活动方案 街镇企业股改上市工作汇报.doc

1、街镇企业股改上市工作汇报街镇企业股改上市工作汇报街镇企业股改上市工作汇报关于股改方案流程一、企业股改的基本程序企业从确定上市融资计划到发行上市成功大致需要经过以下阶段：1、股改阶段：企业聘请各中介机构进场完成股改的准备工作；完成股改后设立股份有限公司。2、辅导阶段：由具有主承销商资格的证券公司对拟作为上市主体的股份有限公司进行上市前辅导，辅导经验收合格即可。时间一般为三个月左右。3、申报发行上市阶段：辅导验收合格后，主承销商（券商）与其他中介机构和企业共同制作正式申报材料，上报中国证监会；经中国证监会审核通过后，赴深圳证券交易所发行上市。二、股改阶段的主要流程和工作要点（一）股改阶段的工作要点

2、股改是企业的组织形态通过各中介机构及企业自身的共同努力由非股份公司变为股份公司的一个工作过程。该阶段的工作将确定今后上市主体即股改后成立的股份公司资产、业务、财务、人员、组织、股权等各方面的结构，是整个上市工作中技术难度最大、工作最为繁琐的一个工作阶段。股改的目的是形成一个满足中国证监会要求的、基本符合适合上市条件的股份公司。股改工作重点如下：（1）理顺企业的股权及资产关系，制定切实可行的改制方案；（2）严格按照中国证监会关于拟上市公司“三分开、五独立”及其他相关规定，保证拟上市主体生产经营的完整性；（3）确保拟上市主体主业突出、经营良好并具备较高的融资效率；（4）避免同业竞争、减少关联交易。

3、（二）股改的工作步骤1、确定中介机构包括保荐机构/主承销商、律师、会计师和资产评估机构，其中，以保荐机构/主承销商为主，协调其他中介机构，结合企业的实际情况，负责制定企业股改方案。2、法律尽职调查及财务审计行业调查，主要包括：企业所处行业发展前景；企业在行业中的地位和优势；该行业的进入(退出)障碍等。企业整体资料，包括：公司的历史沿革，公司章程和协议、公司组织结构（包括参股控股企业及集团结构）、企业发展战略、企业经营中所需特许权证明，企业历年来获得的荣誉及违规处罚等。企业经营情况调查，包括：企业的主营业务内容、盈利水平，公司产供销情况（包括客户访谈），近三年的财务报表，财务结构分析、主要财务指

4、标，下属企业及集团（母体）的财务调查，盈利预测调查等。通过上述调查，可以达到两个目的，一是对企业上市成功的可能性可以有一个大致的判断，二是可以为企业设计初步的股改方案。3、股改方案设计4、券商及律师事务所准备股份公司设立所需各种法律文件。5、会计师事务所出具审计报告，资产评估师事务所出具评估报告。6、召开发起人会议。6、工商注册，申领股份有限公司营业执照。7、各种证照的变更。（三）股改阶段各参与主体的主要工作1、券商：作为公司股改的财务顾问，也是主协调人，指导企业的股改工作，制定股改方案，并负责协调各中介机构与企业的工作；根据工作时间表，督促各中介机构按计划开展工作，协调企业及各中介机构的关系

5、；配合企业完成各类文件；综合各中介机构提供的材料，完成股份公司设立申报材料。2、会计师：对股改过程中所有财务问题提供意见；出具股改审计报告。3、律师：就公司股改中的相关法律问题提供指导意见，并出具股改所需的法律文件；保证股改过程各环节的合法性。4、资产评估师：进行资产评估，并出具资产评估报告。5、企业：成立内部工作小组，及时向各中介机构提供所需材料，并保证材料的真实、准确、完整；在中介机构的配合下完成有关文件的制作，筹备股份公司的设立，做好相应准备工作。第二篇、企业改制上市业务流程与规划xx0817(修改版)街镇企业股改上市工作汇报第三篇、A股及新三板上市公司股份锁定期的比较总结街镇企业股改上

6、市工作汇报A股及新三板上市公司股份锁定期的比较总结为维持上市公司治理结构和经营管理的稳定性，避免因上市公司主要股东、管理人员的频繁变动对公司经营管理的确定性及公司业务的可持续性造成不利影响，我国法律对多层次资本市场上市公司的主要股东的股份出售都规定了一定期限的锁定期。鉴于相关法律规定比较分散，为了让广大投资者及公司股东更清楚的了解上市公司股份锁定期的规定，中银律师事务所合伙人吴迎西律师通过比较整理，做出如下总结供大家参考。下文提到的法律、法规、规章及规范性文件有公司法、上海证券交易所股票上市规则、深圳证券交易所股票上市规则、深圳证券交易所创业板股票上市规则(以下统称“上市规则”）、全国中小企业

7、股份转让系统业务规则(试行)（以下简称“业务规则）、证监会及证券交易所发布的部门规章、规范性文件以及证监会IPO审核的窗口指导意见等。一、发起人及不同股东所持股份大部分上市公司以发起方式设立，发起人持有的公司股份，自股份公司成立之日起一年内不得转让。主板、中小板、创业板的普通股东（非控股股东、实际控制人）所持发行人公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。新三板挂牌公司的普通股东的股份转让不受任何限制。另外，业务规则将公司“依法设立且存续满两年”作为新三板申请挂牌的条件之一，若有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任

