信贷业务信用分析与审查审批

1、信贷业务信用分析与审查审批要点,2,主要内容,理解信贷的本质 贷款八要素及风险表现 主要信贷业务审查要点 贷款担保审查要点 贷款审查问题探讨,第一部分 理解信贷的本质,案例分析 信贷本质,3,案例：孔二狗借钱,故事内容 要素 借款人/用途/金额/期限/利率 还款来源/还款方式/担保 决策 贷还是不贷 结论 信贷最关键的要素是什么,4,理解信贷本质,什么是信贷 信贷创造货币，不可不慎重 第一还款来源，用途很重要 担保的作用 银行不是典当行 担保很重要 信号作用而不是为还款,5,6,风险管理的重要性,银行是干嘛的 卖的是“风险承受能力 ” 前锋与守门员 银行的收益曲线 锦上添花与雪中送炭,银行：6

2、-10,0,30,70,6,7,相关的监管文件,贷款通则 三个办法一个指引 商业银行授信工作指引 商业银行法,第二部分 贷款八要素及风险防控,8,信贷八要素,借款人 信贷产品与用途 金额 期限 利率和费率 还款来源 担保方式 还款方式,9,借款人风险,借款人主体资格 借款人评级授信 借款人还款能力 与贷款产品匹配,借款人主体资格,贷款通则第十七条 第三条：系指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人 第十七条：经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企事业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人,11,借款人主体

3、资格,三个办法一个指引”流贷、固贷第2条 企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织 事业法人：事业法人是指以谋求社会公共利益为目的，从事国家管理和物质生产以外的社会活动的法人，如从事文化、教育、科研、卫生、体育新闻、出版等事业的单位。 其他组织：国家规定可以作为借款人的其他组织是指企事业法人范畴不能涵盖，但依据国家规定能够利用贷款从事固定资产投资的组织，包括国家设立的事业机关，如铁道部、南水北调办等,12,借款人主体资格,三个办法一个指引，个贷第2条： 第2条：本办法所称个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。 第11条：借款人为具有完全民

4、事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人,13,借款人主体资格,案例与解析 流动资金贷款申请应具备以下条件： (一)借款人依法设立； (二)借款用途明确、合法； (三)借款人生产经营合法、合规； (四)借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源； (五)借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； (六)贷款人要求的其他条件,14,借款人主体资格,案例与解析 个人贷款申请应具备以下条件： （一）借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人； （二）贷款用途明确合法； （三）贷款申请数额、期限和币种合理； （四）借款人具备还款意愿和还款能力； （五

5、）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； （六）贷款人要求的其他条件,15,借款人主体资格,不具备借款人资格的情形 国家机关法人 企（事）业组织的内设机构 没有授权的企（事）业分支机构,16,借款人主体资格,贷款通则 生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的; 违反国家外汇管理规定的; 建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的; 生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的; 在实行承包、租赁、联营、合并(兼并)、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保的,17,借款人评级、授信,信用评级 内部评级，外部评级 EL

6、PDLGDEAD 评级类型 客户评级，债项评级 授信的两类定义 广义，狭义 授信方法 自动，人工 单一客户，集团客户，关联客户,18,19,贷款用途风险,贷款通则的规定 不得用贷款从事股本权益性投资 不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营 除依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机 不得套取贷款用于借贷牟取非法收入 不得违反国家外汇管理规定使用,为什么,20,贷款用途风险,三法一指引”的规定 流动资金贷款 流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。 个人贷款 贷款人不得发放无指定用途的个人贷款,贷款金额与期限,金额确定 用途、还款来

7、源 资产负债情况 风险情况 期限 是风险控制的要点 长？短？ 与金额匹配，现金流折现的时间,21,还款来源与还款方式,还款来源 与贷款品种、用途有关（信贷本质） 还款方式 分期还款：监管要求，风控手段 要算好账：案例,22,第三部分 主要信贷产品审查要点,23,流动资金贷款 银行承兑汇票 贸易融资 项目融资,信贷产品：监管分类,贷款通则 自营贷款，委托贷款，特定贷款 短期贷款，中期贷款，长期贷款 信用贷款，担保贷款，票据贴现 商业银行授信工作尽职指引 表内授信：贷款，项目融资，贸易融资，贴现，透支，保理，拆借和回购 表外授信：贷款承诺，保证，信用证，票据承兑 三法一指引 固定资产贷款，流动金贷

