企业单位财务管理制度条例

1、企业单位财务管理制度条例 我国企业经济在不断发展的同时,财务模式存在的一些问题也越来越突出，企业单位都应该建立完善的财务管理，加强财务管理。下面爱汇的企业单位财务管理制度，供你参考。 第一条 为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任务的完成，制定本制度。 第二条 行政单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般;注重资金使用效益。 第三条 行政单位财务管理的基本任务是： (一)合理编制行政单位预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障行政单位正常运转的资金需要; (二)定期编制财务报告，如实反映单

2、位预算;对单位财务活动进行控制和监督; (三)建立、健全内部财务管理制度， (四)加强单位国有资产管理，防止国有资产流失; (四)对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督; 第四条严格财务管理，各种工程款按工程进度由各科室负责人、分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批，各项支出严格按标准使用，不得虚报冒领。 第五条严禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罚没款及其他资金，特殊情况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。 第六条其他事业性收费和行政性收费，必须实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据，不得使用普通收据;对统一票据要严格管理，不得随便转借

3、外单位和个人。对所收各 1 项费用，全额上交财政，严格实行收支两条线制度。 第七条干部期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。 一、总则 为有效管理XXX各项活动及日常运转的财务支付状况，遵循自主理财、促进收支平衡的原则，使经费使用更具条理性、透明性、合理性和效率性，特制定本财务管理制度。 二、财务开支管理 第一条XXX财务日常开支包括用于研究生会办公用品、宣传用具、日常会议、内部干部交流活动以及其他常规工作需要的费用。 第二条日常用品采购申报程序如下： 1、XXX所需各项日常用品需在例会时由各部门提出，经XXX同意确认之后，交由生活部采购。如学生工作需要，各部门也可自行采购，但需有一名生活部

4、成员陪同以便管理。 2、物品采购产生的发票由生活部定期向XXX报销。 第三条关于打印签账的.相关程序： 1、各部门因活动需要在打印店记账时，须在打印店账本的备注一栏中将打印内容做详细备注。 2、各部门干事在打印店签账时，需在打印店的账本上自己的名字后附上所在部门分管主席的名字。 第四条所申报事项全部实施完毕后一周内上交正式发票和发票附清单，发票背面注明用途、时间、经手人、证明人等详细信息。发票附清单上应明确写清购买物品的名称，单价和数量。 第五条预支经费应严格按申报项目加以管理使用，实报实销。若有超支，直接负责人应于活动结束前及时申报，否则学院团委有权拒绝报销。若款项有剩余，需及时交回XXX。

5、 第六条严禁款项挪用或私吞、夸大经费数额及公款私报等行为。若无正式发票，一律不予对账结算。普通收据、白条等均为无效报销凭单。 、经费管理制度 (一)学期初及时核准收费情况，合拢帐目，各项资金归拢学校总帐，并及时向学校领导通报收入情况。 (二)学校各项收费，统一由学校主管会计管理，现金会计需开支时，必须先写出开支计划，报校长审批后，方可取款开支。 (三)实行校长一支笔签批制。学校无论购买何物，必须由二人以上办理。物品购回后，先交财物保管室，由保管员签收后存放。发票由经办人签字、保管员签字、主管领导签字、而后由校长审签。 (四)会计要严格按照财务制度履行手续，审核大写、小写金额，品名、单价、数量是

6、否一致。凡发票填写有误或不合乎手续，不予报销。 (五)帐目日清月结，每月向分管领导和校长汇报经费收支情况。 二、级段、班级经费和物品领取制度 (一)校具及办公用品要逐件造册登记，教职工的办公物品应由领导批示同意后领取，并妥善保管，遗失损坏，由当事人承担责任，包赔损失。 (二)各级段、班级办公费包干使用。办公费只能领取钢笔、教案、墨水、粉笔、扫帚等用品，办公费节约留为级段存用。 (三)班费支出，领取物品为门锁、扫帚、垃圾斗、彩色粉笔、水桶等。不得领取与班级无关的物品。班费节约归班，超支自负。 (四)处、室负责人调离，办公用具应给新任负责人接收。不履行交接手续而造成丢失，由原负责人赔偿。 (五)各