8、公司成立之日起计算。因此，若挂牌公司股改后未满一年的，发起人所持公司股份不得转让。二、控股股东、实际控制人及其关联方所持股份由于控股股东、实际控制人对公司的股权稳定及经营管理影响重大，因此对其所持股份的锁定期规定也最为严格，控股股东、实际控制人直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，在公司上市之日起36个月内不得转让。对于控股股东、实际控制人关联方持股的，比照控股股东、实际控制人持股锁定期的规定，锁定36个月。在实践中，部分公司由于股权分散等原因，不存在控股股东及实际控制人，这一情况并不必然对公司上市造成实质性障碍，但证监会仍要求比照控股股东、实际控制人持股锁定期的规定，对持股比例较

9、大的股东规定锁定期限制，股东按持股比例从高到低依次自上市之日起锁定36个月，锁定股份比例不低于发行前股份总额的51%。另外，根据业务规则的规定，新三板挂牌公司控股股东和实际控制人直接或间接持有股票转让限制解除规定可简单总结为“两年三批次”。即挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。三、董事、监事、高级管理人员所持股份发行人董事、监事、高级管理人员持有公司股份的，除适用上述关于股东锁定期的规定以外，在任职期间及离职后仍需遵守下列规定：(一)所有A股上市公

10、司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。(二)创业板上市公司董事、监事、高级管理人员在公司上市之日起6个月内申报离职的，自申报离职之日起18个月内不得转让其直接持有的本公司股份；在公司上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职的，自申报离职之日起12个月内不得转让其直接持有的本公司股份。(三)中小企业板上市公司董事、监事、高级管理人员在申报离任6个月后的12月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过5

11、0%。(四)关于新三板挂牌公司对董事、监事、高级管理人员的持股转让限制，业务规则并未专门作出规定。但应当按照公司法第141条的规定执行，即：董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%，上述人员离职半年内，不得转让其所持有的本公司股份。四、刊登A股招股说明书前取得的股份在公司上市前突击入股，创造了一个个资本市场上身价暴增的神话，亦引起了监管层的关注。为了使突击入股行为得到有效的控制，证监会分别针对主板、中小企业板及创业板上市公司，对锁定期做出了不同的规定：针对主板、中小企业板上市公司，证监会要求，对于刊登招股说明书之日前12个月内通过增资扩股引入的股东

12、，其所持股份自完成增资工商变更登记之日起锁定36个月；对于刊登招股说明书之日前12个月内自控股股东、实际控制人及其关联方受得股份的股东，其所持股份自公司上市之日起锁定36个月；对于刊登招股说明书之日前12个月内自非控股股东、实际控制人及其关联方受得股份的股东，其所持股份自公司上市之日起锁定12个月。针对创业板上市公司，证监会要求，对于公司提交其首次公开发行股票申请前6个月内通过增资扩股引入的股东，其所持股份自完成增资工商变更登记之日起锁定36个月；对于公司提交其首次公开发行股票申请前6个月内自控股股东、实际控制人及其关联方受得股份的股东，其所持股份自公司上市之日起锁定36个月；对于公司提交其首

13、次公开发行股票申请前6个月内自非控股股东、实际控制人及其关联方受得股份的股东，其所持股份自公司上市之日起锁定12个月。五、刊登A股招股说明书前通过转增、送红股取得的股份证监会规定将刊登招股说明书之日前12个月内进行的转增、送红股视同增资扩股，股东取得的股份自完成工商变更登记之日起锁定36个月。六、通过上市公司定向增发取得的股份（A股上市公司）A股上市公司非公开发行股票，控股股东、实际控制人及其控制的企业、境内外战略投资者认购的股份，自发行结束之日起36个月内不得转让；其他投资者认购的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让。七、新三板并购重组中收购人获得的股份转让制度股份新三板挂牌公司作为非上

14、市公众公司，根据非上市公众公司监督管理办法第十五条规定，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后十二个月内不得转让。八、境外战略投资者持有的上市公司A股股份境外战略投资者通过定向增发、协议转让等方式取得的上市公司A股股份三年内不得转让。第四篇、非上市公司股份制改造业务操作指引街镇企业股改上市工作汇报非上市公司股份制改造业务操作指引第一条为明确非上市公司股份制改造业务操作流程，根据公司法（xx年10月修改）、证券法（xx年10月修改）以及中国（华南）国际技术产权交易中心（下称“华南中心”）、深圳国际高新技术产权交易所（下称“高交所”）的相关业务规则，制定本指引。本指引目的是为

15、了规范非上市公司股份制改造，进一步夯实我市股份公司质量，使股份公司在改制起就符合资本市场对股份公司的产权结构、资产结构、财务结构、法律结构等各方面要求，为证券市场培育更多的优质上市资源。第二条股份制改造业务包括新设立股份有限公司，原有限公司改组为股份有限公司，发行新股以及股份公司的合并或者分立。第三条确定进行股份制改造的法人或个人，应在华南中心填报股份制改造申请书。第四条华南中心设专门部门（股改中心）进行股改业务工作，股改中心对企业申请进行审查，满足股改条件的企业或自然人与股改中心签署股改服务协议，不满足条件的提出企业资产、财务、法律等改进要求，待企业满足条件后再申请股份制改造。第五条股份制改

