（完整版）园林公司财务管理制度

1、本word文档可编辑可修改财务管理制度资金审批制度一、财务管理1、报销票据使用及粘贴：采用公司统一印制 的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应按项目名称、费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，经办人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误” 的原则，将费用 的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己 的名字，有共同参与人员 的由参与人共同签署姓名。“费用报销单” 的填写一律不允许涂改，并保证费用金额 的大、小写必须一致，否则无效。2、报销程序为：费用报销人申请报销报销人部门负责人确认签字会计审核财务负责人审核公司总经理审批出纳复核并履行付款。

2、上述流程为公司各项费用报销 的既定程序，各项事务 的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有权拒绝签字可付款。3、当月发生 的费用必须在次月 2日前报销完毕，对超过期限仍未办理报销 的费用按下述情况处理，如有借款则在发放工 资 的当月进行扣除，如无借款则必须写明原因并经总理批准后方可办理费用报销手续。任何部门和个人没有收取款项 的权利，更不得坐收坐支。二、工 程用款管理制度1、分包工 程用款 分包工 程款项原则上采取中途预借，竣工 后一次结算：（1）中途预借款项支付按下列程序进行：a、承包单位提出借款申请，并填写工 程预借款审批表；b、项目部工 程人员根据承包单位 的进度情况审核借款额度签注意

3、见后报项目经理复核；c、项目经理签注意见后报预算部复核；d、预算部复核后报主管副总审核；e、主管副总审核签署意见后报总经理审批；f、财务部根据最终审批情况进行款项支付。（2）竣工 结算按下列程序进行：a、分包工 程竣工 后由项目经理确认工 程量并提出竣工 结算申请报工 程部经理；b、工 程部经理报主管领导同意后会同财务部、预算部、采购部共同进行工 程量复核；c、工 程量复核后由参与部门人员及承包方共同填写工 程验收决算单。此决算单一式五份，分别由工 程部、财务部、预算部、采购部及承包方留存；d、财务部根据工 程决算单及施工 合同核算其工 程款项，并依据前期所预借款项编制付款计划报主管领导审核；

4、e、财务主管领导审核后呈报总经理进行审批。财务部依据总经理审批意见按照工 程款项支付程序进行付款。此验收单分别由工 程部、财务部、预算部、采购部及分包施工 队 留存，坚决杜绝事后不签行为。2、工 程物资采购用款由公司总经理批准支付，其程序按以下“工 程物资采购用款支付审批工 作流程”执行：a、采购部提出付款申请，并填写工 程物资支付审批表；b、项目经理根据工 程物资验收入库单签署意见；c、工 程部经理根据现场施工 情况进行复核并签署意见；d、预算部审核并签署意见；e、财务部根据工 程物资采购合同和验收单进行票据及金额 的审核后，报公司总经理审批；f、公司总经理审批同意后由财务部对外付款。工 程

5、物资必须严格验收并填写验收入库单一式四份，分别由项目部、采供部、财务部、供货商留存。坚决杜绝事后不签 的行为。3、机械使用费由公司总经理批准执行，其程序按一下程序执行 :a、由项目部提出付款申请，填写“机械使用费支付申请表”；b、项目部经理根据项目部相关人员所做 的机械使用记录签署意见；c、工 程部经理根据施工 实际情况进行复核并签署意见；d、工 程部经理提交预算部复核；e、项目部所提供 的机械使用记录单行票据及金额审核后报公司总经理审批；f、公司总经理审批同意后由财务部对外付款。机械使用记录由项目部按照规定期限进行备案登记汇总并报财 务部作为日后支付款项 的依据。4、劳务费（非分包项目）由公

6、司总经理批准执行，其程序按以下程序执行：a、由项目部编制劳务费工 资明细表，在工 资发放前五日将工 资明细表报公司工 程部进行核对（如项目部离公司总部较远可用电子邮件 的形式上报）；b、工 程部核对后将工 资表传递至预算部进行复核；c、预算部审核后报总经理审批；d、财务部根据总经理批示将款项划拨至项目部；e、项目部在工 资发放后将签字后 的工 资表报财务部；f、对于中途离职 的劳务工 可由项目经理批准后暂行垫付，并在当月工 资表中注明情况。劳务工 资表必须要附有工 资所属月份 的考勤表。三、公司差旅费管理制度（1）公司员工 因公司业务所需到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。（2）公司员

7、工 出差交通工 具按照下述原则执行：公司员工 出差路程在 6小时以上行程乘坐火车（硬卧）、此外乘坐大巴出行。（3）公司员工 出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：a、房租标准：一般员工 ： 180元/日，公司部门经理： 300元/日，公司总经理及副总级别： 400元/日。如房租费未达到公司规定标准 的 按照实际支出进行报销。b、出差补贴：在省内出差一般员工 60元/日，公司部门经理及以上领导人员 80元/日，在省外出差以阿布员工 80元/日，司部门经理及以上领导人员 100。c、公司员工 出差来回车费实报实销，出差地 的城区交通费不在单独报销，一并含入出差补贴中。公司员工 出差可根据实际情况经财务部负责人审批同意后先行到财务部预借差费，出差返回后必须在三日内按照公司规定办理结算手续。四、办公费、会议费及业务招待费管理制度（1）办公用品由各部门提交所需用品名称、数量、规格给公司行政部后勤主管，原则上由后勤主管统一采买，工 程类用品有项目经理根据具体采买情况安排购买。费用报销时必须付购买清单。（2）业务招待费：只有公司领导具有招待权利和费用报销资格。工 程