绿豆项目投资计划与经济效益分析

1、绿豆项目投资计划与经济效益分析一、项目提出的理由全面实施创新驱动发展核心战略，以科技创新为核心，推进产业创新、金融创新、制度创新、文化创新，大力培养和聚集创新创业人才，闯出一条更多依靠创新驱动发展的道路。（一）全力抢抓区域发展战略机遇加快实施创新驱动发展行动计划，强化企业创新主体地位，激发大众创业、万众创新活力，构建国际化高水平创新体系。（二）打造面向全球的人才高地深入实施人才强市战略，以服务创新驱动发展为核心，加快推进人才发展体制改革和政策创新，促进粤港澳人才深度合作，形成具有国际竞争力的人才制度优势，吸引集聚海内外优秀人才来珠海创新创业。（三）以信息化建设开拓发展新空间统筹建设智慧城市，打

2、造综合平台，推进主题应用，成为智慧城市群的重要一极。坚持信息化先导发展，建设高速、移动、安全、泛在的新一代信息基础设施。研究制定统一的技术标准，为智慧城市建设和跨进大数据时代做好充分准备。绿豆是豆科植物绿豆的种子，别名青小豆（因其颜色青绿而得名）、菉豆、植豆等，在中国已有两千余年的栽培史。种子和茎被广泛食用。绿豆清热之功在皮，解毒之功在肉。绿豆汤是家庭常备夏季清暑饮料，清暑开胃，老少皆宜。传统绿豆制品有绿豆糕、绿豆酒、绿豆饼、绿豆沙、绿豆粉皮等。绿豆原产地在印度、缅甸地区。现在东亚各国普遍种植，非洲、欧洲、美国也有少量种植，中国、缅甸等国是绿豆主要的出口国。2018年全球绿豆收割面积为1567

3、394公顷，同比减少0.1%。预计2019年全球绿豆收割面积为1566015.2公顷。2018年亚洲绿豆收割面积占全球绿豆收割面积的84.79%，占比最大，其次是欧洲。2018年全球绿豆产量为24752675吨，同比增长2.2%。预计2019年全球绿豆产量为25303178.9吨。2018年亚洲绿豆产量占全球绿豆产量的92.61%，占比最大，其次是欧洲。亚洲是全球绿豆种植的第一大洲，2018年亚洲绿豆收割面积为1329006公顷，同比增长0.8%，近年来亚洲绿豆收割面积稳步上升。预计2019年亚洲绿豆收割面积将达到1339399.7公顷。亚洲绿豆产量全球排名第一，2018年亚洲绿豆产量为229

4、23896吨，同比增长2.7%，近年来亚洲绿豆产量保持增长趋势，预计2019年亚洲绿豆产量为23535085.1吨。2018年非洲绿豆收割面积为78131公顷，同比增长0.4%。预计2019年非洲绿豆收割面积将达到78421.1公顷。2018年非洲绿豆产量为722022吨，同比下降0.6%。预计2019年非洲绿豆产量为717844.3吨。2018年美洲绿豆收割面积为48059公顷，同比下降16.7%。预计2019年美洲绿豆收割面积为40019.2公顷。2018年美洲绿豆产量为297468吨，同比下降0.6%。预计2019年美洲绿豆产量为295751.0吨。2018年欧洲绿豆收割面积为10415

5、0公顷，同比减少1.9%。预计2019年欧洲绿豆收割面积为102194.4公顷。2018年欧洲绿豆产量为758576吨，同比下降6.9%。预计2019年欧洲绿豆产量为706218.6吨。2018年大洋洲绿豆产量为50713吨，同比增长11.9%。预计2019年大洋洲绿豆产量为56729.0吨。中国是绿豆重要的种植国家之一，近年来中国绿豆收割面积及产量稳步上升，2018年中国绿豆收割面积为682419公顷，同比增长1.5%，预计2019年中国绿豆收割面积将达到692562.6公顷。2018年中国绿豆产量为19909982吨，同比增长3.1%。预计2019年中国绿豆产量为20530157.3吨。中

