资金清算工作总结

1、资金清算工作总结（文章一）：资金清算会计总结 会计基础总结 1会计要素是会计对象按照经济特征所做的进一步分类。 2会计科目是对会计要素对象的具体内容进行分类核算的类目。 3会计要素增减变动的情况。遵循基本会计等式：资产负债权益收入费用0； 一项资产增加，另一项资产减少 一项负债增加，另一项负债减少 一项权益增加，另一项权益减少 一项资产增加，一项负债增加 一项资产增加，一项权益增加 一项资产减少，一项负债减少 一项资产减少，一项权益减少 一项负债减少，一项权益增加 一项负债增加，一项权益减少 4会计科目就其隶属关系可以分为总账户科目和明细科目，明细科目又可分为二级明细科目和三级明细科目。总科目

2、又称一级科目。 5会计账户是对会计要素的具体内容用货币量度进行日常归类、核算与监督的一种方法。会计科目只是对会计要素具体内容进行分类的类目。但是各个单位发生的各种经济业务十分频繁、复杂，为了系统连续地把各种经济业务发生情况和由此而引起地各项资金变化情况分开别类地进行核算与监督，必须根据规定的会计科目在帐簿中开设账户。会计科目与会计账户既有联系，又有区别。它们的联系在于会计科目是设置会计账户的一个依据，是会计账户的名称，会计账户是会计科目的具体运用。会计科目所反映的经济内容就是会计账户所要登记的内容。它们的区别是会计科目只是对会计要素具体内容的分类，本身没有结构；会计账户则有相应的结构。具体反映

3、资金运动状况。会计账户比会计科目分户更为明细，内容更为丰富。 6会计账户一般包括：会计账户的名称（会计科目），日期和凭证号数（用以说明账户记录的日期及来源），摘要（说明经济业务的内容），增加和减少的金额，余额。 7在复式借贷记帐法下，会计账户的的左方称为“借方”，右方称为“贷方”。借贷式记帐符号，分别反映资产、负债、权益的增减变化。凡是属于资产账户，增加数记入借方，减少数记入贷方，余额在借方。凡是属于负债及权益账户，减少数记入借方，增加数记入贷方，余额在贷方。每个账户在一定时期内（月，年），借方金额合计称为借方发生额，贷方金额合计称为贷方发生额，两个发生额相抵后的余额称为期末余额。 7借贷记帐

4、法是一种国际上最通用的复式记帐法。 8借贷记帐法的记帐规则：有借必有贷，借贷必相等。 10会计上需要设置的账户很多，发生的经济业务又十分频繁，为了准确地反映账户地对应关系与登记金额，在每项经济业务发生后，正式记入账户之前，必须编制会计分录。 11各项经济业务编制会计分录以后，应该记入有关账户，这个记账步骤称为“过账”。过账以后，一般要在月终进行结账，即结算出各账户地本期发生额合计和期末余额。 12会计凭证是记录经济业务、明确经济责任、作为记帐依据的书面证明。为了保证会计记录能如实反映企业的经济活动情况。 13会计账簿是以会计凭证为依据，对全部经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算地簿籍

5、。 15帐套是会计电算化前提下，应用会计软件，设置的经济实体的所有往来信息的一整套记录（会计凭证、帐簿）、会计报表和统计分析报表。简称为一个帐套。一般一个企业只用一个帐套，如果企业有几个下属的独立核算的实体，就可以建几个帐套。帐套之间是相对独立的，也就是说：建立、删除或修改一个帐套中的数据，不会对其他帐套有任何影响。 基础财务（主要为会计）的特征和分类。 什么是会计？ 一种资产状况的记录，通常以作帐的方式来表现，以凭证作为记帐的依据，凭证必须经过审核并且确定准确无误后才能作为记账的依据。 记帐是以科目的形式构成，非明细不能做账，科目就是自己财产的分类,建帐之前首先必须要建立科目。 ? 借贷记账

