产品数量金额产品数量金额第 年的财务报表利 润 表资产负债表资产权益和所有者权益流动资金负债销售收入现金+长期负债+直接成本应收款+短期负债+毛利在制品+应付账款+综合费用成品+应缴税金+折旧前

5、利润原料+一年内到期的长期负债+折旧流动资产合计负债合计支付利息前利润固定资产所有者权益：财务收入/支出+/土地和建筑+股东资本+其他收入/支出+/机器与设备+利润留存+税前利润在建工程+年度净利+所得税固定资产合计所有者权益合计净利润资产总计负债和所有者权益合计第 年的财务报表利 润 表资产负债表资产权益和所有者权益流动资金负债销售收入现金+长期负债+直接成本应收款+短期负债+毛利在制品+应付账款+综合费用成品+应缴税金+折旧前利润原料+一年内到期的长期负债+折旧流动资产合计负债合计支付利息前利润固定资产所有者权益：财务收入/支出+/土地和建筑+股东资本+其他收入/支出+/机器与设备+利润留

6、存+税前利润在建工程+年度净利+所得税固定资产合计所有者权益合计净利润资产总计负债和所有者权益合计第 年的财务报表利 润 表资产负债表资产权益和所有者权益流动资金负债销售收入现金+长期负债+直接成本应收款+短期负债+毛利在制品+应付账款+综合费用成品+应缴税金+折旧前利润原料+一年内到期的长期负债+折旧流动资产合计负债合计支付利息前利润固定资产所有者权益：财务收入/支出+/土地和建筑+股东资本+其他收入/支出+/机器与设备+利润留存+税前利润在建工程+年度净利+所得税固定资产合计所有者权益合计净利润资产总计负债和所有者权益合计第 年的财务报表利 润 表资产负债表资产权益和所有者权益流动资金负债

7、销售收入现金+长期负债+直接成本应收款+短期负债+毛利在制品+应付账款+综合费用成品+应缴税金+折旧前利润原料+一年内到期的长期负债+折旧流动资产合计负债合计支付利息前利润固定资产所有者权益：财务收入/支出+/土地和建筑+股东资本+其他收入/支出+/机器与设备+利润留存+税前利润在建工程+年度净利+所得税固定资产合计所有者权益合计净利润资产总计负债和所有者权益合计第 年的财务报表利 润 表资产负债表资产权益和所有者权益流动资金负债销售收入现金+长期负债+直接成本应收款+短期负债+毛利在制品+应付账款+综合费用成品+应缴税金+折旧前利润原料+一年内到期的长期负债+折旧流动资产合计负债合计支付利息

8、前利润固定资产所有者权益：财务收入/支出+/土地和建筑+股东资本+其他收入/支出+/机器与设备+利润留存+税前利润在建工程+年度净利+所得税固定资产合计所有者权益合计净利润资产总计负债和所有者权益合计第 年的财务报表利 润 表资产负债表资产权益和所有者权益流动资金负债销售收入现金+长期负债+直接成本应收款+短期负债+毛利在制品+应付账款+综合费用成品+应缴税金+折旧前利润原料+一年内到期的长期负债+折旧流动资产合计负债合计支付利息前利润固定资产所有者权益：财务收入/支出+/土地和建筑+股东资本+其他收入/支出+/机器与设备+利润留存+税前利润在建工程+年度净利+所得税固定资产合计所有者权益合计

9、净利润资产总计负债和所有者权益合计开发不同市场所需的时间和资金投入市场开发费用（M）开发时间（年）说明区域11l 各市场开发可同时进行l 资金短缺时可随时中断或终止投入l 开发费用按开发时间平均支付，不允许加速投资l 市场开拓完成后，领取相应市场准入证后方可进入该市场打广告国内22亚洲33国际44市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。产品研发需要投入的时间及研发费用产品P2P3P4说明研发时间6Q6Q6Ql 各产品可同时研发，按研发周期平均支付研发投资