16、造的法人或自然人需要满足以下条件：1新发起设立股份公司街镇企业股改上市工作汇报发起人在2-200人之间，发起人半数在中国国内有住所；注册资本不低于500万元人民币；发起人认购全部股本；发起人首期出资不低于20%；有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；有公司住所。2有限公司改组为股份公司净资产规模不低于人民币500万元；股东人数在2-200人之间；折合的实收股本总额不高于公司净资产额；3股份公司增资扩股（非公开发行）前次股本已经全部足额到位；股东人数在200人以下；第六条申请股改企业、股改中心以及具有证券从业资质的会计师、资产评估师、律师等组成股改工作组。股改工作组对企业财务、法律进行

17、审慎调查，在审慎调查基础上形成股改方案，股改工作组与企业股东进行沟通，对股改方案进行必要的修改。股改中心将联合政府相关主管部门和专家组成股改专家咨询委员会，对股份制改造业务进行必要的独立监管及咨询。第七条股改方案应包括以下内容：1原公司基本情况（注册资料、生产经营状况、财务状况、股本结构）；2股份制改造的具体方案：投入股份公司的资产明细、资产折股方案、股东认股方案、业务重组方案、知识产权处置方案、股份特殊安排方案（期权、员工持股、类别设置）等；3（拟设立）股份公司的基本情况：注册资本、股本结构。第八条股改方案形成后，华南中心场内具有证券执业资格的专业服务机构根据已经确定的股改方案为申请企业提供

18、资产评估、验资等服务，律师在评估验资后对股份制改造出具法律意见书。第九条申请企业召开股份公司创立大会（股东大会）：召开创立大会前，应备齐以下材料：1公司改组为股份有限公司的方案；2律师事务所出具的股份制改造意见书；3公司发起人协议书；4有限责任公司章程、股份有限公司章程（草案）；5公司资产审计报告或评估报告；街镇企业股改上市工作汇报6涉及到国有股权的须提交国资部门批准国有股权变动的文件；7涉及到股权转让的须提交股权转让协议或合同；8公司发起人的有关证明（自然人身份证明，法人营业执照复印件、工商登记资料）；第十条律师依法对股份公司创立大会进行见证。第十一条创立大会后，股改中心统一办理股份公司工商

19、登记。第十二条工商登记完成后，股改中心统一在股权登记托管机构办理股权集中登记托管第五篇、浙江各地区企业股改上市补贴政策一览表街镇企业股改上市工作汇报浙江各地区企业股改上市补贴政策一览表为鼓励企业走进资本市场，特享受补贴如下：0571:1.杭州江干：对于企业在省股权交易中心挂牌交易的，给予10万100万元奖励。2.杭州下沙：通过浙江股权交易中心股权挂牌或新三板挂牌实现融资创新的，给予60万元奖励。3.杭州萧山：对于在境内、外成功上市及到省股权交易中心成功挂牌的企业，给予100万300万元的奖励。4.杭州拱墅：通过浙江股权交易中心股权挂牌或新三板、成长板挂牌，在国内主板、中小板和创业板上市的企业，

20、本地企业通过并购方式实现境内外上市的，给予10万150万元奖励。5.杭州余杭：凡在全国“新三板”、浙江股权交易中心和其他经认定的场外交易市场挂牌交易的企业30万200万元奖励。0573：嘉兴：对成功进入股权转让平台进行股权交易的企业，给予一次性奖励50万元。嘉兴桐乡：对进入股权交易中心挂牌的企业，市财政给予部分奖励。嘉兴海宁：在浙江股交中心等（场外交易市场）挂牌交易，给予企业一次性奖励25万元。0574：宁波：对“新三板”挂牌企业和经认定的地方股权交易中心挂牌企业，成长型企业到“新三板”和区域性场外交易市场挂牌融资，给予30万200万元奖励。宁波保税区：成长型企业到“新三板”和区域性股权交易市

21、场挂牌，对“新三板”挂牌企业和经认定的地方股权交易中心挂牌企业，给予20万100万元奖励。宁波宁海：对股份制改造上市，全县前三家上市企业，新三板挂牌企业，给予20万100万元奖励。0576：台州：对进入浙江省未上市股份公司转让平台挂牌交易的企业一次性奖励20万元。台州路桥区：对在浙江省股权交易中心挂牌的，每家企业补助10万元。台州玉环：对进入浙江省产权交易中心登记备案交易的企业一次性奖励20万元。浙江温岭：对进入浙江省未上市股份公司转让平台挂牌交易的企业，给予奖励20万元。0580：舟山定海：对进入浙江省未上市股份公司转让平台挂牌交易的企业，一次性奖励10万元。0575：绍兴市本级：对在“浙四

22、板”挂牌的企业和在“新三板”挂牌的企业，给予20万30万元的补助。绍兴：对在浙江股权交易中心或“新三板”挂牌的企业，对当年完成股份制改造或境外市场所需的并购重组企业，奖励30万元。绍兴上虞：企业完成股份制改造或组建股份有限公司，企业进入浙江股交中心挂牌的企业，给予20万40万元的奖励。绍兴诸暨：对在浙江省股权交易中心成功挂牌的企业每家给予10万元的奖励。绍兴嵊州：对在浙江省股权交易中心成功挂牌的企业每家给予20万元的奖励。0577:温州：对于开展股份制改造的企业实行5年财政扶持政策。非上市股份公司，在股权营运中心挂牌，并发生实质性交易的，给予20万元的奖励。温州乐清：对于开展股份制改造的企业实

