(最新整理)华师大金融辅修商业银行复习资料

1、(完整)华师大金融辅修商业银行复习资料(完整)华师大金融辅修商业银行复习资料 编辑整理：尊敬的读者朋友们：这里是精品文档编辑中心，本文档内容是由我和我的同事精心编辑整理后发布的，发布之前我们对文中内容进行仔细校对，但是难免会有疏漏的地方，但是任然希望（(完整)华师大金融辅修商业银行复习资料）的内容能够给您的工作和学习带来便利。同时也真诚的希望收到您的建议和反馈，这将是我们进步的源泉，前进的动力。本文可编辑可修改，如果觉得对您有帮助请收藏以便随时查阅，最后祝您生活愉快 业绩进步，以下为(完整)华师大金融辅修商业银行复习资料的全部内容。商业银行的特征:1。高负债率: 2.高风险： 3.资产收益率较

2、低4。监管严格.商业银行的功能:1。信用中介2。支付中介3.信用创造4。金融服务5。代理监督和调节经济.商业银行管理原则：1.流动性原则2.安全性原则3。盈利性原则商业银行流动性风险的起因： 1.大多数银行流动性问题产生于银行外部2。证券市场的繁荣加剧了银行存款活期化3.银行流动性资产对利率变动的敏感性4。商业银行解决流动性问题受到成本的限制。商业银行为了满足流动性需求而出售盈利性资产所放弃的未来盈利。商业银行资本构成: 核心资本:1。股本金2.原有股东优先认股3.资本公积金4。未分配利润 附属资本:1。次级债券2。优先股3.损失准备金4。重估储备.商业银行资本的作用:1。保护存款人利益,维护

3、银行信誉2。为银行组织的成长以及新产品、新服务的开展、设施的构建提供资金3.监管部门和金融市场的要求.商业银行资本衡量: 1。帐面资本法 2.市值资本法 3。监管资本法4。经济资本法银行资本适度原理:在银行经营实践中,资本通常要满足三个方面需要的最低限度:一是保持最低贷款与投资损失准备,防范意外经营风险损失;二是存款人得到安全保护和维护银行声誉需要的最低资本量；三是为银行组织的成长以及新产品,新服务的开展，设施的构建提供最低资金量。因此，保持适度资本量主要取决于银行资本成本,银行资本适度原理是对银行资本成本和资本需求量之间关系的一种概括，反映了银行资本需求量与银行资金成本及银行流动性，安全性和

4、盈利性之间的内在联系.巴塞尔新资本协议的基本内容:1.第一支柱:最低资本要求（资本从足率ca=总资本要求tcr/总风险加权资产trma =8) 2。第二支柱:监管当局的监督检查 3。第三支柱：市场纪律新资本协议（巴塞尔协议3）对银行业的影响：1。执行成本极高2。银行业面临市场的考验3.将会掀起新一轮银行业兼并收购浪潮。内部融资：是指银行将自身需存而未分配给股东的利润转化为资本.内部融资管理(从内部筹集资本来看，最大的优势是不必依赖金融市场筹集资金。它的好处在于不仅成本最低，而且不会稀释现有股东的所有权和控制权，可以实现商行的内部发展.）(一)资本来源与优劣 (二）内部融资支持银行资产增长的限制

5、因素1。银行资本充足度2.银行创造的净利润3。净利润中提留的数额(三）内部资本增长模型 =销售利润率x资产收入率x杠杆乘数x留存比率=pmxayxlmx（1-d）外部融资管理: （从外部获取银行资本最大的优势在于：资金来源充足且途径多样化，银行选择适当的融资方式，就可以满足其资产持续增长.但外部融资风险高,资本获得取决于银行在金融市场上的影响以及所处金融市场是否有效.)（一)外部最优融资方案的决策:1。不同融资方式的相对成本2.对现有股东权利的影响3.不同融资方式对银行流动性风险敞口的影响4.证券市场有效性。（二)不同融资方式的选择：1.发行普通股股票(应考虑两个因素：银行可采用其他外部融资的