6、国绿豆主要的出口国之一，2019年中国其他干绿豆进口数量113228.1，同比增长27.2%；2019年中国其他干绿豆出口数量为126004.6，同比下降3.6%。2019年中国其他干绿豆进口金额8718.5，同比增长21.2%；2019年中国其他干绿豆出口金额为20849.8，同比下降10.2%。2019年7月-2020年6月中国绿豆批发价从4.66元/500克增长至5.03元/500克，增长了0.37元/500克。二、公司介绍公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企

7、业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。三、项目基本情况以优势企业为主体，以产业重点产品服务应用为导向，以重大项目建设为支撑，以基地

8、园区、产业集群为载体，推进区域产业转型升级，确保产业健康持续发展。本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资98879.04万元，其中：建设投资80276.13万元，占项目总投资的81.19%；建设期利息2023.96万元，占项目总投资的2.05%；流动资金16578.95万元，占项目总投资的16.77%。项目正常经营年份每年营业收入179700.00万元，综合总成本费用149395.89万元，税金及附加804.36万元，净利润22124.81万元，财务内部收益率16.07%，财务净现值20085.42万元，全部投资回收期6.51年。四、投资估算的编制说明（

9、一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。五、建设投资估算本期项目建设投资80276.13万元，包括：工程建设费用、工程建设其他费用

10、和预备费三个部分。（一）工程费用工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计71915.10万元。1、建筑工程投资估算根据估算，本期项目建筑工程投资为28830.78万元。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程50176.00155545.6018801.571.11#生产车间15052.8046663.685640.471.22#生产车间12544.0038886.404700.391.33#生产车间12042.2437330.944512.38

11、1.44#生产车间10536.9632664.583948.332仓储工程17920.0041574.403666.362.11#仓库5376.0012472.321099.912.22#仓库4480.0010393.60916.592.33#仓库4300.809977.86879.932.44#仓库3763.208730.62769.943行政办公及生活服务设施4686.0821134.223356.093.1行政办公楼3045.9513737.242181.463.2宿舍及食堂1640.137396.981174.634公共工程17024.0024855.042417.97辅助用房等5绿化

12、工程20480.00389.26绿化率12.80%6其他工程49920.00199.53场地、道路、景观亮化等7合计160000.00243109.2628830.782、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为40992.04万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为2092.28万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为6667.32万元。（三）预备费本期项目预备费为1693.71万元。建设投资估算表单位：万元

13、序号工程费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计所占比例1工程费用28830.7840992.042092.2871915.1089.58%1.1建筑工程费28830.7828830.7835.91%1.2设备购置费40992.0440992.0451.06%1.3安装工程费2092.282092.282.61%2工程建设其他费用6667.326667.328.31%2.1土地出让金2723.152723.153.39%2.2其他前期费用3944.173944.174.91%3预备费1693.711693.712.11%3.1基本预备费902.66902.661.12%3.2涨价预备

14、费791.05791.050.99%4建设投资合计80276.13100.00%六、建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款41305.23万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息2023.96万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息2023.96505.991517.971.1.1期初借款余额20652.6151.1.2当期借款41305.2320652.6220652.621.1.3当期应计利息2023.96505.991517.971.1.4期末借款余额20652.61541305.231.2其他融资费用1.3小计（1.

15、1+1.2）2023.96505.991517.972债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计（2.1+2.2）3合计（1.3+2.3）2023.96505.991517.973.1建设期利息合计2023.96505.991517.973.2其他融资费用合计七、流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测

16、算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为16578.95万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1流动资产0.00105996.26113062.67141328.34141328.34141328.34141328.34141328.34141328.341.1应收账款0.0047698.3150878.2063597.7563597.7563597.7563597.7563597.7563597.751.2存货0.0037098.6939571.9449464.9249

17、464.9249464.9249464.9249464.9249464.921.2.1原辅材料0.0011129.6111871.5814839.4814839.4814839.4814839.4814839.4814839.481.2.2燃料动力0.00556.48593.58741.97741.97741.97741.97741.97741.971.2.3在产品0.0017065.4018203.0922753.8622753.8622753.8622753.8622753.8622753.861.2.4产成品0.008347.218903.6911129.6111129.6111129.