23、行5年财政扶持政策。温州永嘉：企业完成股改、托管、挂牌、交易融资，县财政给予5万10万元的奖励。0578：丽水：通过有证券从业资质的中介机构完成股份制改造、注册地在丽水市区，市政府给予60万元的奖励。丽水松阳：通过有证券从业资质的中介机构完成股份制改造、注册地在松阳县境内的，县政府给予50万元的奖励。丽水龙泉：通过有证券从业资质的中介机构完成股份制改造,市政府给予40万元的奖励。丽水遂昌：通过有证券从业资质的中介机构完成股份制改造、注册地在遂阳县境内的，县政府给予30万元的奖励。0570：衢州市：对引进私募投资、发行中小型企业私募债、已完成股份有限公司改造或在浙江省股权交易中心实行定向增发的企

24、业，给予20万50万元的奖励。0579：金华：对成功发行债券融资的市区企业、成功“抱团”融资的中小微的市区企业，市区未上市企业在浙江股权交易中心挂牌并实现交易的，给予奖励30万100万元的奖励。金华义乌：对企业成功进入股权交易中心挂牌的，给予一次性奖励50万元。金华永康：对完成股份有限公司改造上市后备企业，上市公发募集资金到位企业，买壳上市后将公司注册地迁到本市纳税企业，未上市公司股份转让平台挂牌交易的企业，给予30万元300万元奖励。新三板，我们都用犀牛之星！第六篇、公司向省金融办汇报及申请政府支持工作街镇企业股改上市工作汇报江西开门子肥业股份有限公司关于企业上市相关情况的报告尊敬的省金融办

25、领导：在这春暖花开的美好季节，省金融办领导莅临企业了解公司上市工作的基本情况，充分体现了省政府对全省拟上市企业的关注、关心、关怀，我公司上下倍感鼓舞。以下简要介绍我公司的基本情况及希望得到政府部门支持的工作。一、公司概况江西开门子肥业股份有限公司于xx年12月18日成立，公司历史沿革为江西开门子肥业集团有限公司，成立于xx年7月2日，位于景德镇市历尧，注册资本8000万元，由江西开门子肥业集团有限公司（持有85%股份）和景德镇市国有资产经营管理有限公司（持有15%股份）共同发起成立的股份有限公司。公司整合了开门子肥业集团全部复合肥相关资产，依托景德镇总部，下设子公司有湖南景湘肥业有限公司、河南

26、景兰肥业有限公司和河北开门子生态科技肥业有限公司，xx年底复合肥产能预计为150万吨。二、公司主要竞争优势1、xx年产能全国第十，行业整合趋势将促使规模效应得到体现。我国是化肥消费大国，xx年我国氮肥、磷肥、钾肥及复合肥这四大主要化肥品种折纯施用量共计6027万吨，居全球首位。我国化肥施用量中以氮磷钾单质肥居多，复合肥施用量比例仅为34%，与全球平均45-55%的水平仍有一定差距，与发达国家75%的施用比例的差距更是巨大。作为粮食作物和经济作物增产的重要保障，我国复合肥市场容量仍有巨大的拓展空间。我国复合肥企业总体呈现出“小而散”的特点，截至xx年底，我国共拥有复合肥生产企业4400多家，其中

27、较大规模的生产企业仅占10%，产能前十名的企业产量仅占总产量的20%左右，行业产能集中度非常低下。中国石油化工协会发布的石油化工产业结构调整指导意见中提出,到xx年复合肥施用率达到40%、复合肥行业前10位企业产量占总产量比例达到50%。因此，长期来看，国内复合肥行业整合趋势势在必行，行业集中度将得到很大提高。公司到xx年底，有望成为国内复合肥行业产能第十位的大型企业，将受益于复合肥行业市场空间的逐步扩大，以提高行业集中度为目的的整合趋势亦将使公司市场份额将进一步扩大，公司规模效应将逐步体现。2、企业快速发展支撑全国布局产业基地复合肥由于单价较低，平均价格2700元/吨左右，行业吨利润较低，导

28、致运输成本直接重要影响到企业盈利，所以一般复合肥企业销售半径在500公里以内，而且必须铁路交通便利，因为铁路运输成本较低，企业要想不断发展规模，必须全国布局生产基地，降低运输成本，贴近市场。公司近三年快速发展，营业收入年均增长30%左右，目前已建成三个基地，分别是景德镇总部、湖南景湘肥业有限公司和河南景兰肥业有限公司，xx年营业收入13.5亿元，市场覆盖华中、华北、华东、西北等地区，公司在建的河北开门子肥业有限公司产能规模70万吨，建成后，更有力的支持公司覆盖全国最大的用肥省份河北省和山东省。3、完善健全的销售网络化肥产品销售具有典型的终端驱动特征，复合肥销售网络的布局以及产品的质量和知名度决

29、定了产品的销售量。公司拥有业内领先的营销体系。目前，公司已经建立了以1500多个经销商为中心、辐射数万个销售网点的传统营销系统。为确保对数量众多的经销商的有效管理，同时配合经销商进行产品销售、提供农化服务，公司计划继续加大农化服务队伍规模，通过“专家+业务员+经销商”三级网络为主体的基层农化服务体系，稳定和提高公司的竞争优势。4、公司拥有磷矿资源优势公司母公司江西开门子肥业集团有限公司在贵州省开阳县拥有一个年开采规模20万吨/年的磷矿，xx年4月实现开采投产，xx年注入股份有限公司。高品位磷矿属于稀缺资源，公司所属磷矿品位达到31.29%，目前当地磷矿石市场价格700元/吨。公司拥有上游资源，

