基于风险调节的绩效管理体系课件

1、建设风险调节的绩效管理体系 满足绩效考核和监管需求,基于风险调节的绩效管理体系,未来的业务发展轨迹决定了“条线”化的运营模式，即以“产品”和“客户”为中心开展日常运作,利润最大化 是未来银行经营的主要目标,职能型银行 （块块银行,事业部银行雏形” （条快银行,事业部” （条线银行、流程银行,将以职能为核心设立组织架构的模式变革为以产品或客户群为核心设立组织架构 在技术支撑上，管理会计系统解决对单个产品、单个客户实施独立核算的问题 建立起以产品和客户为核心的运营体系,2008,2010,利润导向的银行运营模式变化使得管理会计成为必需,基于风险调节的绩效管理体系,管理会计系统的业务目标：对内绩效考

2、核和对外资源分配的核心依据,建立以RAROC、EVA为核心的绩效评价体系，分产品、客户、机构、责任中心、客户经理、行业、地区等多个维度，实现多维度帐户级盈利能力分析,建立精细化管理机制，支持产品或服务定价，正确评估经营单元的效率，激励员工消耗更多或更少的资源,建立基于统一数据模型的、灵活多样的报表发布平台,目标,基于风险调节的绩效管理体系,日益严格的银监会监管需求使得资产负债管理成为必需,银监会2009年11月发布商业银行银行账户利率风险管理指引，商业银行流动性风险管理指引，要求商业银行最迟应于2010年底前达到指引要求。 银监会2011年4月发布中国银行业实施新监管标准的指导意见，包括资本要

3、求、杠杆率、流动性要求、和贷款拨备率四大方面，新监管标准从2012年1月1日开始执行，系统重要性银行和非系统重要性银行应分别于2013年底和2016年底前达到新的资本监管标准，及流动性覆盖率和净稳定融资比例的监管要求。 新指引的特点： 采用和巴塞尔新资本协议（III）趋同的市场风险定义和监管标准。 高标准、严要求，并在资本定义、反周期超额资本、流动性监管、资本充足率监管标准和过渡期安排等重大问题上，提出了我国的明确观点 及时、准确识别银行账户中不同类别的利率风险和流动性风险，并采用多种方法或模型进行计量，具体包括缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、情景分析、风险价值和压力测试等。 报

4、表披露要求更为严格具体,基于风险调节的绩效管理体系,管理目标：银行承受一定风险水平下使收益、市值最大化,管理对象银行账簿的,流动性风险,利率/汇率风险,资产负债管理定义：就是商业银行为了在可接受的风险限额内实现既定经营目 标，而对其整体资产负债组合进行计划、协调、控制的过程以及前瞻性地选择业务策略的过程,资产负债管理系统的业务目标：ALM不仅是风险控制，而且是业务发展的指导依据,基于风险调节的绩效管理体系,如何应对：建设风险和绩效的集成管理框架,风险管理,结构化风险,交易风险,信用风险,操作风险,Basel 要求,RAPM要求,基于风险调节的绩效管理体系,管理资金转移定价方法,RAPM”部门责

5、任,执行ALCO的: ALM 政策/套期战略,衡量风险调整的: - 产品盈利能力分析结果 - 部门盈利能力分析结果 - 客户盈利能力分析结果,转移定价,ALM部门的责任和影响能力,业务线部门,那个部门 / 产品 / 客户产生最大的风险调节盈利 ,制定资金成本/ 影响定价战略,资产负债表结构/ 新产品开发,产品组合,战略定价,EVA贡献的排名,1,2,3,ALCO / 定价委员会等,制定银行的战略、方向、政策、银行业务Bank Book 和交易业务Trading Book 的限额,业务表现和经济周期,4,限额 / 政策的制定,最佳实践1：管理一致性 战略性的资产负债管理应与绩效管理和业务管理保持

6、一致,基于风险调节的绩效管理体系,资产负债 ALM分析,绩效考核 PM,转移价格 FTP,使用多种固定的或随机的方法，以帐户层现金流为基础，精确计算和预测、评估市场风险和结构化风险，实现对银行帐薄的资产负债结构分析，及市场风险预测和产品策略评估,定义不同产品的资金转移价格计算方法，计算每个帐户的转移价格和净利差收益，稳定资金收益，隔离利率风险，提高资金使用效益,综合计算净利差收益、非利息收入、成本分摊和风险准备分摊、经济资本分摊等，提供基于单一事实的、多维度的盈利分析报告,集成的管理会计和资产负债管理应用框架,基于风险调节的绩效管理体系,现代商业银行风险调节绩效管理RAPM的基础：基于帐户层真

7、实利润的多维度盈利分析实现方法,账户层贡献度分析模型,利息收入/支出,功能实现方法,减：资金转移成本/收益,净利息收入,加： 非利息收入/支出,减： 运营成本,减：预期损失（准备金,净收入,减： 经济资本费用,经济利润/净贡献 EVA,业务系统直接追溯,内部资金转移定价,收入分成和服务转移计价,营运成本分摊和管理,风险损失准备金计提,经济资本分摊和计算,FTP系统,PM 系统,机构 产品 客户 渠道 客户 经理,考核对象,基于风险调节的绩效管理体系,银行的利息收益组成分析,利率,期限,7.00,收益率曲线,贷款对客利率,存款对客利率,存款利差（内部收益率,贷款利差（内部成本率,5.00,4.0

