农村集体“三资”信息化管理制度

1、农村集体 “三资”信息化管理制度 （试行）第一章 总则第一条 为了规范农村集体“三资”信息化管理工作，保 证农村集体 “三 资”信息化工作的 顺利开展，根据上级农村集体“三资”管理的有关 规定， 结合我县实际，制定本制度。第二条 本制度适用于本 县所有 农村集体 经济组织。第三条 本制度包括 农村集体 “三资”管理岗位责任制度、农 村集体“三 资”软件操作管理制度、计 算机硬 软件和“三资”数据管理制度、“三资”档案 管理制度。第四条 本制度所指的 计算机硬件是指支撑 “三资”软件正常运行的 计 算机及其相关 设备，计算机软件是指新中大 农村集体 “三资”管理软件及其 他相关 软件。第五条 县

2、农经主管部 门应指定专人对“三资”管理软件系统进行日常 维护 及对数据 库的管理。各镇 （区）农经 部门应指定专人负责本镇（区）农 村集体“三资”管理软件的维护与指导。第二章 农村集体 “三资”管理岗位责任制度第六条 各镇（区）农经部门及各村必须使用指定的 农村集体“三资”信 息化管理 软件进行本单位的 “三资”信息化管理，并建立本 镇（区）的“三资” 管理 岗位责任制，明确各岗位的 职责范围。第七条 “三资”管理岗位和工作 职责 划分如下：（一）信息化主管岗 由各镇（区）指定一名信息化主管，负责本镇“三资”信息化的 规划和管 理，协调本镇（区）“三资”信息化管理 电脑的使用及 “三资”软件的

3、运行；对 “三资”操作人 员进行指导；协调、督促操作人员 具体实施“三资”信息化工 作，完善本镇的“三资”信息化管理制度。配合做好全县 “三资”信息化系 统 的升级备份工作等。负责 各类财务报 表的汇总上报工作。（二）票据稽核岗由各 镇（区）根据实际情况，设立一名或多名票据稽核 员。负责审 核各 村（社区）报账员报送的收入、支出和转账 原始凭 证的真实性、完整性、合 法性、及时性、正确性。对 不合规、不合法的原始凭证 不予接收，开具核剔 通知书，并做好记录，同时向相关 负责人报告；对记载不完整、不准确的原 始凭证予以退回，并督促村级报账员按规定更正、补 充；对完整、合规、合 法的原始凭 证加盖

4、审核印章，传递给 代理记账员。对无具体用途、无经 手 人、无证 明人，无民主理财小组审核、无村财务负责 人审批的票据，一律 剔除，对未履行 讨论审 核审 批程序而增加 债务的票据，一律剔除。（三）信息化软件操作岗信息化软件操作 岗一般为镇（区）代理记账员 兼任，负责对所代理村 （经票据稽核 员审核）的原始凭证进行会计处理，输入记账凭证，输出记账 凭证、会计账簿、报 表等工作；负责所代理村 资产、资源、经济 合同的录入、 日常 变动、维护 等；负责会计资料的整理、登记、保管、保密工作；负责 建 立健全会 计档案借 阅、使用登记制度。（四）软件 记账审 核岗负责对输 入电脑的会计数据（记账凭证和原

5、始凭 证）的真实性、合法 性、完整性进 行审核；对打印输出的账簿、报 表进行确认审核。不定期抽审 代理记账员编 制的记账凭证、账簿、会计报 表，以保证会计信息的真实完 整。五）出纳岗一般为各村的财务结账员 ，即村会计担任。负责 村级日常财务收支的 登记，主要负责“三资”系统内现金日记账和村交镇代管款日 记账的登记工 作。第八条 农村集体 “三资”管理岗位责任考核 实行农村集体“三资”信息化后，定期对农村集体“三资”信息化各 岗位 人员进 行考核，考核结果纳入个人的年度考 评内容。对 不按照本制度履行 岗位职责，给镇村造成严重后果的，按照有关规定追究相关 责任人的责任。第三章 农村集体 “三资”