30、将极大提高市场竞争力，企业将保持持续快速增长，有力保障企业顺利上市。三、公司上市工作进展情况公司去年成立就按照规范的上市工作要求开展，聘请国盛证券有限责任公司担任本次股份制改制及股票发行的财务顾问、保荐人及主承销商；聘请上海市锦天城律师事务所为公司法律顾问；聘请中磊会计师事务所有限责任公司为审计机构；聘请中铭国际资产评估（北京）有限责任公司为资产评估机构。公司现在正在积极努力完成各项注入股份公司资产的产权过户及验资手续，预计今年6月底前能顺利完成，由于今年只是企业成立后第一个完整的会计年度，上市工作主要是前期准备和公司制度完善健全，还没向省证监局申请备案上市辅导，公司计划今年主要是规范企业运行

31、，弥补企业之前一些未完善的工作。四、希望政府出台相关鼓励政策公司新设改制上市是一项系统工程，离不开各级政府及相关部门的大力支持。我们作为企业一方，希望省政府进一步出台鼓励本省企业上市的具体政策，降低企业上市的成本，提高全省企业上市的积极性。一、税收优惠或返还、财政补贴政策一些企业在上市前享受当地税务部门给予的税收优惠，而发行上市后将按照国家的有关规定正常纳税，丧失原有的税收优惠政策。另外，一些企业经上市审计需调增收入和利润，补缴巨额税款。对此，我们建议：l、企业增值纳税补助。拟上市企业改制设立股份有限公司时，因资产（所属土地、房产)评估增值而补缴企业所得税所带来的负担，由地方政府参照其补缴税额

32、本级留成部份全额或部分给予资金补助。部分地方规定，企业因上市过程中涉及调整以往年度应税所得或应税收入补缴的税款，其地方留成部分，通过市财政专项支出用于企业生产发展。2、纳税贡献补助。拟上市企业改制设立股份有限公司并辅导备案后2年内，按企业新增企业所得税本级留或部份全额或部分给予资金补助，享受时限截止至企业上市。部分地方还规定，企业上市后的三年内，按照该公司年度新增企业所得税本级留成部份的一定比例给予资金补助。3、募集资金使用补助。部分地方规定，企业上市募集资金主要在该地区进行投资，且上市后在证监机构监管下严格执行原募集资金使用计划的，在项目募集资金投资期间，由政府按该上市公司年度新增企业所得税

33、本级留成的一定比例给予企业资金补助。4、购并重组补助。部分地方积极支持鼓励股改上市企业收购、兼并、重组区内外企业，规定凡是因购并重组而发生或增加的税费，地方留成部分一定比例补贴给原缴费企业。5、税务问题处理。很多企业特别是民营企业在税收征缴上都存在一些不规范问题，部分地区在依法范围内，对改制上市企业涉及出具完税证明的问题，属凡改制上市企业主动申报补税的，作不予罚款和不作违规处理。街镇企业股改上市工作汇报二、上市奖励政策为了鼓励中小企业改制上市，降低企业的上市成本，一些地方政府采取了对于企业、企业领导层和相关人员进行奖励、资助或垫支前期费用等政策。由于奖励政策涉及政府财政支出，一般由地级(含)以

34、下政府制定并实施的为多。主要包括以下形式：l、分改制、辅导、上市不同阶段给予企业上市资金资助。企业上市一般需要经过改制、辅导、申报核准等接待，每个阶段都要给予中介机构一定的费用，部分地方政府对不同阶段予以资助，以降低企业上市成本。2、一次性给予企业奖励。部分政府规定，对于成功实现上市的企业，地方政府给予一定金额(或按募集资金额的一定比例)的奖励。3奖励中介机构。部分地区对完成上市的企业，还奖励该企业上市保荐人或主承销商。三、土地优惠政策很多企业在改制前使用的土地为行政划拨或租赁，而改制时办理土地出让手续，缴纳土地出让金数额巨大，而且办理土地使用权等权证变更时所涉及的费用也较高，增加了走向资本市

35、场的难度。为了减少企业土地出让等相关成本，各地政府采取了不同的措施，主要包括：l、保证项目建设用地。很多地方都规定，重点上市后备企业在辖区内投资新建符合国家产业政策的项目，发展改革、国土资源等有关部门要优先安排土地使用指标、优先办理立项预审、转报或核准手续。2、减交或缓交土地出让金。部分地方规定，重点上市后备企业在股份制改造过程中，对原以划拨方式取得的土地，以出让方式处臵的，土地使用权出让金按土地评估价格60的标准核定。若在三年后仍未能上市，企业应补缴土地出让金优惠部分。部分地方还规定土地出让金经批准可以采取分期方式缴纳，有些地区还规定企业可申请在上市后半年内缴清土地出让金。3、免缴费用。部分

36、地区规定，拟上市公司自建自用的生产性建设项目，自与合格的上市保荐机构签署保荐协议之日起3年内(不足3年上市的，至上市日止)，免缴城市基础设施配套费。四、降低上市成本除奖励、税收优惠、土地优惠外，部分地方还从以下方面尽可能降低企业改制上市成本：1、产权过户收费。企业改制涉及产权变更过户且实际控制人无发生变化的，可直接变更企业名称，免交除工本费外的其他一切费用。因历史原因未办理产权证并无争议的，依法补齐权证并列入企业资产，收费项目一律按规定的最低收费标准征收。2、资产过户收费。企业在改制为拟上市公司和上市重组过程中一次性发生的房产、车船等权证过户费，只按规定标准收取工本费。3、并购改组收费。改组(

