泗县优家粉丝专业合作社财务管理制度

1、泗县优家粉丝专业合作社财务管理制度 第 2 次理事会通过 为规范本合作社的财务行为， 促进合作社的健康发展， 加强合作社 的财务管理和经济核算， 根据泗县优家粉丝专业合作社章程 （试行） 及相关规定，制定本合作社财务管理制度：一、财务管理概述1、本合作社的理事长为财务负责人，负责财务的审批等。2、本合作社作为农业生产经营活动的互助性合作经济组织，按照“集体决策、民主理财”的原则，做好各项财务管理工作。3、合作社财务管理的基本任务是依法合理筹集资金，有效利用各项资产， 合理组织各项财务活动， 正确处理好各种财务关系和利益分配 关系，加强内部财务活动的管理和监督，努力提高经济效益。4、做好财务管理

2、基础工作。各项财产物资的增减要有完整的原始 记录；各项收支活动要做到手续齐全，内容完备；定期或不定期地进行 财产清查。5、合作社的财务工作接受财政部门和农业行政主管部门的指导和 监督。二、资产管理1、每个社员应当认购股金。社员之间可以自愿联合认购股金。社 员认购股金可以货币出资，也可以实物资产、劳务、技术、土地承包经 营权等作价出资。社员认购的股金，社员除退社外，不得随意抽走，社 员退社时，按每股股金的账面价值或者按评估价值确定返还股金。 未经 合作社同意， 社员不得转让持有的股金。 社员不得用其股金为其他组织 或自然人提供担保。2、国家扶持资金形成的资产以及其他组织、个人赠与合作社的资 产，

3、计入资本公积，除国家另有规定或者双方另有约定外，不得用于社 员的分配。3、应合理举债，按期偿还各项债务。在办理借款业务时，不得由 同一人办理借款业务的全过程，同时保留完整的书面记录和相关材料。4、按照国家相关规定，结合合作社实际情况，加强现金管理，严 格执行钱账分管制度，出纳负责办理现金的收支和保管工作， 出纳不得 登记会计帐。向单位、社员和农户收取现金手续必须完备， 使用规定的收款凭证， 并及时入账。不准以白条抵库，不准坐支，不准挪用，不准公款私存， 库存现金不得超过规定限额。严格现金开支审批手续，对手续不完备的开支，不准付款；对不合 理的开支，经办人员有权拒办并向监事会反映。 要及时、准确

4、地核算现金收入、支出和结存，做到账款相符，组织专人 定期或不定期清点核对现金。5、加强对银行存款的管理。定期与信用社核对账目，支票与财务 印鉴不得由同一个人保管。定期或不定期对银行存款进行监督检查。6、存货要由专人保管，并定期盘点核对，做到账实相符，年底终了前必须进行一次全面的盘点清查。7、合作社的主要生产工具和设备，不论其价值高低，使用年限在 一年以上的列为固定资产。 固定资产的变卖和报废处理， 要经过社员（代 表）大会或理事会讨论通过后执行。 合作社应定期对固定资产盘点清算， 做到账实相符，年底终了前必须进行一次全面的盘点清查。三、成本、经营支出和费用管理1、本合作社在直接生产经营或提供劳

5、务活动中所耗用的各种材料 物资、生产职工的工资及福利费、生产经营用固定资产折旧费用、维修 费用等，计入生产（劳务）成本。2、本合作社因销售商品产品、提供劳务等活动而发生的实际成本， 包括销售产品的成本、 对内提供劳务服务支出、 对外提供劳务的成本等， 计入经营支出。3、本合作社在管理活动中发生的各项支出，包括合作社管理人员 的工资、办公费、差旅费、管理用固定资产折旧费和维修费等，计入管 理费用。四、经营收入、利润及其分配管理1、本合作社的经营收入是指合作社进行各项生产经营、对内服务、 对外提供劳务等活动取得的收入。包括产品销售收入、发包收入、服务 收入、对外提供劳务收入及其他收入。2、本合作社

6、在进行年终利润分配前，要准确地核算全年的收入和 支出；清理财产和债权、债务；搞好承包合同的结算和兑现。合作社如 发生亏损，用以后年度的利润补亏，弥补期满不足弥补亏损的，经社员 （代表）大会决议后，可以用公积公益金弥补。3、本合作社的利润分配方案要经过社员（代表）大会讨论通过后执行。五、合作社清算及民主理财管理1、合作社章程规定的终止事由发生或者被宣布解散的，合作社当 成立清算小组。清算小组在清算期间，负责制定清算方案，清理合作社 财产，编制资产负债表和财产清单；处理合作社的债权、债务以及处置 合作社的剩余财产。2、合作社的财务管理工作在理事会领导下， 坚持民主理财的原则， 按月公布有关账目； 年终进行全面的财务检查和清理， 公布全年财务收 支账目，接受社员的监督。社员有权按章程规定查阅合作社财务状况。3、合作社监事会对合作社财务管理实