目标成本管理流程(定稿)7.1

1、目标成本管理工作规程1、目的：通过对成本进行事前测定、日常控制、事后考核，在确保工程质量、进度、安全 及合理投资的范围内，实现预期的成本目标。使成本管理工作以达到降低成本、增加 盈利、提高公司成本管理水平的目的。2、原则目标成本应遵循准确严谨的原则，数据来源要有充分依据，确保目标成本的权威 性。在立项、设计、施工之前发现问题，减少无效成本。项目的动态成本要及时与目 标成本进行比较并纠偏，确保项目总成本与目标成本的偏差在控制范围内。3、适用范围： 适用于本公司新建项目（从果岭高层项目开始启用）4、职责：目标成本形成职责 计划成本部负责项目成本控制要素的确定，目标成本编制的格式与标准，确定成本编

2、制的框架，并组织目标成本在相关部门的分解、实施和检查； 合同核算部按照项目目标成本科目中所列的内容，负责招标报建费、建筑安装工 程费、基础设施费、公共设施配套费、工程管理费的目标成本建立工作。并分解成本 费用控制指标。同时对项目目标成本科目中的其他数据进行汇总统筹核算。 总师办按照项目目标成本科目中所列的内容，负责前期报建费、设计费、检测费 的目标成本建立工作。对完善图纸和配合销售发生的设计变更进行预计分析，为合同 核算部提供建筑安装费核算的依据。材料采供部按照项目目标成本科目中所列内容，负责建筑安装工程中甲供材及材 料认质认价的目标成本建立工作。为合同核算部提供建筑安装费核算的依据。 工程管

3、理部按照项目目标成本科目中所列内容，负责项目施工时开口、供水、供 电、天燃气、热力、消防、人防、防雷等手续费的目标成本建立工作。对施工过程中 拟提高质量的工序进行预计分析，为合同核算部提供费用核算的依据。动态成本核算职责 总师办对前期报建费、设计费、检测费进行动态成本的建立工作。 合同核算部对招标报建费、建筑安装工程费、基础设施费、公共设施配套费、工程管 理费进行动态成本的建立工作。并分析动态成本与目标成本产生偏差的原因。 材料采供部对建筑安装工程、基础设施工程、公共设施工程中甲供材进行动态成本的 建立工作。并分析动态成本与目标成本产生偏差的原因。工程管理部对施工时开口、供水、供电、天燃气、热

4、力、消防、人防、防雷等手续费 进行动态成本的建立工作。计划成本部负责对动态成本的执行情况进行监督和检查。5、控制的要求和方法：目标成本制定流程目标成本的制定：施工图完成、招标工作结束后 20个日历天内。计划成本部组织，合同核算部汇总，总师办、材料采供部、工程管理部配合按项目 目标成本明细表，完成目标成本的建立工作，报主管领导审批后，明确新开工项目 的目标成本。计划成本部负责在成本管理系统中录入项目的目标成本。做为图纸变更、现场签证、材料设备采购等业务活动中成本控制和管理的依据。目标成本的建立应与经营部编制的可行性研究报告中的估算成本有可对比性。动态成本的控制总师办和项目部负责对施工过程中的设计

5、变更和现场签证分别录入成本管理系统中。 合同核算部对成本管理系统中审核过的设计变更和现场签证，一单一算、按季结清， 并录入成本管理系统中。工程结算完成后合同核算部按照实际的结算数据对成本科目中的成本项目进行总结、 分析填写数据，作为新项目测算的依据。在项目实施过程中，计划成本部应根据业务数据的录入情况，及时跟踪动态成本的变 化，按季度编写成本管理报告，反映各项目成本数据的录入情况及动态成本变化情 况，说明存在问题，并提出成本控制的建议。“变更、签证录入统计表”和“费用计算 统计表”，并作为成本管理报告的附件，报告经主管领导审批后，发相关部门。计划成本部根据审批后的成本控制操作手册，对工程口各职

6、能部门的成本控制执行 情况进行检查，按季度编写成本管理报告反映检查结果及存在问题，报告经主管 领导审批后，发相关部门。根据目标成本执行情况和动态成本控制情况，计划成本部按照*部门计划任务书要求对相关责任部门进行评估打分，并提交主管领导作为业绩考核的依据之一。目标成本的修订 发生图纸完善、施工管理和配合销售的变更时，提出的部门负责预测变更对目标成本 的影响大小，必要时提交合同核算部进行核算；计划成本部通过成本管理系统对成本变化情况进行监控、检查时，若发现已发生成本 和待发生成本有异常状况时，提交业务部门对异常情况进行复核；以上情况导致动态成本与目标成本发生较大差异时（超出目标成本5%）,业务部门

7、须对目标成本进行修订，并报主管领导批准，计划成本部在成本管理系统中修订目标成 本。过程形成资料的管理经审核确定的项目目标成本文字资料原件须在计划成本部进行备案。 需修订的目标成本，经审核批准后的文字资料原件须在计划成本部备案。项目结算后按项目目标成本对成本科目进行总结、分析的文字资料须在计划成本 部备案。按季编写的成本管理报告及以上备案的相关资料，计划成本部按产品类型，项目 竣工结算后交公司档案室统一保存。6、支持文件项目设计控制程序材料采购手册工程招标控制程序工程变更与签证控制程序工程施工过程控制程序*部门工作计划任务书7、记录项目目标成本目标成本修订申请表*季度成本管理报告QP/XXX85