7、级段、班级领取物品应有段长和班主任领取，不得委托他人领取。 三、办公用具的配发和移交制度 (一)教学用具，学年初总务处统一配发，学年末交回总务处，遗失或损坏由当事人负责或从节余的包干费中扣除。 (二)调出人员，应先清还学校配发的办公用具，方可办理转移工资手续。如有丢失、损坏由当事人赔偿。 四、借款制度 (一)教职工如遇困难，可向学校申请借款。借款必须经校长批准，并做出还款计划。 (二)特殊情况急需用款者，30元以下会计有权借支，60元以下可有主管财务的领导批准。 五、出差补助制度 (一)学术研究、外出考察或因其它事由必须外出者报校长或分管副校长批准;市内出差由主管副校长批准，市外、省内出差由校

8、长审批，省外出差由学校领导研究审批。 (二)严控出差次数，减少旅差开支。在县城内能办的事，不去外地办理。出差必须按规定标准乘车、乘船和住宿。超越标准，费用自理。出差补助按上级有关规定执行。 (三)严格控制用车。教职工出差一般不得乘坐出租车。学校有重大事情必须租车时，由校长签发租车单。未经批准，擅自租车者，车费自理。 (四)出差人员返校后，要当即报校长签批票据，剩余款，及时归还会 计，不得拖拉、缓交。 六、图书、资料购买制度 (一)图书、资料，由教务处统一负责征订。个人联系的图书、资料，开学前报教务处审批，未经批准，不得擅自购买。 (二)教学用书，教学参考书和其他教学资料，需经主管业务的副校长审

9、批，价值较高的书籍，由校长审批。 (三)图书室购订新书，有图书保管员编制清单，报校长审批后购买。 (四)报刊、杂志的预订要有计划，本着服务教师，服务教学，了解国家大事的原则，做到不漏订，不偏订。每年预订报刊、杂志由阅览室提出方案，报学校领导集体研究批准后，方可实施。 七、物品购买制度 (一)重大开支(500元以上)要编制采购计划，报学校领导研究通过后方可购置。 (二)购买物品要有正规发票，非正式票据，会计有权拒付。 (三)体育器材、实验器材的购置由主管领导编造购置计划，报校长审批后，方可购买。 (四)重大开支项目，领导集体研究决定，由主管领导和总务主任办理。 八、福利费使用制度 福利费是指行政

10、福利费、工会福利费和自筹福利费，其开支范围为：探望病号、结婚礼品、独生子女补助、困难教职工救济、教职工父母亡故吊唁等。 (一)独生子女补助，单职工每月发5元，双职工每月发10元。 (二)探望病号，每次50元以下。 (三)结婚礼品，每人次40元以下。 (四)吊唁去世的教职工父母，买帐子两条(工会一条、学校一条)补助费200元。 (五)年终照顾困难教职工，由工会研究，报校长批准实施。 【企业单位财务管理制度条例】相关文章： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 企业单位财务管理制度条例 我国企业经济在不断发展的同时,财务模式存在的一些问题也越来越突出，企业单位都应该建立完善的财务管理，加

11、强财务管理。下面爱汇的企业单位财务管理制度，供你参考。 第一条 为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任务的完成，制定本制度。 第二条 行政单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般;注重资金使用效益。 第三条 行政单位财务管理的基本任务是： (一)合理编制行政单位预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障行政单位正常运转的资金需要; (二)定期编制财务报告，如实反映单位预算;对单位财务活动进行控制和监督; (三)建立、健全内部财务管理制度， (四)加强单位国有资产管理，防止国有资产流失; (四

12、)对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督; 第四条严格财务管理，各种工程款按工程进度由各科室负责人、分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批，各项支出严格按标准使用，不得虚报冒领。 第五条严禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罚没款及其他资金，特殊情况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。 第六条其他事业性收费和行政性收费，必须实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据，不得使用普通收据;对统一票据要严格管理，不得随便转借外单位和个人。对所收各 1 项费用，全额上交财政，严格实行收支两条线制度。 第七条干部期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。

13、一、总则 为有效管理XXX各项活动及日常运转的财务支付状况，遵循自主理财、促进收支平衡的原则，使经费使用更具条理性、透明性、合理性和效率性，特制定本财务管理制度。 二、财务开支管理 第一条XXX财务日常开支包括用于研究生会办公用品、宣传用具、日常会议、内部干部交流活动以及其他常规工作需要的费用。 第二条日常用品采购申报程序如下： 1、XXX所需各项日常用品需在例会时由各部门提出，经XXX同意确认之后，交由生活部采购。如学生工作需要，各部门也可自行采购，但需有一名生活部成员陪同以便管理。 2、物品采购产生的发票由生活部定期向XXX报销。 第三条关于打印签账的.相关程序： 1、各部门因活动需要在打