37、变更)设立股份有限公司，在改组方案范围内的企业，凡涉及的工商登记变更、房地产过户、资产转让等有关行政事业收费及税收，应按规定征收，除工本费、上缴上级的部分外，本市留成部分，经批准后可以项目补助的形式由市财政给予全额返还。4、扶持资金处理。有地区规定，拟上市公司在近五年内因享受国家和地方有关优惠政策(减免税、财政贴息贷款等)而形成的扶持资金，财政、税务部门在按企业上市要求进行规范的同时，作为国家扶持资金处理，或全额由企业股东享有。五、其他配套措施1、支持企业大股东妥善解决历史遗留问题。对企业在原始积累过程中出现的不规范问题，在法律、法规允许的范围内，按照有利于企业发展的原则作妥善处理。2、投资项

38、目支持。部分地方规定，对列入省、市规划，具有稳定收益的重点建设项目，同等条件优先选择有投资意向的上市公司作为投资方。第七篇、公司改制工作总结街镇企业股改上市工作汇报李军工作总结及工作设想公司从五月改制以来,公司领导特别想以此为良好的契机,对外积极筹措资金、开拓市场、争取政策，争取新项目，积极稳步推进新三板上市，为企业的长远发展创建有利的条件；对内积极推进管理上档次、形象大变样，想方设法提升全体员工的团队精神、凝聚力。正是在这样的大环境中，每个人都积极投入其中，适应新变化，努力调整自我。在此，我也将近期的工作做以总结，并对以后的工作提出设想。一、工作总结（一）积极、努力完成各项行政工作1、行政、

39、后勤工作琐碎、繁杂，牵扯到公司内外的方方面面，经常忙的是晕头转向，比如要缴纳各种费用，电话费、网费、物业费、水费、电费、绿植费、办公用品费、房租费等，开始找不到规律经常忙碌，后来就摸索出每月各自的费用情况，提前安排好，及时检查就顺畅多了；2、经常还得处理各种后勤维修工作，比如上不了网、电话线路出故障了、门锁坏了、空调不凉了等等各种问题，要及时想办法去处理好；3、提前安排好各种会议的会务服务工作；4、还得对本部门管理的各种资料进行分类管理，建立台账，建立索引；5、要及时根据办公用品使用情况，结合库存，以及各部门的申报计划，对办公用品采购、调配做好计划，保证既不耽误事，又尽可能为公司节省；6、对公

40、司部分管理制度进行修订，比如员工行为规范，结合原有制度，与公司实际运行情况，进行适当修订，并每周实施一条，进行落实，强制执行；7、对各部门申请用车事项，尽量想办法给协调，提前安排妥当；8、紧抓公司日常卫生工作，督促落实卫生安排，引导员工养成良好的习惯；9、严格印信管理，对各种需要盖章的文件、资料，严格审查，严格审批流程；10、对公司要求落实的岗位责任制桌牌、胸牌，各部门交来了原始资料，进行了大量的修改、完善，并负责制作完成；11、对公司要求各部门制定的工作流程，积极催促、收集，并进行审核；12、积极协调、推进各部门、各项目工作，尤其统一管理公司全部印章以来，外地项目用印不太方便，就积极想办法给

41、予协调处理；13、积极配合公司上市工作，需要的相关资料，积极准备，努力配合；14、对于各类行政审批认真把关，既要照顾员工利益，更要考虑企业利益不受损失；15、积极探索与外部相关部门协调好关系，比如物业、派出所等；16、积极努力落实领导交办的各项临时性工作。（二）努力做好相关人力资源管理工作1、根据公司发展需要，及时在网上发布招聘信息，做招聘前期的跟进工作，初步赛选人员以供领导进一步抉择；2、完善员工劳动合同签订工作，及时更新，新签、续签合同事宜，并积极解答、协调员工各类保险问题，为员工安心工作扫除后顾之忧；3、协助人力资源总监，统计每月考勤，做工资表，和人事代理共同处理员工保险工作；4、积极处

42、理各种领导交办的临时性工作。二、自身存在的问题和设想（一）自身的问题在领导和同事们的大力支持下，以及自身的努力下，工作取得了一定的成绩，但还有不少的差距：1、由于工作性质的限制，行政、后勤事务繁杂，特别需要细心、勤快；有些事情考虑还是不够细致、全面，想问题还不够超前；2、自身工作能力不足。对行政管理、人事管理工作系统了解的不够，还需要不断学习，完善自身的工作能力。（二）今后工作的思路1、在原有各项制度的基础上进一步修订完善办公室工作规范、考核制度、保密制度、文件管理制度等，从而使办文、办事、办会等各项工作的开展更加规范有序；2、工作中要树立创新意识、主动探索，充分发挥领导的参谋作用，积极为领导

