全盘帐务处理流程

1、全盘帐务处理流程： 一，根据原始凭证填写“记帐凭证” ，具体原始凭证处理的程序如下：1. 处理有关现金的原始凭证2. 处理有关银行存款的原始凭证3. 汇总现金，银行存款借方贷方是否与“现金，银行存款収付报告”的现金，银行存款 収支一致4. 处理有关应收（销售发票） 、应付（购入发票）的凭证和其他非现金凭证5. 处理有关需要自制的原始凭证6. 摊销当月费用（根据上月凭证和账簿记录填制）7. 预提当月费用8. 计提当月折旧费9. 结转当月领用的原材料10. 分配应付工资（根据应付工资借方的发生额按部门划分转出）11. 计提福利费（根据应付工资计提或计税工资计提）12. 结转制造费用（将当月的制造费

2、用发生额转入生产成本）13. 结转完工入库产品成本（根据产生品计算表 会计编制）14. 结转当月销售产品的成本（根据产成品编制“产成品销售成本报表” 会计编制） 若当月有“其他业务收入” ，结转销售成本的同时还要结转“其他业务成本”15. 转出未交增值税（销项 - 进项 -上月留抵 -已交税金）16. 计提其他税金17. 计提当月个人所得税18. 二、根据记账凭证登记入账簿19. 三、根据记账凭证编制 T 型账20. 注：二、三”步骤可串插于 “步骤一 ”中进行，即可边做记账凭证， 边登账簿及 T 型账四、 编制报表前进行 “对账 ”21. （明细账与总账、总账与科目汇总表）的练习22. 五、

3、根据“T型账编制科目汇总表23. 六、根据上月的资产负责表、损益表、本月的科目汇总表编制 “试算平衡表 ”七、根据 “试算平衡表 ”编制财务报表（包括资产负债表和损益表） 经常见的一种是内账和外账其工作是：1、把当月发生费用的发票，销售产品及购材料之类的要票入账，即做成会计凭证。（包括管理费用、营业费用、销售成本等等）2、结转产品成本、计提税金及产成品入库等3、出财务报表 年末就出现金流量表之类 另外常见的一种就是银行的 先把全盘账分割成三大块 现金、银行和转账。 现金、银行根据出纳的现金日记账及银行日记账对单做凭证。 转账又分为三块，应收，应付，结转。应收以每月送货单汇总客户做凭证。 应付以

4、供应商和入库单汇总做凭证。 剩下的就是对期末对待摊费用的摊销，折旧的计提，递延资产的摊销等。 最后对成本类科目，损益类科目的结转、日常费用事项，收入事项，成本事项，往来收付 款核算等会计处理，并制作凭证；记账；、编制报表，纳税申报； 、财务分析，财务新办企业一般纳税人全盘帐 首先，到帐表店去买几本记账凭证，一本总帐，一本现金帐，一本银行帐，一本活页分类 帐，一本费用帐，一本生产成本帐，一本税金帐。 然后，将企业日常发生的业务做成记帐凭证，到月底汇总出报表，登帐。 企业一开始生产，到月底还要结转产品成本，这个比较麻烦，不过没关系，会计可以边干 边问边学，慢慢的就熟练了 一般纳税人的报税流程？ 一

5、般是这样：1、每个月月底先认证进项发票2、月初抄税、报税3 国税申报 窗口或者远程申报并缴款 、根据国税的数据填地税的申报表 增值税网上申报，先填报附表 4，然后填报附表2，再填申报表，最后填资产负债表和损益表。月末会计的计提，结转分录（一） 计提职工福利费，职工教育经费，工会经费1. 按工资总额 14%提取职工福利费2. 借：管理费用 福利费3. 贷：应付福利费 二，按工资总额的 1.5%提取职工教育经费 三，借：管理费用 -职工教育经费 四，贷：其他应付款 职工教育经费 五，按工资总额的 2%提取工会经费 六，借：管理费用 工会经费 七，贷：其他应付款 工会经费 八，提固定资产折旧 九，借

6、：管理费用 折旧费 十，贷：累计折旧 十一， 摊销费用十二，借：管理费用（或营业费用等）十三，贷：待摊费用（或长期待摊费用）十四，计提税金十五，借：营业税金及附加十六，贷：应交税费 - 城建税十七，贷：其他应交款 教育费附加十八，贷：其他应交款 地方教育费附加十九，结转各种收入二十，结转主营业务收入：二十一，借：主营业务收入二十二，贷：本年利润二十三，结转其他业务收入二十四，借：其他业务收入二十五，贷：本年利润二十六，结转营业外收入：二十七，借：营业外收入二十八，贷：本年利润二十九，结转成本，支出，税金三十，结转成本：三十一，借：本年利润三十二，贷：主营业务成本三十三，结转其他业务支出三十四，借：本年利润三十五，贷：其他业务支出三十六，结转税金：三十七，借：本年利润三十八，贷：营业税金及附加三十九，结转各项费用四十，结转管理费用四十一，借：本年利润四十二，贷：财务费用四十三，结转营业费用四十四，借：本年利润四十五，贷：营业费用四十六，结转财务费用四十七，借：本年利润四十八，贷：财务费用