8、款（含贸易融资,24,信贷品种：商业银行实践,25,信贷业务品种,流动资金贷款,国际/国内贸易融资业务,票据业务,担保承诺类业务,项目、房地产贷款,营运资金贷款 营运循环贷款 账户透支贷款 临时贷款 备用贷款,项目前期贷款 项目搭桥贷款 项目营运期贷款 住房开发贷款,信用证业务 提货担保业务 进出口押汇 代收代付业务 福费廷业务 保理业务,银行承兑汇票 票据贴现业务 再贴现业务 转贴现业务,保函业务 备用信用证 有条件承诺 信贷证明,案例,海尔公司申请1000万元流动资金贷款 迪士尼公司主题公园贷款 孔二狗绿色鸡蛋供应贷款,产品与用途风险防控,固定资产贷款,流动资金贷款,贸易融资并购贷款,客户

9、,资产,交易,项目融资,27,流动资金贷款审查案例,案例描述 批还是不批？ 三个圈 流贷审查要点,28,流动资金贷款审查,流动资金贷款的主要特点 依附性。贷款与借款人信用等级高度相关 交易性。流动资金贷款一般与企业生产经营过程中的购销或贸易支付有关，主要满足企业短期的、临时性或季节性的资金需求。 自偿性。与长期贷款主要依靠资产创造的收益进行偿还不同，短期贷款主要依靠资产（如销售存货或收回应收账款进行偿还）进行偿还。 周转性。流动资金贷款主要用于生产经营过程中资金周转，与企业生产经营周期的衔接（采购原料时借款，销售产品时归还），贷款期限一般较短，要特别重视流量管理,29,流动资金贷款审查：借款人

10、,借款人经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济规模、隶属关系、组织形式、产权构成、地理位置及历史变革等 借款人主导产品质量、销量、寿命周期及市场份额等 借款人主导产品资源储备情况或上游原材料供应情况 借款人主导产品的主要竞争对手情况 借款人核心领导层的综合素质、经营管理能力及法人代表的诚信情况,30,流动资金贷款审查：借款人,借款人与本行合作情况 借款人银行融资总量及我行融资占比 企业短期债务总量及到期情况，以及一年内到期的长期债务情况 银行同业及本行对其授信情况 有无不良信用记录,31,流动资金贷款的审查要点：借款人,要重点审查企业资产的流动性及流动资产的质量 关注流动负债是否与流动资

11、产匹配，短期流动资金贷款额必须小于流动资产； 关注存货的结构、质量和产成品的可变现价值； 关注企业的短期偿债能力有关指标变化。 流动资金贷款一般仅向制造企业或贸易企业发放，不能对房地产企业、建筑安装企业、处于建设期的项目公司发放流动资金贷款等，流动资金不能用于企业的固定资产建设,32,流动资金贷款的审查要点：债项,贷款债项审查 贷款一般要提供购销合同，审查时要重点把握贷款用途是否真实、可靠 关注企业销售收入的现金支持程度； 关注贷币资金内容及可用于即时偿债的数量； 关注应收款项的结算周期、账龄和可回收程度,33,流动资金贷款的审查要点：管理要求,流动资金贷款要特别重视全程跟踪管理，确保贷款按约

12、定用途使用，到期收回，要特别注重换手管理 对大额的流动资金贷款应尽量实行分期还贷,34,流动资金贷款的审查要点：特别注意,集团本部的流动资金贷款 一般综合法人短期内大幅增加流动资金贷款 基础设施和房地产企业的流动资金贷款 铺底性质的流动资金贷款（形成长期占用）。 中期流动资金贷款要严格管理控制,35,流动资金贷款的审查要点：特别注意,必须真正用于生产经营过程中资金周转，不得挪用于项目建设和对外投资 必须真正用于本企业生产经营，不得转贷其他企业使用（集团公司实行统贷统还的除外） 原则上只能用于短期临时资金周转，不能作为生产经营过程中铺底流动资金长期占用 注意贷款期限与企业生产经营周期的衔接，从严

13、控制发放中期流动资金贷款,36,流贷资金需求量测算,新增流贷额度 营运资金量-自有资金-现有流贷-其他融资 两个核心问题 营运资金量 自有资金,37,流贷资金需求量测算,营运资金 =？ 问题 预计销售收入 销售利润率 营运资金周转次数,38,流贷资金需求量测算,销售收入 为财务报告中的营业收入净额 销售利润率 为营业利润率，即营业利润除以营业收入净额。银行业金融机构还可以根据借款人所属行业、经营规模、发展阶段及申请贷款结构等特有因素，采用更严格的利润率指标，如毛利率 损益表,39,40,流贷资金需求量测算,41,流贷资金需求量测算,销售利润率,42,流贷资金需求量测算,43,流贷资金需求量测算