8、0,2.00,风险利差（资金错配收益,3个月,1年,2年,FTP资金转移利率,FTP资金转移利率,基于风险调节的绩效管理体系,资金管理中心 （ 司库,零售业务部门,交易部门 （资金部,经过期限错配后的剩余资金,经过期限错配后的缺少资金,实现 FTP 后基本的业务管理流程,资金提供方,资金使用方,储蓄存款,定期存款,住房抵押贷款,汽车贷款,信用卡,公司业务部门,企业贷款,对公存款,资本市场 （银行间市场,基于风险调节的绩效管理体系,现代商业银行风险调节绩效管理的基础：基于帐户层真实利润的多维度盈利分析实现方法,账户层贡献度分析模型,利息收入/支出,功能实现方法,减：资金转移成本/收益,净利息收入

9、,加： 非利息收入/支出,减： 运营成本,减：预期损失（准备金,净收入,减： 经济资本费用,经济利润/净贡献,业务系统直接追溯,内部资金转移定价,收入分成和服务转移计价,营运成本分摊和管理,风险损失准备金计提,经济资本分摊和计算,FTP系统,PM 系统,机构 产品 客户 渠道 客户 经理,考核对象,基于风险调节的绩效管理体系,核心业务系统,经过收入分成的利息收入/支出,资金转移定价系统,FTP资金转移收入/成本,核心业务系统,经过收入分成或服务转移计价的 非利息收入/支出,财务系统,营业成本（按标准成本的分摊计算,风险损失预测系统,贷款减值准备计提和分摊,经济资本,资本费用分摊和计算,产品盈利

10、分析,条线盈利分析,经营主体盈利性,渠道盈利分析,行业盈利分布,地区盈利分布,数据源系统,盈利分析报表,客户贡献度,绩效管理系统 （PM,输出,毛收入,净收入/拨备前利润,税前利润/经济增加值（EVA,输入,PM应用处理流程,绩效管理系统的关键功能要素和处理流程,分析结果、分析维度和层次关系定义 （如关键指标KPI、机构、责任中心、产品,其它统计报表,维度定义和关键分析指标,盈利分析计算公式和计算逻辑定义,成本结构和分摊规则定义,基于风险调节的绩效管理体系,资产负债管理系统建设的基本原则,理解 资金风险量化（数据模型） 现金流计算引擎 评估 市场变化与客户行为模型 业务情景分析与压力测试模型

11、管理 监管报表（合规） ALCO报告（模拟不同商业战略的结果分析和建议） 执行（通过延伸的预算管理和绩效考核体系实现,基于风险调节的绩效管理体系,通用的ETL处理层,统一的 金融分析 数据模型,信息发布,数据源,通用的安全框架,总分平衡对账,通用的元数据管理,经济资本管理,通用的商业智能平台,通用的基础参数、业务规则和计算引擎,风险分析 仪表盘,绩效分析 仪表盘,资金 转移 计价,平衡表 计划 和预算,财务 合并,成本分摊 和 盈利分析,内部控制,操作风险,Basel II RWA ICAAP,公司治理 & 合规,渠道分析 服务分析,市场分析 销售分析,信用 风险,市场 风险,资产 负债 管理

12、,公司治理, 风险控制, & 监管服从,企业风险管理,企业绩效管理,客户分析视图,最佳实践2：FTP&ALM系统是银行整体分析型管理应用平台的组成部分,基于风险调节的绩效管理体系,基础参数定义 FTP Maintenance,业务模型定义 Assumption Specification,处理规则定义 FTP Process,通用主数据定义,应用环境参数 Application Preferences,自定义模板 Patterns,支付属性 Payment,重定价属性Repricing,行为属性 Behavior,转移计价模型 Transfer Pricing Rules,提前还款/取款模拟

13、Prepayments / Models,转移价格调整方法 Adjustments,随机分析利率关联索引 Stochastic Rate Indexing,标准处理 Standard Process,随机处理 Stochastic Process,价格输出映射选择 Alternate Rate Output Mapping,FTP 报表 结果数据,传播属性 Propagation,5,4,3,7,2,1,FTP 系统分析处理流程示例,6,8,基于风险调节的绩效管理体系,盈利分析 数据库,资产负债管理 数据库,数据活动,主要信息 (科目结构, 组织架构, ) 基于产品,客户,组织的盈利信息 操作成本分摊规则,当前头寸 未来各时段的现金流预测 缺口预测 利息收入预测 新业务预测 FTP收益率曲线预测,利率, 汇率 宏观经济指标,外部数据源,历史增长率 头寸组合 到期日, 利率, 资金成本 新业务假设 风险及缺口极限 间接成本分摊比率,由上至下的信息,新业务假设 分产品的新业务利润 业务利润 分产品的新业务组合量 按分支机构的特殊因素调整 非利息收入和费用的估计,由下至上的信息,计算引擎,当期平衡表B/S 未来任一时段平衡表B/S 当期及历史的损益