18、6111129.6111129.6111129.611.3现金0.008479.709045.0211306.2711306.2711306.2711306.2711306.2711306.271.4预付账款0.0012719.5513567.5216959.4016959.4016959.4016959.4016959.4016959.402流动负债0.0093562.0499799.51124749.39124749.39124749.39124749.39124749.39124749.392.1应付账款0.0033682.3335927.8244909.7844909.7844909.

19、7844909.7844909.7844909.782.2预收账款0.0059879.7163871.6979839.6179839.6179839.6179839.6179839.6179839.613流动资金0.0012434.2113263.1616578.9516578.9516578.9516578.9516578.9516578.954流动资金增加0.0012434.21828.953315.795铺底流动资金0.0031798.8833918.8042398.5042398.5042398.5042398.5042398.5042398.50八、项目总投资本期项目总投资包括建设投

20、资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资98879.04万元，其中：建设投资80276.13万元，占项目总投资的81.19%；建设期利息2023.96万元，占项目总投资的2.05%；流动资金16578.95万元，占项目总投资的16.77%。九、资金筹措与投资计划本期项目总投资98879.04万元，其中申请银行长期贷款41305.23万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资98879.04100.00%1.1建设投资80276.1381.19%1.2建设期利息2023.962.05%1.3流动资金16578.9516.77

21、%2资金筹措98879.04100.00%2.1项目资本金57573.8158.23%2.1.1用于建设投资38970.9039.41%2.1.2用于建设期利息2023.962.05%2.1.3用于流动资金16578.9516.77%2.2债务资金41305.2341.77%2.2.1用于建设投资41305.2341.77%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、经济测算基本假设及参数选取（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（

22、二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。十一、经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入179700.00万元。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1营业收入0.00134775.00143760.00179700.00179700.00179700.00179700.00179700.00179700.002增值税0.00

23、5786.696172.476703.026703.026703.026703.026703.026703.022.1销项税0.0017520.7518688.8023361.0023361.0023361.0023361.0023361.0023361.002.2进项税0.0011734.0612516.3316657.9816657.9816657.9816657.9816657.9816657.983税金及附加0.00694.40740.69804.36804.36804.36804.36804.36804.363.1城市维护建设税0.00405.07432.07469.21469.21

24、469.21469.21469.21469.213.2教育费附加0.00173.60185.17201.09201.09201.09201.09201.09201.093.3地方教育附加0.00115.73123.45134.06134.06134.06134.06134.06134.06（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=6703.02万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资

25、及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用149395.89万元，其中：可变成本125979.14万元，固定成本23416.75万元。正常经营年份项目经营成本142855.40万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123456789101房屋、建筑物20年1.1原值36492.6234759.2233025.8231292.

26、4229559.0227825.6226092.2224358.8222625.4220892.021.2当期折旧费1733.401733.401733.401733.401733.401733.401733.401733.401733.401733.401.3净值34759.2233025.8231292.4229559.0227825.6226092.2224358.8222625.4220892.0219158.622机器设备15年2.1原值43084.3240355.6537626.9834898.3132169.6429440.9726712.3023983.6321254.9618

27、526.292.2当期折旧费2728.672728.672728.672728.672728.672728.672728.672728.672728.672728.672.3净值40355.6537626.9834898.3132169.6429440.9726712.3023983.6321254.9618526.2915797.623合计3.1原值79576.9475114.8770652.8066190.7361728.6657266.5952804.5248342.4543880.3839418.313.2当期折旧费4462.074462.074462.074462.074462.07