14、,44,流贷资金需求量测算,45,流贷资金需求量测算,46,流贷资金需求量测算,47,流贷资金需求量测算,营运资金周转次数= 360（营运资金周转天数） 存货，应收，预付；应付，预收 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数销售成本/平均应付账款余额,流贷资金需求量测算,坏账准备,48,新增流贷额度= 营运资金量-（自有资金+现有流贷+其他融资） 自有资金,流贷资金需求量测算,49,50,流贷资金需求量测算,现有流贷 现有用

15、于营运资金的银行贷款，可扣除即将到期或马上需归还的贷款,流贷资金需求量测算,51,流贷资金需求量测算：模型,其他融资 发行债券、股东借款、吸收直接投资、发行股票、商业信用、非银行金融机构融资等可用于借款人日常经营生产的其他融资，可扣除即将到期或马上需归还其他融资。 被算入的其他融资应是可用于借款人日常经营生产的其他融资，如果该融资被用于固定资产建设或者其他投资，应该从该项中扣除,52,算到此就对了吗,模型错了 结果错了 怎么办,53,根据实际情况和未来发展情况分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。 如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等 集团关联客

16、户合并报表？ 小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资 季节性生产借款人 煤炭生产,流贷资金需求量测算：调整因素,54,流贷测算结果调整,55,案例分析：XS工贸公司贷款案例 ZS经济发展有限责任公司,56,银行承兑汇票,银行承兑汇票的主要特点 既是一种结算工具，也是一种融资工具 是高风险，低收益业务品种 表外融资，不占用贷款规模,57,银行承兑汇票,审核应注意的几个问题 严格限制银行承兑汇票的出具对象，仅限于优质客户，作为竞争手段掌握使用。 对一般客户，应尽量提高保证金比例，并尽可能按低风险要求做业务,58,银行承兑汇票,重点把握： 以商品交易为基础，真实贸易背景。应提供商品交易合

17、同、增值税原件或复印件； 保证金比例。审查是否符合免保证金条件，是否能够双免； 差额部分应提供足额、有效的担保。 单户承兑汇票余额应控制在上年销售收入的一定比例 关注兑付资金来源，关注是否按申请用途使用银行承兑汇票，关注申请人是否有不良记录,59,银行承兑汇票,关注收款人是否关联企业，防范关系人通过开立银行承兑汇票套取银行资金。 关注是否存在滚动签发银行承兑汇票的情况。 对房地产企业不得签发银行承兑汇票和办理贴现业务，防止房地产企业通过银行承兑汇票变相融资用于房地产项目开发,60,61,案例：GL公司银行承兑汇票案例 RT公司商票贴现业务检查失实 E银行商业汇票贴现回购业务诈骗,贸易融资业务审

18、查,62,贸易融资业务审查,从供应链企业集群的角度看，交易过程是信息流、物流和资金流的集成，这种集成相对封闭，为银行监控提供了条件。 企业流动资金占用主要存在于三个科目：预付账款、存货及应收账款，利用这三部分资产作为企业贷款的信用支持，可形成预付融资、存货融资与应收融资三种基础的供应链融资解决方案。 针对企业生产和交易过程的特点与需求，三种融资方式可组合为更复杂的整体解决方案,63,贸易融资的三类产品,存货类产品： 静态抵质押授信、动态抵质押授信、标准仓单质押授信、普通仓单质押授信。 预付款类产品 保兑仓授信、厂商银授信（仓储监管）、进口信用证项下未来货权质押授信、国内信用证、附保贴函的商业承

19、兑汇票。 应收账款类产品 国内明保理、国内暗保理、国内保理池融资、应收账款质押、出口应收账款池融资,64,65,核定供应链金融授信额度,订单融资案例 孔二狗 保理案例,固定资产贷款（项目融资,项目建设是否合规 项目资金来源落实情况 项目建设条件是否具备 产品市场及竞争能力分析 项目效益测算及偿债能力分析,66,67,1、项目建设是否合规,1）项目是否经有权部门批准立项或项目可研报告已获有权部门批准 （2）项目环境评价报告是否已获有权部门审批通过 （3）项目占用土地的审批是否依法合规，建设用地是否符合国家规定,68,2、项目资金来源落实情况,1）项目评估总投资及自筹资金占比是否符合国家规定 （2