43、出谋划策，探索工作的方法和思路；3、以上市公司的要求为标准，努力学习，提升自身的素质和能力，将各项行政工作做的更加到位，当好公司的管家。在今后的工作中，我一定会进一步努力提高自身的综合素质和工作能力，紧跟公司的工作思路，积极配合完成办公室的工作，与时俱进，开拓创新，在现有工作的基础上更上一个台阶！总结人：李军xx年8月14日第八篇、股改的审计报告街镇企业股改上市工作汇报(除注明需提供原件外均为复印件)1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；2、相关部门的批文（原件）、资产评估报告；3、公司章程、协议；4、单位基本情况、组织结构图（包含与关联公司关系）；5、设立、变更验资报告；街镇企业股改上市

44、工作汇报6、以前年度审计报告；7、财务会计制度及相关内部控制制度；8、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注（原件）；9、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证；10、所有银行存款对账单、银行存款余额调节表；11、科目余额表（至最末级、往来明细按内容列示并注明帐龄）；12、现金盘点表、存货盘点表（需标明名称、数量、单价、总金额等）（均为原件）；13、长短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照及截止会计报表日已审的财务报表；14、固定资产盘点表（原件）、折旧表（需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）及主要项目产权证明（房产证、土地证

45、、大额xxx、行驶证等）；15、长短期借款合同，有关抵押担保资料；16、相关收入、成本等重要经营合同、协议，房屋租赁合同；17、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表；18、关联单位及交易明细、或有事项相关资料；19、纳税申报表、缴款书及税收优惠的资料；20、股东会、董事会决议及其它重要的资料；篇二：股改应注意的问题一、改制为股份有限公司应具备的条件有限责任公司整体变更为股份有限公司是指在股权结构、主营业务和资产等方面维持同一公司主体，将有限责任公司整体以组织形式变更的方式改制为股份有限公司，并将公司经审计的净资产额相应折合有股份有限公司的股份总额。整体变更完成后，仅仅是公司组织形式不同

46、，而企业仍然是同一个持续经营的会计主体。根据我国公司法、证券法、和中国证监会颁布的规范性文件的规定，设立股份有限公司应具备以下条件：1、应当有2人以上200以下为发起人，其中须有半数以上在中国境内有住所；2、发起人认购和募集的股本达到法定注册资本最低限额500万元人民币；3、股份发行、筹办事项符合法律规定；4、发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过；5、有符合公司法要求的公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；6、有合法的公司住所。二、改制具体操作步骤1、设立改制筹备小组，专门负责本次改制工作。筹备小组通常由董事长或董事会秘书牵头，汇集公司生产、技术、财务等方面的负责人，不

47、定期召开会议，就改制过程中遇到的有关问题进行商讨，必要时还应提请董事会决定。筹备小组具体负责以下工作：a、研究拟订改组方案和组织形式；b、聘请改制有关中介机构，并与中介机构接洽；c、整理和准备公司有关的文件和资料；d、召集中介机构协调会，提供中介机构所要求的各种文件和资料，回答中介机构提出的问题；e、拟定改制的有关文件；f、向政府主管部门申报文件或备案，取得政府批文；g、联络发起人；h、办理股份有限公司设立等工作。2、选择发起人现行法律规定，设立股份有限公司应当有2人以上200人以下为发起人。如果拟改制的有限责任公司现有股东人数符合该要求，则可以直接由现有股东以公司资产发起设立；如果现有股东不

48、足或现有股东有不愿意参加本次发起设立的，则应引入新的股东作为发起人，由现有股东向其转让部分股权，对公司股权结构进行改组，然后由改组后的股东以公司资产共同发起设立股份有限公司。但有一个要注意的问题是，股东的变更要满足申请发行前最近3年内实际控制人不发生变化的要求。有的公司在改制前已经联系好合适的发起人，也可能会借机引入战略投资者或风险投资者，以及具有行业背景或专业技术背景的投资者，以壮大企业的综合实力。3、聘请中介机构。筹备小组成立后可联系和聘请中介机构，包括保荐机构、发行人律师、审计师、资产评估师等机构。被选择的中介机构应具备从业资格，筹备小组在经过慎重考察后，应当确定本次改制上市的各中介机构

49、人选，并与之签署委托协议或相关合同，正式建立法律关系。4、尽职调查、资产评估与审计。在公司与各中介机构签署委托协议后，各机构应根据情况进场工作，分别对公司的有关情况进行调查和审计。保荐机构应对公司整体情况尤其是商务经营情况进行全面的调查，并在调查基础上起草本次改制上市的招股说明书；发行律师应对公司的法律事宜进行全面调查，并起草法律意见书和律师工作报告；会计师对公司近3年的财务状况进行审计，形成审计报告；资产评估师对公司的资产状况进行评估，形成资产评估报告。只得注意的是，根据国家工商总局的要求是按照评估报告数值作为验资报告股本数额确认；而证监会最新要求是要求以会计报表上净资产数额确认改制后公司股

50、本数额。这样如果审计报告净资产数额低于评估报告数额，则选择审计报告上净资产作为验资报告股本数额，则符合国家工商局和证监会两家要求。如果评估报告上资产价格数据低于审计报告净资产数据，则选用评估报告数据作为验资报告上股本数额。当然，如果公司不需要三年内上市则可以按照评估报告数据作为验资报告上股本数量反映人而无需考虑审计报告数据。5、产权界定。公司筹备过程中，为了准确确定公司资产，区分其他主体的资产，有时要进行财产清查。在清查基础上对财产所有权进行甄别和确认。尤其是占有国有资产的公司，应当在改制前对国有资产进行评估，避免国有资产受到损害。6、国有股权设置改制公司涉及国有资产投入的，要对公司改制后国有

