(最新整理)公司财会制度

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2、费、礼品费、备用金以及其他。业务借款的借用范围（一) 招待费原则上只借用给主管经理、销售部销售人员、以及财务部员工。(二） 礼品费只借用给行政部.（三) 备用金借用给销售部销售人员、采购人员。第七条业务借款程序(一) 在财务部领取并填写“借款单;(二） 经部门经理审批签字；(三） 经总经理助理审批签字；（四) 财务部经理审核；(五) 在财务部出纳处借款。第八条 因私借款的程序在财务部领取并填写“借款单”，同时附上书面的借款申请；经部门经理审批签字，超过因私借款标准的经总经理助理审批签字；财务部经理审核；在财务部出纳处办理借款。第九条 借款审批人责任公司员工借款（差旅费、业务费和因私借款）,无法

3、偿还并且扣除工资也无法偿清的，审批人有连带责任。公司试用期员工借款，须由该员工的直接上级出具书面证明，方能按照第二条至第七条相应的标准和程序办理借款手续。若借款人未能偿还借款，该员工的直接上级负有还款责任.第三章费用开支标准及审批第十条 生产经营性的费用，系指公司购买原材料、中间产品等所发生的费用.第十一条 生产经营性费用开支无标准的,根据实际需要凭单据核准报销。第十二条 出差费用开支标准一览表允许的交通工具 住宿 补助主管经理 其他员工 主管经理 其他员工 北京及沿海地区 本省及他省外省飞机、汔车、火车、轮船 汔车、火车（硬卧及以下）、轮船(三等舱及以下） 200元人天 100元人天 主管经

4、理 其他员工 40元人*天 70元人天 40元人天 第十三条 住宿(1） 公司员工出差前，（2) 可由行政前台联系订房，（3) 住宿费用凭单据核准报销（4） 公司员工差住宿费低于公司住宿标(5） 准的，（6） 公司奖励住宿标（7) 准与实际住宿费差额的50%(8） 一般员工因工作需要或其他特殊原因，（9） 住宿费用超过住宿标(10) 准，(11） 须主管经理出具书面说明材料,（12） 并签字，（13） 到财务部以理处备(14） 案；主管经理住宿费用超过住宿标（15) 准，(16） 需总经理出具书面材料并签字，(17） 到财务部经理处备（18) 案。第十四条 交通费公司一般员工出差如遇特殊情况超

5、标准乘坐交通工具,需事前经主管经理书面同意，事后报总经理助理核准方可报销；异地的市内公共交通费(地铁和公共汽车），凭票据核准报销;销售部销售人员每天可凭票据核准报销40元的异地出租车费;主管经理异地出差,市内交通费凭票据核准报销;使用公司交通车辆或公司借用车辆者不得报销交通费。出差乘坐交通工具(火车及轮船)低于公司标准的，公司奖励实际票价和标准票价差额的50。第十五条 出差补贴出差补助天数以住宿天数为基础加异地的路程时间计算;出差参加会议,会务费中含有食宿费的，不再给与补贴。第十六条 出差期间发生的其他杂费其他杂费包括：存包裹、电话费、货物运输费等.出差期间发生的其他杂费，凭单据核准报销。异地

6、电话费报销中,如购买ic卡、ip卡，报销完毕后应将卡交回行政部。主管经理、销售部销售人员、客户服务部员工出差的手机漫游费，凭单据核准报销。第十七条 业务招待费有关规定除主管经理、销售部销售人员、财务部员工之外，其他部门员工发生的业务招待费原则上不予报销。若确属工作需要应提前报请主管经理同意，并事后经总经理助理审核后方可报销。业务招待费的报销应及时办理,费用发生一次报销一次.第十八条 公司任何部门的礼品均由行政部统一购买。第十九条 他非生产经营性的各项费用规定：公司电话费、电费、水费等,由行政外勤凭单据核准报销。第二十条 费用报销时间的规定借款出差员工回公司后,应在五个工作日内到财务部办理报销手

7、续.备用金、招待费的报销,应在业务发生后五个工作日内到财务部办理报销手续。因私借款应按照还款计划中的时间办理还款手续。报账后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部门向其发出催促报账通知书，被通知后五个工作日内仍未结清者，财务部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。第四章 费用报销程序第二十一条 费用报销的程序报销人员具书面报销明细，经部门经理审批签字；报销人将报销明细，连同全部发票一并放入一个信封内，交财务部经理；财务部经理收到该信封，将发票与报销明细认真核对，仔细计算，剔除不合乎财务制度的发票，并向报销人说明原因；财务经理将发票与报销明细核对完毕后填写“报销单，出差报销需再计算补贴等添写在“报销单”上，