6、软件操作管理制度第九条 本章所称 农村集体“三资”操作人员，是指按照农村集体 “三资” 信息化岗位设置，行使岗位职责的操作人 员或经批准赋予相关权限的其 他人 员。第十条 操作人 员必须以“用户名”和“密码”登录“三资”软件系统，系 统登录密码先由各镇（区）信息化主管统一设定初始密 码，并通知“三资”操 作人员，再由操作人员在客户端自行更改。操作密码 原则上每年 变更一次， 操作员更换时应随时变更。操作人员对 自己的密 码必须严格保密，泄漏密 码产生严重后果的应追究相关 责任人的责任。第十一条 “三资”操作人 员在“三资”软件系统中均应以实名进行用户 登记，并根据内部控制制度 规定的原 则赋予

7、相应操作权限。第十二条 村级出纳人员只有现金和镇交镇代管款日 记账的登记管理 权限和查询账簿的权限。第十三条 日常操作程序（一）“三资”操作人 员每天到岗后，首先检查计算机硬件、软件、网络 是否正常运行， 为其他工作做好准 备 ；（二）“三资”操作人员根据原始凭证运用正确的会 计科目填制记账凭 证，并打印机制记账凭证，账簿；（三）审核人员审核记账凭证及所附原始凭 证，经审核无误后在打印 出的记账凭证上签名或盖章确 认，并立即对机内对应记账 凭证执行“审核” 操作。如未即时 核对机内记账凭证，应将原打印出的 记账凭证与机内凭证 核对无误后，才能对机内记账凭证执行“审核”操作，严禁未经核对执行 “

8、成批审核”操作。审核人员应对自己审核过的原始凭 证、记账凭证负责， 如出现问题按相关财务制度规定承担相 应责任。（四）“三资”操作人员离开操作使用 计算机的工作现场，应立即退出财 务软 件系统，否则应承担被他人利用本人登 录名进行操作的全部 责任。第四章 计算机硬件、软 件和 “三资”数据管理制度第十四条 各镇（区）应为开展会计电算化配 备必要的计算机，硬件设 备和软件。第十五条 计算机硬件 设备的维护 主要包括以下内容：（一）“三资”操作人员应定期对计算机存放 场所的安全措施 进行检查， 包括对消防和 报警设备、地线和接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电 磁波 等设备和措施 进行检查，保证这些

9、措施的有效性；（二）“三资”操作人员应对硬件运行过程中出现的故障及 时排除，由于 本身条件没有能力解决的或不能解决的 应及时与硬件生 产或销售商联系 解决，并对 故障情况和 处理措施及 结 果等予以 记录 ；（三）需要对硬件设备更新、扩充、更换 ，应及时提出建 议，经领导审 批后及时实施，并及时做好数据 备份工作，保证会计数据的连续和安全， 同时作好相应记录。第十六条 计算机软件的维护 分为系统软件维护 和“三资”软件维护，包括以下内容：（一）系统软件维护包括检查操作系 统文件的完整性，操作系 统文件 是否被非法 删除和修改，以保证操作系 统的正常运行。（二）“三资”软件维护包括操作 维护与程

10、序 维护： 对“三资”软件日常操作 维护工作过程中 发现的问题，“三资”操作人员 应及时解决。如不能排除，应 立即报告信息化主管并 联系系 统管理员或 “三资”软件服务商予以指 导或现场处理。对“三资”软件的修改、版本升级 等程序 维护由“三资”软件供应商负责， 当软件研制 单位对原供应的会计软件发布升级换版信息后，信息化主管 应及时指导各操作人 员升级至新版 “三资”软件。第十七条 未 经信息化主管同意，任何人不得擅自更改 计算机及其附 属设备的连接与 设置，不得更改系统软件、“三资”软件系统的设置，不得更 改网络连接设置、网络用户名及网络用户IP地址。第十八条 会计数据的 备份（一）会计数