8、003-01QP/XXX85003-02QP/XXX85003-03QP/XXX85003-01项目目标成本成本科目主要包含内容每平米单价（元 /M2 ）合价（元）数据来源/分 摊标准填写部门1土地成本政府地价土地办证费土地契税测量费拆迁补偿费其他2开发前期费调研评估2.1.1可行性研究2.1.2项目策划2.1.3场地地震安全性评价2.1.4项目环境影响评价行政事业收费市政公用设施配套费总师办节能押金总师办施工噪音排污费工程管理部 项目部消防119联网费工程管理部 项目部建设工程交易费合同核算部定额编制费合同核算部养老保险统筹费总师办工程质量监督费合同核算部人防质检费总师办检测费用总师办2.3

9、.1至内空气质量检测费2.3.2建筑消防设施检测费2.3.3防雷检测费；2.3.4电梯检测费2.3.5室外环境评估费（包 括化粪池污水检测和 供水水质检测）2.3.6土壤氡浓度检测费勘察设计费总师办241勘察费勘察费、测量费、文物勘 探、勘察放线费242设计费建筑设计、景观设计、装 修设计、其他专项设计费 等施工图审查费总师办三通一平费合同核算部临时设施费合同核算部沉降观测总师办其他各部门3建筑安装工程费土建工程基础工程土方、开挖回填机械开挖，边坡修护、基 坑支护、外购黄土、普探、 室内外回填桩基工程施工试桩费用、工程桩费用桩基检测费试桩检测、工程桩检测、 其它基础检测降水工程费专业降水3.1

10、.2主体工程1、基础；2、砌筑；3、混 凝土及钢筋混凝土； 4、屋 面及防水；5、防腐隔热保 温；6、装饰工程3.1.3外立面装饰1、外墙面砖；2、外墙涂料；3、石材幕墙；4、玻璃幕墙3.1.4门窗工程铝合金门窗铝合金门窗、空调百叶板、百叶窗工程、塑钢入户门防火门人防门3.1.5栏杆铁艺栏杆3.1.6精装修公共部分精装修电梯前室、楼梯间装修、 门头精装修、出入口雨逢、 单元门室内精装修费3.1.7其他雨蓬、钢梯及以上未包含 的费用项安装工程3.2.1给排水系统室内给排水工程，包括室 内给水、污水、雨水、冷 凝水管道、阀门的安装及 卫生洁具等的设备安装工 程322电气系统室内电气工程，包括室内

11、电气管道的敷设、管内穿 线、灯具安装以及配电箱 等设备的安装和系统调试 工程；弱电系统配管323消防系统消防水室内消防工程（指消火栓 和自喷），包括消防管道阀 门安装、消防设备的安装 和系统调试工程火灾报警消防广播、消火栓控制、 自喷控制、报警联动设备、 感温感烟系统管内穿线、 设备安装安装和系统调 试，不包括线管预埋其它消防系统气体灭火器、干粉、水喷 雾等3.2.4采暖系统室内采暖工程，包括采暖 管道、暖气片及阀门等的 安装以及系统调试工程3.2.5通风空调系统室内通风空调工程，包括 通风管道、排风排烟管道 安装，风口风阀安装，空 调设备等的安装和系统调 试工程3.2.6安防系统对讲、监控、

12、巡更、门禁， 仅包括管内穿线、设备安 装及系统调试，不包括线 管预埋3.2.7智能化工程有线电视、电话、网络、 车库管理系统穿线及设备 安装和系统调试，不包括 管道预埋3.2.8天然气工程天然气工程，包括天然气 施工和设计及配套费电梯其他-4基础设施费景观园林硬质铺装、绿化、雕塑、 建筑小品、景观照明、背 景音乐、水景及喷灌系统道路永久性砼和沥青道路消防、供水、采暖小区内管网系统室外雨、污水系统费室外雨、污水管道系统（含 化粪池）室外智能化系统费周界防范系统及消防安防 主控室供电工程费高低压配电系统及室外电 缆敷设供热工程费热交站工程独立人防设施独立车库独立设备用房含配电室热交站机房主 控室用房围墙及大门正式围墙及大门（含门房 保安厅）标识其它5公共设施配套费会所幼儿园、学校游乐设施其他6工程管理费工稈预（结）算编审费工程监理费用7财务费用8销售费用填写说明：1、表中第1、2 （仅指包括的内容）、7、8项内容暂不填写；2、 表中第3、4、5、6项内容由合同核算部土建和安装专业工程师负责填写、且均按建筑面积分摊。3、 表中第2项（除包括的内容外）按“填写部门”栏中说明的部门负责填写，并需在“备注栏” 中说明数据的来源、标准或分摊方式。QP/XXX8500