6、法：借贷是一种记账的符号,用以表明记帐的方向。 ? 登帐：是将会计凭证的记录序时分类的记入有关簿籍中设置的各个账户。登记帐簿必须 以凭证为根据并定期进行结帐、对帐以便为编制会计报表提供完整而又系统的会计数据 ? 会计报表：会计报表是根据帐簿记录定期编制的、总括反映企业或行政事业单位在特定 时点（月末、季末、年末）和一定时期（月、季、年）的财务状况、经营成果以及成本费用等的书面文件。会计报表提供的资料不仅是分析考核财务成本计划和预算执行情况，以及编制下期财务成本计划和预算的重要依据，也是进行经营决策和国民经济综合平衡工作必要的参考资料，以上就是这七种主要方法的含义和作用。 ? 凭证的基本结构和特

7、点：任何一个凭证都要有两个或者两个以上的科目，而且必须要有 借贷方向，凭证可以涉及同属性之间转换，也可以涉及到不同属性之间的转换，发生在不同的科目上的转换，方向可能不一样。 凭证取数原理 三张重要的表：凭证表tvoucher、凭证分录表tvouchers、科目表taccount、科目属性表taccount_hs、转账公式tzdyzzszz 9004TA清算的记账办法： 认购业务 销售机构发起一笔申请，T+1日，TA确认成功后： 1) 认购行为确认 借：应收认购款 贷：应付认购款 T+2日，销售机构将认购确认成功的资金划到TA清算账户： 2) 认购资金到账 借：银行存款 贷：应收认购款 N日，T

8、A发起基金成立业务,计算认购业务的各种费用： 3) 基金成立 借：应收认购款 借：应收手续费_后收垫付 贷：应付手续费_归销售商 贷：应付手续费_归注册机构 如果认购有后收费基金，N+1日，那么后收费用由基金公司先垫付： 4) 认购后收费垫付资金到账借：银行存款 贷：应收手续费_后收垫付 N+1日，将认购成功资金上划到托管行： 5) 认购资金划款 借：应付认购款 贷：银行存款 如果基金募集失败，N+1日，认购金额退还销售机构： 6) 募集失败借：应收认购款 贷：银行存款 如果认购有部分确认，N+1日，认购款需退还销售机构： 7) 认购结果失败退款借：应收认购款 贷：银行存款 N日,基金成立时，

9、根据TA基金成立业务产生的利息： 8) 基金成立利息 借：应收利息 贷：应付利息 9) 基金成立利息到账借：银行存款 贷：应收利息 10) 基金成立利息划付 借：应付利息 贷：银行存款 申购业务 销售机构发起一笔申购申请业务，T+1日,TA确认成功后： 1) 申购确认 借：应收申购款 借：应收申购手续费 借：应收手续费_后收垫付 贷：应付申购款 贷：应付手续费_归销售商 贷：应付手续费_归注册机构 T+2日,销售机构将申购成功的申购款划到TA： 2) 申购资金到账 借：银行存款 贷：应收申购款 贷：应收申购手续费 贷：应收手续费_收垫付 T+2日,TA将申购净额上划到托管行： 3) 托管行划款

10、 借：应付申购款 贷：银行存款 赎回业务 销售机构发起一笔赎回申请业务，T+1日,TA确认成功后： 1) 赎回业务确认 借：应收赎回款 借：应收赎回手续费 贷：应付赎回款 贷：应付手续费_归销售商 贷：应付手续费_归注册机构 T+3日,托管行将赎回的资金划至TA： 2) 托管行到账 借：银行存款 贷：应收赎回款 贷：应收赎回手续费 T+3日,TA将赎回的净额下发至销售机构： 3) 赎回资金划款 借：应付赎回款 贷：银行存款 基金转换业务 销售机构发起一笔基金转换业务，T+1日,TA确认成功后： 1) 基金转换确认 借：应收转换款 借：应收转换手续费 贷：应付转换款 贷：应付手续费_归销售商 贷