28、4462.074462.074462.074462.074462.073.3净值75114.8770652.8066190.7361728.6657266.5952804.5248342.4543880.3839418.3134956.24（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加804.36万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=29499.75（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规

29、定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=29499.7525.00%=7374.94（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额29499.75万元，缴纳企业所得税7374.94万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=29499.75-7374.94=22124.81（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1营业收入0.00134775.00143760.00179700.00179700.00179700.00179700.00179

30、700.00179700.002税金及附加0.00694.40740.69804.36804.36804.36804.36804.36804.363总成本费用0.00119308.57125326.03149395.89149395.89149395.89149395.89149395.89149395.894补贴收入5利润总额0.0014772.0317693.2829499.7529499.7529499.7529499.7529499.7529499.756弥补以前年度亏损7应纳所得税额0.0014772.0317693.2829499.7529499.7529499.7529499.7

31、529499.7529499.758所得税0.003693.014423.327374.947374.947374.947374.947374.947374.949净利润0.0011079.0213269.9622124.8122124.8122124.8122124.8122124.8122124.8110期初未分配利润0.000.009971.1220916.9738737.6054776.1769210.8882202.1293894.2411可供分配的利润0.0011079.0223241.0843041.7860862.4176900.9891335.69104326.9311601

32、9.0512提取法定盈余公积金0.001107.902324.114304.186086.247690.109133.5710432.6911601.9113可供投资者分配的利润0.009971.1220916.9738737.6054776.1769210.8882202.1293894.24104417.1514应付优先股股利15提取任意盈余公积金16应付普通股股利17投资方利润分配18未分配利润0.009971.1220916.9738737.6054776.1769210.8882202.1293894.24104417.1519息税前利润0.0020489.0024140.56388

33、98.6538898.6538898.6538898.6538898.6538898.6520息税折旧摊销前利润0.0025005.5328657.0943415.1843415.1843415.1843415.1843415.1843415.18十二、项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.07%。本期项目投资财务内部收益率16.07%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用

34、效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=20085.42（万元）。以上计算结果表明，财务净现值20085.42万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6

35、.51年。本期项目全部投资回收期6.51年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1现金流入0.000.00134775.00143760.00179700.00179700.00179700.00179700.00179700.00179700.001.1营业收入0.000.00134775.00143760.00179700.00179700.00179700.00179700.00179700.0

36、0179700.001.2补贴收入1.3回收固定资产余值1.4回收流动资金2现金流出40138.0740138.07125896.69120355.18159409.76143659.76143659.76143659.76143659.76143659.762.1建设投资40138.0740138.072.2流动资金0.0012434.21828.9515750.002.3经营成本0.00112768.08118785.54142855.40142855.40142855.40142855.40142855.40142855.402.4税金及附加0.00694.40740.69804.368

37、04.36804.36804.36804.36804.362.5维持运营投资3所得税前净现金流量-40138.07-40138.078878.3123404.8220290.2436040.2436040.2436040.2436040.2436040.244累计所得税前净现金流量-40138.07-80276.14-71397.83-47993.01-27702.778337.4744377.7180417.95116458.19152498.435调整所得税0.005122.256035.149724.669724.669724.669724.669724.669724.666所得税后净现

38、金流量-40138.07-40138.075185.3018981.5012915.3028665.3028665.3028665.3028665.3028665.307累计所得税后净现金流量-40138.07-80276.14-75090.84-56109.34-43194.04-14528.7414136.5642801.8671467.16100132.46十三、财务生存能力分析根据财务计划现金流量表可以看出，从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈

39、余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十四、偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为19.22。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保

40、障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为17.81。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1借款1.1期初借款余额20652.61541305.2341305.2341305.2341305.2341305.2341305.2341305.2341305.231.2当期还本付息505.993541.932023.962023.962023.9620