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文档简介

1、 专业技术文件 / Technical documentation 编号： 出纳岗位工作标准Through the process agreement to achieve a unified action policy for different people, so as to coordinate action, reduce blindness, and make the work orderly.编制：_日期：_出纳岗位工作标准温馨提示：该文件为本公司员工进行生产和各项管理工作共同的技术依据，通过对具体的工作环节进行规范、约束，以确保生产、管理活动的正常、有序、优质进行。本文档可根据

2、实际情况进行修改和使用。 出纳岗位工作标准一、办理现金收付和银行结算业务1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及公司财务规定, 根据主管会计审核后的收付款记帐凭证, 重点复核原始凭证的数量, 金额是否与记帐凭证相符, 无误后办理收付款项, 并在原始凭证上加盖收、付讫戳记。2、库存现金不得超过三天的日常报销限额, 超过限额的现金要及时存入银行, 不能以白条抵充现金, 更不得挪用现金。3、根据汇款内容及时填制各种汇款单, 要填写准确无误及时传递。4、随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行, 不得坐支现金。每周一报送前一周的资金动态情况表按行名、帐号、现金、币种、收、付、存进行填

3、报。5、认真签发转帐支票, 建立支票领用登记手续, 及时清理注销。使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途, 对于填写错误的支票必须加盖作废戳记, 与存根一并保存, 按规定缴销。6、不准擅自外借银行帐号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。二、登记现金和银行存款日记帐1、根据收付款凭证, 逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐, 并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符, 接受审计或会计人员的抽查。2、现金、银行存款日记帐每月与总帐核对, 保证帐帐相符。3、银行存款帐每月与银行对帐单位核对, 并编制银行存款余额调整表。三、保管库存现金和各种有价证券。1、对现金和各种有价证券, 要确保其安全和完整无缺。如有短缺应负责赔偿, 出入有价证券要有明细登记。2、要保守保险柜密码的秘密, 保管好钥匙, 不得任意转交他人, 做好岗位安全保卫工作。3、保管好有关印章, 空白收据和空白支票, 不得遗失。4、按会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件, 如工资表等, 并负责记帐凭证附件齐全完整。5、做好审核、汇总、提现和发放工资。四、拒绝私人借款或以白条顶替现金, 拒绝任何单位和个人持帐外现金存放保险柜。五、对签发的支票, 要杜绝自身原因而给矿造成经济

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