医院财务管理流程

1、财务安全管理流程会计报表编制流程实施部门财务科流程编号流 程单元节点财务科A/使用国家统一规、（范的会计报表编）J制标准及方法J1完成本月记账凭证的编制工 作，核查入账票据的有效性V记账凭证的稽查，分部门完成456789101 . ; 1 ; ;完成月卫生完成应付月完成月其他完成应付完成月末完成应付材料、低值卫生材料、低材料、办公用其他材料药品购、药品款项易耗品消耗值易耗品明品消耗报表明细报表销、存报表明细报表报表编制细报表编制编制编制编制编制编制内部会计的月度会计报表编制外部会计的季度/年度会计报表门诊收入管理流程住院结算管理流程固定资产清查流程药品、库存材料清查流程债权债务清查流程实施部门

2、财务科单元资产使用部门节点固定资产报废、处置流程资产归口管理部门流程编号分管副院长财务科CW-011后勤总务院委会废已无法使用的固定资产书 面申请报承担 相应 责任说明 提前 报废 理由视资产报废情况分类 进行处理签署报废意见后将 “固定资产报废审 批单”交物资采供部万万按审批意见处置资产报分管院长备案根据审批意见进行 资产报废处置进行待报废明 细账处理及固 定资产减值的 账务处理按单项报废 金额处理对资产实地评定论证， 确需报废的，填写固 定资产报废审批单审议 批准单项价值2万 元以下的报上 级主管局审批、 2万元以上的 报财政局审批小 于固定资产 退岀医院其他期满原因正常提前报废报废签署意

3、见根据审批单 调整部门固 定资产数量 金额账，登 记待报废固 定资产明细 账。定期编 制“待报废 固定资产明 细表”大 于固定资产购置流程实施部门采供科流程编号CW-012单元资产使用部节点资产归口管理部门B分管院长填写固 定资产购 置申请 表，相关 负责人编写可行性分析以及具体的购置计划负责固定资 产采购合同 的执行提交审批后 的固定资产 领用申请单按购置资 产单价分 类报批I+*55万万及以以下上物资采供科按资产单价分类处理* 5万以下讨论研究， 提出决定 意见审计局负有监督职责提供报价不少于 3 家，对比确定采购 价格f 10万以下提供报价不少 于3家，医院内 部议价确定10万及以上按相

4、关规定， 公开招标采购签订固定资产购置合同 报财务部审核备案填写固定资产验收单， 经 联合验收合格后，办理固 定资产入库手续办理固定资产出 库手续，固定资产 正式交付使用固定资产购置/维修项目经费支付流程固定资产日常管理流程实施部门物资采供科单元资产使用部门节点固定资产院内调拨流程流程编号资产归口管理部门分管副院长CW-015物资采供科财务科根据固定资产调拨的不同情况分类申请T，部门不需使用交还资产填制申请表，说明资产 交还原因T部门搬迁无法带离资产现场清点资产，填写上 交资产清点单，并签字部门合并分离资产变动原使用部门申请调拨, 接收部门签接收意见现场监督清点，在 ”清点单上签字交接实地清查

5、，填写“固定-T资产内部调拨单”（一式四份），并签署意见审批核定交还原因实地清 查，申请表签署意见,双方签字交接审批现场确认完成交接工作， 资产调入、调出部门负责 人在“固定资产内部调拨 单”上签字确认，管理部 门现场监督，签字确认资产接收部门进行 实物管理，进入使 用状态由管理部门保管, 进入待使用状态回收使用 部门上交 的固定资 产卡片回收调拨资 产的固定资 产卡片，根据 调拨情况重 新填制固定 资产卡片根据资产调 拨和上交情 况，进行固定 资产分部门 及分类数量 金额明细账 调整作出相应账面调整，确保固定资产账、物、卡相符医院票据管理流程实施部门财务科流程编号CW-016流程单元财务科各

6、类票据领用部门节点AB预算编制流程CW-017单元节点各科室/部门A财务科院长院委会若资金不足，需编制筹资预算C年度财务预算 批准执行债权债务管理流程单元财务科节点院内资金管理流程单元节点财务科A药品米购与付款流程卫生材料、低值易耗品采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号CW-022单元各科室/部门物资采供科分管院长院长财务科节点每月中旬 上报科室/ 部门下月 需求计划汇总各部门需 朴求，拟定月度采购计划分别进行询 价、核价、定 价，采购量超 万元的应提供 3家以上的价 格对比资料， 并建立备案制1r选择性价比 最优的供应 商进行采购1T采购完毕 后，办理验 收入库手续1r填制“耗材 付款审批 表”附发票 及入库单据审批审批审批审批编制办公 耗材付款 明细表，分 类登记付 款明细账支付货款业务、办公经费项目报销审核流程门诊收费工作流程实施部门财务科流程编号CW-025流程单元病人门诊收费处节点AB实施部门单元节点病人A办理住院手续工作流程图财务科流程编CW-026住院收费处出示医生开 具的住院证登记住院内容年龄姓名工 作 单 位联系 电话收取住院费押金开具预交款收据导医护送病人到住院病区实施部门财务科出院审核工作流程流程编CW-027单元住院部护士站病人节点住院收费处整理汇