10、，资金不足时可随时中断或终止，全部投资完成的下一周期方可开始生产l 某产品研发投入完成后，可领取产品生产资格证和打广告。研发投资6M12M18M国际认证需要投入的时间及其费用ISO认证体系ISO9000质量认证ISO14000环境认证说明认证时间2年3年l 两项认证可以同时进行l 资金短缺的情况下，投资随时可以中断l 认证完成后可以领取相应ISO资格认证认证费用2M3M厂房购买、出售和租赁厂房买价租金售价容量大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线厂房出售得到的是4个账期的应收账款，出售同时默认为租赁。厂房不提折旧生产线购买、转产与维修、出售生产

11、线类型购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维修费残值手工生产线5M无3Q无无1M/年1M半自动生产线8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动生产线16M4Q1Q2Q4M1M/年3M柔性生产线24M4Q1Q无无1M/年4M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位的下一个季度领取产品标识，开始生产；投资新生产线的支付不一定需要连续，可以在投资过程中中断投资。安装：生产线安装完成后，盘面必须将投资额放在生产线净值处。转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产

12、品标识维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。企业可能的各项融资手段及财务费用融资方式规定贷款时间最高限额财务费用还款约定长期贷款每年年末上一年所有者权益*2已贷长期贷款10%年底付息到期还本短期贷款每季度初上一年所有者权益*2已贷短期贷款5%到期一次还本付息高利贷任何时间与银行协商20%到期一次还本付息应收贴现任何时

13、间根据应收账款额度按1:6比例1/7贴现时付息长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 贷款只能是20的倍数资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费广告竞单表第（ ）年 （ ）组 市场（ ）产品广 告9K14Kp1p2p3p4 年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广告投入和市场需求及竞争态势，按顺序选择订单.1、由上年在该市场的订单价值（销售额最高）决定市场领导者，并由其最先选择订单；2、按产品的广告投入量的多少，依次选择订单

14、；3、若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；4、若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；5、否则通过招标方式选择订单。5、广告竞单不允许涂改。6、投如1M有一次选单机会，以后每多投2M多一次选择订单机会。7、选单过程中，每次只能选择一张订单，然后等待下一轮选单。8、ISO9000和ISO14000投1M。客户订单：普通订单可以在当年内任一极度交货。如果由于产能不够或其他原因，导致本年不能交货，企业为此应受处罚： （1）、因不守信用市场地位下降一级; （2）、下一年该订单必须最先交货；（3）、交货时扣除该张订单总额的25%(取整

15、)作为违约金。订单中标有“加急”！字样的订单，必须在第一季度交货，延期交货处罚同上。利润表编制利 润 表 编制单位：百万元项目行次数据来源销售收入1产品核算统计表中的销售额合计直接成本2产品核算统计表中的成本合计毛利3第1行数据第2行数据综合费用4管理费+广告费+租金+转产费+市场准入开拓+ISO资格认证+产品研发+其他折旧前利润5第3行数据第4行数据折旧6上年设备价值的1/3取整支付利息钱利润7第5行数据第6行数据财务收入/支出8借款、高利贷、贴现等支出的利息计入财务支出其他收入/支出9出租厂房的收入、购销原材料的收支税前利润10第7行数据+财务收入+其他收入-财务支出-其他支出所得税11第

16、10行数据除以3取整净利润12第10行数据第11行数据资产负债表的编制资 产 负 债 表 编制单位：百万元资产数据来源负债和所有者权益流动资产负债现金盘点现金库中的现金长期负债一年内到期的长期负债应收账款盘点应收账款短期负债盘点短期借款在制品盘点生产线上的在制品应付账款盘点应付账款成品盘点成品库中的成品应缴税金根据利润表中的所得税填利原料盘点原材料库中的原料一年内到期的长期负债盘点一年内到期的长期借款流动资产合计以上五项之和负债合计以上五项之和固定资产：所有者权益：土地和建筑厂房价值之和股东资本股东不增资的情况下为50机器与设备设备价值利润留存上一年利润留存+上一年年度净利在建工程在建设备价值年度净利利润表中的净利润固定资产合计以上三项之和所有者权益合计以上三项之和资产合计流动资产合计+固定资产合计负债和所有者权益总计负债合计+所有者权益合计各产品所用到的原料及数量如图所示R2R3P42R4P32R2R3P2R1R2P1R1采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付