51、股的设置问题向国有资产管理部门申请批准相关股权设置的文件，对国有资产作价及相应持股进行审批。通常在申报国有股权设置申请书的同时，还要求公司律师就国有股权设置出具法律意见书。7、制定改制方案，签署发起人协议和章程草案。改制方案涉及以下几个方面问题需要达成一致：首先，股份公司注册资本的数额。应由各发起人共同商定净资产折股比例，确定注册资本的数额。其次，各发起人的持股比例。原则上按照各发起人在原公司中的股权比例来确定，如有调整应在此阶段商定。签署发起人协议、公司章程草案。此外，公司改制中还应形成如下改制文件和文本：股东会关于公司改制的决议、改制申请书、改制可行性研究报告、发起人框架协议、公司章程及企

52、业改制总体设计方案等。8、申请并办理设立报批手续。涉及国有股权的应向国有资产管理部门申请办理国有股权设置的批文；涉及国有土地出资还应由国有土地管理部门出具国有土地处置方案批复。9、认缴及招募股份。如以发起设立股份有限公司的，发起人书面认足公司章程规定的其认缴的股份；一次缴纳的，应当缴纳全部出资；分期缴纳的应当缴纳首期出资。以实物、工业产权、非专利技术或土地使用权等非货币性资产出资的，应经资产评估并依法办理该产权的转移手续。募集方式设立的，发起人认购股份不得少于股份总额的35。发起人不能按时足额缴纳股款的，应对其他发起人承担违约责任。缴纳股款后应经会计师验资确认并出具验资报告。10、注册成立股份

53、有限公司发起设立方式设立的，发起人首次缴纳出资后，应当选举董事会和监事会，由董事会向公司登记机关保送公司章程、由验资机构出具验资证明及其它文件，申请设立登记。以募集设立的，发行股份的股款幕足并经验资后，发起人应在30日内主持召开公司创立大会，审议公司设立费用和发起人用于抵作股款的财产的作价。产生公司董事会、监事会并召开第一次会议。创立大会结束后30日内，持相关文件申请设立登记。经工商登记机关核准后，颁发股份有限公司营业执照。股份公司正式宣告成立。三、股份制改造过程中需要注意的问题（一）据公司法第9条之规定，有限责任公司变更为股份有限公司的，公司变更前的债权、债务由变更后的公司承继。这是因为，股

54、份制改造改的只是公司的性质（由有限责任公司变为股份有限公司），公司的实体本身并未发生改变（改造后股份有限公司实际上就是改造前的有限责任公司）；换言之，有限责任公司进行股份制改造后，“名”变“实”未变（这里借用了哲学上的“名”“实”概念）。（二）公司法第96条规定：“有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。有限责任公司变更为股份有限公司，为增加资本公开发行股份时，应当依法办理。”这里面有两点需要注意：其一，“折合的实收股本总额不得高于公司净资产额”，反面言之，折合的实收资本总额可以低于公司净资产额。那么余下的净资产额作何处理呢？依据现行会计准则，公司改制时未折合

55、为注册资本的净资产应该计入资本公积。其二，“为增加资本公开发行股份时，应当依法办理”是指改制的同时采取募集方式进行增资扩股，此时应当按照公司法关于募集设立（相关规定散见于公司法第81-95条）和增资扩股（散见于公司法第九章）的有关规定履行程序和手续。（三）按照有关法律、行政法规的规定，某些特殊类型的公司变更公司性质必须报经有关部门批准。这些特殊类型的公司主要包括：1、改制公司为国有独资或国有控股性质的，改制行为须报经相应的上级主管部门批准（详见企业国有资产法第30、33条）；2、改制公司属于金融行业的，应当依照相关的金融法律法规（主要是银行法和保险法）规定履行报批程序；3、改制公司为中外合资企

56、业的，应当按照中外合资经营企业法的规定报原批准机关审批。文灏篇三：关于股改方案流程关于股改方案流程一、企业股改的基本程序企业从确定上市融资计划到发行上市成功大致需要经过以下阶段：1、股改阶段：企业聘请各中介机构进场完成股改的准备工作；完成股改后设立股份有限公司。2、辅导阶段：由具有主承销商资格的证券公司对拟作为上市主体的股份有限公司进行上市前辅导，辅导经验收合格即可。时间一般为三个月左右。3、申报发行上市阶段：辅导验收合格后，主承销商（券商）与其他中介机构和企业共同制作正式申报材料，上报中国证监会；经中国证监会审核通过后，赴深圳证券交易所发行上市。二、股改阶段的主要流程和工作要点（一）股改阶段

57、的工作要点股改是企业的组织形态通过各中介机构及企业自身的共同努力由非股份公司变为股份公司的一个工作过程。该阶段的工作将确定今后上市主体即股改后成立的股份公司资产、业务、财务、人员、组织、股权等各方面的结构，是整个上市工作中技术难度最大、工作最为繁琐的一个工作阶段。股改的目的是形成一个满足中国证监会要求的、基本符合适合上市条件的股份公司。股改工作重点如下：（1）理顺企业的股权及资产关系，制定切实可行的改制方案；（2）严格按照中国证监会关于拟上市公司“三分开、五独立”及其他相关规定，保证拟上市主体生产经营的完整性；（3）确保拟上市主体主业突出、经营良好并具备较高的融资效率；（4）避免同业竞争、减少关联交易。（二）股改的工