11、：应付手续费_归注册机构 T+3日,托管行将基金转换的资金划至TA的转换出基金的TA清算账户： 2) 托管行到账 借：银行存款 贷：应收转换款（文章二）：支付结算工作总结 恒丰银行xx分行2xx年支付结算总结 2xx年是恒丰银行xx分行立足xx，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年， 也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点： 一 、账户管理方面。 我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规

12、定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。 二 、反洗钱工作方面。 我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反

13、洗钱岗位，落实 由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。 三 、日常支付结算工作。 我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，

14、才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。 四 、重点业务和关键环节。 1 、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度 我行会计人员分工明确合理，能做好印章、印鉴卡和重要空白凭证的保管使用工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业 部

15、主管进行监交并签章确认；平时上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必须入库（柜）保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。 （2）、做好银企对账工作 我分行将银企对账做为一项重要工作来抓。为提高回收率，我行建立了台账，对在我行开立结算账户的单位进行登记，详细记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进行沟通并在对账回执上注明。 （3）、做好监督检查工作，不断提高结算质量 我分行计划财务部负责日常对营业部进行监督检查工作。计划财务部对日常工作中发现的问题做好记录，及时对柜员进行风

16、险提示。我行营业部在每天的晨会上由部门负责人和营业部主管对平时业务中的易发差错和薄弱环节进行分析，并共同商计对策和好的做法以防止差错发生，做到“缺什么，补什么”；对于一些特殊的疑难业务由主管上级行请教直到将业务办好。 （五）、改善农村地区支付结算环境 恒丰银行xx分行为新设机构，仍处在对xx地区整个支付结算环境的适应，对xx农村地区支付结算环境的改善的探索阶段。对农村地区的支付结算环境的改善能做的贡献有限。但我行在2xx年仍在对农村地区的宣传方面小有贡献。 2xx年我行在附近小区、村镇开展了反洗钱宣传、反假货币宣传、 金融知识等其他支付结算方面的宣传。着重宣传国家相关部门支付结算政策、反洗钱政

17、策、反假货币知识、识别假币的方法等。普及适合实际需要的支付服务的新产品和服务各类，以满足农村地区多层次、全方位的需要。采取各种有效措施，促进应用和普及。 改善农村地区支付结算环境是一项长期的任务，我行充分认识到这项工作的重要性，在今后的工作中必将加强领导、科学规划、精心部署，确保农村地区支付结算环境改善工作落实到位，为农村支付环境建设贡献力量。（文章三）：2xx年集团结算中心个人工作总结 集团结算中心个人工作总结 来到集团结算中心工作近三个月，在领导和同志的支持和帮助下，本人很快适应了新工作环境、新的工作岗位，对外贸集团结算中心职责，工作程序有了一定的了解，能够较好完成了本岗位工作，以及领导交

18、代的其他工作。 （一）、认真学习集团会议精神，熟悉结算中心各项规章制度 刚到结算中心的一段时间，结合对文件清理归档工作，集中阅读了集团最近的工作简报、会议及通知文件，进一步理解了集团的战略目标和发展方向。同时翻阅集团结算中心成立后的会议纪要以及所有陆续发布的有关规章制度，了解结算中心成立发展历程，明白了结算中心以后工作重点和工作方向。集团结算中心有效地利用企业集团的整体资金，最大限度地发挥整合优势，在提高资金效益，优化企业财务状况方面成效显著，对实现集团的“168目标”以及“五化一体”战略目标也将起着不可忽视的作用。 （二）、做好本职工作，积极提高工作效率 被安排负责综合部门相关工作，在明确岗位职责基础上，踏踏实实完成本职工作。 首先，对结算中心的以前文件资料进行清理以及有关会计资料装订归档，逐步完善档案管理工作。 第二，保证结算中心安全维护工作，做好 usbkey的保管和发放工作。第三，做好综合部的行政事务工作，搞好会议后勤，严格按照制度对公章保管和使用。在做好这些工作的同时，获得大量信息充实自己。如：随着领导去到#、#、#、#公司进行结算中心的回访，让自己对本单位外其他下属企业有