11、据的 备份由信息化主管 负责，包括至少每季度进行一次 “三资”数据备份和会计年度结束后及时进行刻录备份。记账 数据的错误只 能通 过更正方法 进行数据的修正， 一般情况下不允 许实 施数据恢复操作， 只有当 县级服务器硬盘数据已破坏，并无法修正或更 换硬件设备时才能 实施数据的恢复操作， 备份数据仅作为一份电子档案。（二）信息化主管应对每次备份情况做详细记录 ，记录的内容应包括： 本次备份的时间、所备 份的会计数据状态（是否月结）和所涵盖的会计期 间等。（三）信息化主管或档案管理员应根据存 储介质的不同情况定期 对备 份存贮介质进行可用性 检查，发现缺损或备份数据丢失的，应立即补充备 份。第十

12、九条 各镇应 健全必要的防治 计算机病毒的措施，确保 “三资”系 统的正常运行。各单位“三资”用计算机应配备优良的正版 杀毒软件，以预防、检测、 清除计算机病毒，并定期 进行病毒库的升级及版本的更新。禁止在 “三资”用计算机上使用、打开来历 不明的 软件及邮件，对外来 的存 储介质必须先杀毒后才能使用。禁止在 “三资”用计算机上玩游 戏。第五章 电算化会 计档案管理制度第二十条 “三资”会计档案管理是重要的会 计基础工作，要严格按照 财政部会计 档案管理 办法及相关要求，对 “三资”会计档案进行管理。第二十一条 “三资”会计档案管理的内容和范 围：“三资”会计档案包括存 储在磁盘、光盘 等介质

13、上的会 计数据和计算机 打印的书面等形式的会 计数据。会计数据是指 记账凭证、会计账簿、会计报 表（包括报表格式和计算 公式）等数据，以及“三资”软件系统运行中 编制的各种文档以及其他会 计 资料。第二十二条 “三资 ”会计 档案的日常管理（一）各核算单位使用 计算机打印的 书面形式的会 计凭证、会计账簿、 会计报表，由本单位财务负责 人或会 计主管负责保管。（二）记账凭证制单完成后 应立即打印 输出，打印的记账凭证上应有 制单人员的签名或盖章、审 核人 员签名或盖章、财务负责 人签名或盖章。（三）现金日记账和银行存款日 记账可采用计算机打印的活 页账页装 订成册，应每天登记并打印，做到日清月

14、 结。对每天业务较少、不能满页 打印的，也可按旬打印。一般账 簿按年打印，遇审计等检查时 ，应按其要 求，及时打印有关 账簿、报表等。四）各类账簿在每一会 计年度结束后一个月内必 须完整打印，装订成册存档。发现 已打印的 纸质会计档案有缺 损时 ，必须补充打印。（五）每月结束后10日内、年度结 束后30日内，代理记账人员应将打 印的记账凭证分月、按凭证 序号整齐装订成册，由财务负责 人或财务主管、 审核人 员和装订人员签名或盖章，存档妥善保管。（六）每月结束后 15日内、年度结 束后 45日内，财务人员应将打印的 会计报表和有关会 计资料整齐装订成册，并加盖单位公章由 单位负责人、 财务负责

15、人或财务主管 签名或盖章并加盖 单位公章，存档妥善保管。（七）存储在磁盘、光盘 等存储介质上的会计电子文档由信息化主管 保管。（八）信息化主管每个季度至少将工作日志 备份一次，交会计档案管 理员保存。未做备 份的工作日志不得 删除。（九）保存的会计档案应为本单位积极提供利用，档案必 须进行科学 管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。第二十三条 “三资 ”会计 档案的保管要求（一）“三资”会计档案存放地点 应达到防磁、防火、防潮、防尘、防盗、 防虫蛀、防霉烂 和防鼠咬等要求，重要会 计档案 应准备双份，并尽可能存 放在两个不同建筑物内。（二）对纸质会计档案和存贮介质保存的会 计档案应分类保存。（三）“三资”会计档案的保管 时间计算机打印的会 计凭证、会计账簿、会计报 表的保管期限及 电子会 计 档案的保管期限与手工 账保管期限一致。（四）日常备份存 贮介质由信息化主管妥善保管、统 一编号，应装在保 护封套或包装盒中，并置于保存柜中。年度以存贮 介质保存的会 计数据 备 份盘交由纸质档案管理 员统一归档保存。第二十四条 “三资”会计档案必须严格执行安全和保密制度，会 计档