20、）项目自筹资金到位情况、到位计划及出资能力分析 （3）他行融资落实情况 （5）防范借款人通过关联关系虚假出资或抽回投资,69,3、项目建设条件是否具备,1）建设用地及水、电、汽供应和交通设施能否满足项目建设需要 （2）工艺技术是否成熟、可靠 （3）主要生产设备来源及设备先进程度 （4）项目建成后主要原材料供应渠道及可靠性,70,4、项目产品市场及竞争能力分析,1）国际、国内市场供求状况 （2）项目产品目标市场供求状况 （3）替代产品发展情况及趋势 （4）主要竞争对手情况及与本企业、本项目竞争能力比较： 规模；市场占有率；价格；成本； 管理水平,71,5、项目效益测算及偿债能力分析,1）项目效益

21、及投资回收期预测 投资回收期；内部收益率；盈亏平衡点； （2）偿债能力测算 偿债来源：A、项目自身效益；B、折旧及摊销；C、综合效益 贷款期内原有长期贷款偿还计划 根据测算结果审查贷款期限确定是否合理 贷款期内的综合偿债保证比,72,第四部分 贷款担保审查,保证 抵押 质押,担保的体系,担保的类型 保证 抵押 质押 其他措施：留置，定金 担保基本法律 担保法及司法解释 物权法,73,保证贷款,主要风险表现 担保人不具备担保资格。 借款人伪造、虚构担保人资料。 保证人不具有足够代偿贷款本息的能力。 借款人与内部人员串通，隐瞒实情，属于同一实际控制人的关联公司或集团客户企业之间相互担保，非关联企业

22、之间循环担保，企业为股东担保，骗取贷款。 保证人无真实代偿意愿。 保证人及其主要股东存在不良信用记录和法律纠纷,74,保证贷款,风险防控措施 严格审查保证人资格。不具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或不具有的民事能力的自然人不能作为保证人。严禁对政府部门提供的担保贷款以及政府融资平台贷款。 审核保证人资料是否真实、完整，且复印件是否与原件相符。 对保证人的法定代表人及其主要的控股股东等信息，通过个人征信系统和其他渠道进行查询了解。 严格审核借款人和担保人的关系，凡属关联企业和集团客户间互相担保、企业循环担保的，必须严格禁止。特别是防范同一实际控制人在同一地址注册多家企业，分别做账，虚增资产，

23、相互担保，骗取信贷资金,75,保证贷款,保证人资格 国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，其所签订的保证合同应当认定为有效,76,保证贷款,保证人资格 企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证的，保证合同无效 企业法人的职能部门提供保证的，保证合同无效 担保法第5条：担保合同被确认无效后，债务人、担保人

24、、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任,77,保证贷款,保证能力测算 净资产减或有负债 经营活动现金流入量及净流量 收益水平 保证人信用等级 关注法律、法规禁止提供担保的情况和虽具备担保能力但无法追究其担保责任的情况,78,保证贷款,案例 烟草营业部保证贷款形成损失 分析,79,抵押贷款,抵押物的选择 符合法律、法规规定； 能够变现 抵押物、权属 抵押物价值确定或评估结果的合理性,80,抵押贷款抵押物估值取值,风险表现 与没有评估资格的评估机构开展业务合作。 评估机构出具不符合实际的估价意见，刻意低值高估、隐瞒抵押物瑕疵。 内部估价中，银行工作人员与借款人、抵押人恶意串通，导致

25、抵押物价值严重失实，套取信贷资金。 放宽抵押物抵押率，提高抵押贷款额度，套取信贷资金,81,不得抵押的财产,耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的建设用地使用权 国家机关的财产； 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施，但从事经营活动的非公益事业单位、社会团体除外 租用或者代管、代销的财产； 已存在预告登记的不动产,82,不得抵押的财产,已出租的公有住宅房屋和未定租赁期限的出租住宅房屋；已依法公告在国家建设征用拆迁范围内的房地产；列为文物保护的古建筑、有重要纪念意义的建筑物； 已经折旧完或者在贷款期内将折旧完的固定资产，淘汰、老化、破损的机器、设备以及专用机器、设备； 本行分支机构、所属公司的财产,83,84,案例,房地产抵押不可信 房产商生财之道,质押贷款,质押品 主要质押贷款业务审查 案例,85,合格质押品,动产质押 可以接受的质押品 不可以接受的质押品 权利质押 合格质押品 应收账款质押,86,单位定期存单质押方式担保审查,专门为质押开立