6、可能性和灵活性,不同方式的外部资本来源对银行产生的后果)2.优先股（关键在于是否存在转让市场，普通股东未来收益的影响） 3.长期债务工具(受制于核心资本，监管当局对其充当附属资本的限制)银行借款的特征:1.借款资金在时间和金额上的流动性需求十分明确2。对流动性的需求相对集中3。较高的利率风险4。主要用于头寸周期的需求.银行借款的意义：1.借款是满足银行流动性需求的重要手段2。提高银行资金管理效率3。长期债务资本可以满足银行对资本的要求。影响银行借款的因素：1。各种借款资金来源的相对成本2.各种资金来源的风险3.借款银行规模与知名度4。法规方面的限制5。金融市场的发展状况。企业贷款信用分析：1.

7、借款企业的品德2.贷款资金的用途3。偿还贷款的资金来源4.还款资金的第二来源5。借款企业经营环境.企业贷款财务分析：1。资产负债表分析2。损益表项目分析3。现金流量表项目分析. 4财务指标分析： 1:短期偿债能力指标 流动比率=流动资产/流动负债x10020速动比率=（流动资产-存货)/流动负债x100%1002业务活动能力指标： 存货周转率=年销售成本/存货平均余额应收帐款周转率=全年赊销总额/应收帐款平均余额 资产周转率=全年销售总额/资产总额3资产负债结构性指标: 负债指标： 债务比率=负债总额/资产总额x100流动负债率=流动负债总额/负债总额x100%4盈利性能力指标: 销售毛利率=

8、(销售收入销售成本)/销售收入总额x100%净利润率=净利润总额/销售收入总额x1005还款覆盖指标： 利息覆盖率=税前收入/利息支出本金利息支付覆盖率=税前收入/(利息支出+本金支付/(1企业编辑税税率）)个人消费贷款信用分析: 1.个人消费贷款信用评估系统：1.判断性信用分析系统:贷款人员在评估个人的还贷能力与还款意愿时的经验与见解。2。检验性信用分析系统：基本思路是赋予个人特征的不同方面以不同的分值,将分值之和同预先确定的接收或拒绝标准相比较，低于这一分值标准，则不能接受个人消费贷款申请.3.判断性与检验性信用分析系统.）2。个人消费贷款的信用评估(1偿债意愿2偿债能力3抵押品）贷款定价

9、原则：1.贷款收益最大化2.扩大市场份额3。保障贷款质量4。维护银行的声誉不良贷款：是指客户未能按照约定期限偿还的贷款。不良贷款产生的原因:1.银行自身的原因（贷款调查欠佳,不恰当的贷款结构安排，抵押品设置不当，不完备的贷款监督）2.借款人方面的原因(缺乏管理力度，产品与服务退化，糟糕的市场营销和财务控制)3。外部环境因素(经济因素,市场竞争与技术水品，环境因素)不良贷款的处理不良贷款展期，抵押品清算，申请法律裁决、依法收贷，破产索赔的可能性。商业银行证券投资的目的：1.获取收益2.流动性管理3.管理利率风险4。消除信用风险5。风险资本管理。银行业务国际化的原因：国际业务是国际贸易的延伸，国际

10、资本流动，国际清算支付体系的高效率和业务基础的多元化国际贷款的特点：1.风险较大2.贷款数量较大3.贷款限制条件少4。采用担保人方式私人银行特征：1.全球化的资产配置(离岸基金）2.财富保障和传承（信托基金）3。具有独特的盈利模式和服务方式（收取手续费,服务方式通常是个人游戏,而不是团队行为)4。较高的服务门槛和保密性.我国发展私人银行业务的意义促进银行经营战略转型，拓展利润空间,有利于银行品牌提升中间业务（无风险的表外业务）：是指商行不运用或极少运用自己的资金资源,以中间人的身份替客户办理收付和其他事项,提供各类金融服务,从中收取手续费的业务。特征：不直接运用银行的资金资源，一般不能直接反映在银行资产负债表上，不直接占用客户的资金,以手续费的形式获取收入，不直接承担经营风险.表外业务的特征：充分利用非资金资源增加银行收入,金融创新，金融杠杆性高，透明度低、监管难度大.表外业务发展的原因金融环境动荡不安,融资”脱媒”和证券化,规避金融监管,科技发展中间业务和