14、印店记账时，须在打印店账本的备注一栏中将打印内容做详细备注。 2、各部门干事在打印店签账时，需在打印店的账本上自己的名字后附上所在部门分管主席的名字。 第四条所申报事项全部实施完毕后一周内上交正式发票和发票附清单，发票背面注明用途、时间、经手人、证明人等详细信息。发票附清单上应明确写清购买物品的名称，单价和数量。 第五条预支经费应严格按申报项目加以管理使用，实报实销。若有超支，直接负责人应于活动结束前及时申报，否则学院团委有权拒绝报销。若款项有剩余，需及时交回XXX。 第六条严禁款项挪用或私吞、夸大经费数额及公款私报等行为。若无正式发票，一律不予对账结算。普通收据、白条等均为无效报销凭单。 、

15、经费管理制度 (一)学期初及时核准收费情况，合拢帐目，各项资金归拢学校总帐，并及时向学校领导通报收入情况。 (二)学校各项收费，统一由学校主管会计管理，现金会计需开支时，必须先写出开支计划，报校长审批后，方可取款开支。 (三)实行校长一支笔签批制。学校无论购买何物，必须由二人以上办理。物品购回后，先交财物保管室，由保管员签收后存放。发票由经办人签字、保管员签字、主管领导签字、而后由校长审签。 (四)会计要严格按照财务制度履行手续，审核大写、小写金额，品名、单价、数量是否一致。凡发票填写有误或不合乎手续，不予报销。 (五)帐目日清月结，每月向分管领导和校长汇报经费收支情况。 二、级段、班级经费和

16、物品领取制度 (一)校具及办公用品要逐件造册登记，教职工的办公物品应由领导批示同意后领取，并妥善保管，遗失损坏，由当事人承担责任，包赔损失。 (二)各级段、班级办公费包干使用。办公费只能领取钢笔、教案、墨水、粉笔、扫帚等用品，办公费节约留为级段存用。 (三)班费支出，领取物品为门锁、扫帚、垃圾斗、彩色粉笔、水桶等。不得领取与班级无关的物品。班费节约归班，超支自负。 (四)处、室负责人调离，办公用具应给新任负责人接收。不履行交接手续而造成丢失，由原负责人赔偿。 (五)各级段、班级领取物品应有段长和班主任领取，不得委托他人领取。 三、办公用具的配发和移交制度 (一)教学用具，学年初总务处统一配发，

17、学年末交回总务处，遗失或损坏由当事人负责或从节余的包干费中扣除。 (二)调出人员，应先清还学校配发的办公用具，方可办理转移工资手续。如有丢失、损坏由当事人赔偿。 四、借款制度 (一)教职工如遇困难，可向学校申请借款。借款必须经校长批准，并做出还款计划。 (二)特殊情况急需用款者，30元以下会计有权借支，60元以下可有主管财务的领导批准。 五、出差补助制度 (一)学术研究、外出考察或因其它事由必须外出者报校长或分管副校长批准;市内出差由主管副校长批准，市外、省内出差由校长审批，省外出差由学校领导研究审批。 (二)严控出差次数，减少旅差开支。在县城内能办的事，不去外地办理。出差必须按规定标准乘车、

18、乘船和住宿。超越标准，费用自理。出差补助按上级有关规定执行。 (三)严格控制用车。教职工出差一般不得乘坐出租车。学校有重大事情必须租车时，由校长签发租车单。未经批准，擅自租车者，车费自理。 (四)出差人员返校后，要当即报校长签批票据，剩余款，及时归还会 计，不得拖拉、缓交。 六、图书、资料购买制度 (一)图书、资料，由教务处统一负责征订。个人联系的图书、资料，开学前报教务处审批，未经批准，不得擅自购买。 (二)教学用书，教学参考书和其他教学资料，需经主管业务的副校长审批，价值较高的书籍，由校长审批。 (三)图书室购订新书，有图书保管员编制清单，报校长审批后购买。 (四)报刊、杂志的预订要有计划，本着服务教师，服务教学，了解国家大事的原则，做到不漏订，不偏订。每年预订报刊、杂志由阅览室提出方案，报学校领导集体研究批准后，方可实施。 七、物品购买制度 (一)重大开支(500元以上)要编制采购计划，报学校领导研究通过后方可购置。 (二)购买物品要有正规发票，非正式票据，会计有权拒付。 (三)体育器材、实验器材的购置由主管领导编造购置计划，报校长审批后，方可购买。 (