任务驱动上机操作试题

1、任务资料模拟企业资料购销存案例系统管理一、账套信息北京阳光信息技术有限公司（简称：阳光公司-888），执行工业企业会计制度，启用日期：12月01日。会计期间：1月1日12月31日。要求进行外币核算，记账本位币名称为人民币（ RMB），银行账号：。（建账时选择工业类型，并按工业企业预留会计科目）对数量、单价等核算时小数位为2。地址：北京海淀区中关村路甲999号， 法定代表人：肖剑， 邮政编码：， 联系电话及传真：010-，电子邮件：YGYGXX.COM，纳税人登记号：1013。进行经济业务处理时， 需要对存货、客户、供应商进行分类。存货分类编码级次：1223，客户分类编码级次223，供应商分类编

2、码级次：223，收发类别编码级次：12，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，地区分类编码级次：223，成本对象编码122，会计科目编码级次：32222。二、财务分工 001 陈明(口令:1)-账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责报表管理及其财务分析；负责总账系统的月末结账工作。002 王晶(口令:2)-软件操作员负责所有凭证的输入、查询及记账工作；负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、支票登记权以及银行对账操作权限。003 杨莉(口令:3)

3、-软件操作员负责购销存业务。三、编码档案1.部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门2销售部市场营销101总经理办公室综合管理201销售一部专售打印纸102财务部财务管理202销售二部专售硬件3供应部采购供应203销售三部专售软件4制造部生产制造204销售四部售配套用品2.职员档案职员编号职员名称所属部门职员编号职员名称所属部门101肖剑总经理办公室202宋佳销售二部102陈明财务部203孙健销售三部103王晶财务部204王华销售四部201赵斌销售一部301白雪供应部401周月制造部3.客户分类分类编码分类名称01事业单位0101学校0102机关02企业单位02

4、01工业0202商业0203金融03其他4.供应商分类分类编码分类名称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他5.地区分类地区分类分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区6.付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率30130520260541523010390542024517.客户档案客户编号客户 名称客户简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号邮编地址扣率付款条件编码001北京世纪学校世纪学校010102工行-X北京市海淀区上地路1号501002天津海达公司海达公司0202022310工行天津市南开区华苑路

5、1号003上海万邦证券公司万邦证券0203035432工行上海市徐汇区天平路8号004哈尔滨市飞机制造厂哈飞0201013251中行哈尔滨市平房区和平路116号108.供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属地区所属分类码税号开户银行银行账号 邮编地址001 北京万科有限公司万科02028462中行北京市朝阳区十里堡8号002北京联想分公司联想02017583中行北京市海淀区开拓路108号003南京多媒体教学研究所多媒体研究所03042657工行南京市湖北路100号004上海信息记录纸厂记录纸厂03031012工行上海市浦东新区东方路1号甲9.存货分类存货分类编码存货分类名称1生产用原材料

6、2产成品201打印纸20101普通纸20102专用纸3其他301配套材料30101配套光盘302配套硬件30201计算机30202打印机303配套软件30301电子商务软件30302ERP软件9应税劳务10.存货档案存货编码存货名称规格型号计量单位所属分类税率存货属性批次管理计划价_售价参考成本参考售价1001原纸铜板纸吨2010117外购、生产、销售500057002001普通打印纸-A4A4箱2010117自制、销售有1201502002凭证套打纸-8X8X箱2010217自制、销售有1602103001管理革命张3010117外购、销售80983002星光灿烂张3010117外购、销售3

7、8503003联想天鹤PIII-500PIII/500台3020117外购、销售969999993004联想天禧PIII-550PIII/550台3020117外购、销售859989993005联想显示器17寸17寸台3020117外购、销售220025003006购销存系统G版套3030217外购、销售3007联想天禧套装PIII/550套3020117外购、销售10799114999001运输费元910外购、销售、劳务费用0注：参考售价不含税11.凭证类型设置类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，100212.定义

8、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票否201现金支票是202转账支票是9其他否13.外币核算人民币，外币: 美元， 固定汇率1：8.275 。14.开户银行中国工商银行北京支行中关村办事处，账号：。15.仓库档案仓库编码仓库名称所属部门负责人计价方式1材料库供应部白雪计划价法2产品库销售一部赵斌先进先出法3硬件库销售二部宋佳全月平均法4软件库销售三部孙健移动平均法5配套用品库销售四部王华后进先出法20.收发类别收发类别编码收发类别名称收发标志收发类别编码收发类别名称收发标志1入库分类 2出库分类101采购入库收201材料领用发102退料入库收202采购退货发103组装入库

9、收203销售出库发104产成品入库收204调拨出库发105调拨入库收205其他出库发106其他入库收206组装出库发107暂估入库收207盘亏出库发108盘盈入库收208出库调整发109入库调整收21.采购类型采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值1生产用材料采购采购入库是2其他材料采购采购入库否22.销售类型销售类型编码销售类型名称出库类别是否默认值1批发销售出库否2零售销售出库是3代销销售出库否23.产品结构父项编码父项名称生产部门子项编码子项名称规格型号单位定额数量存放仓库3007联想天禧套装4制造部3004联想天禧PIII/550PIII/550台13硬件库3005联想显示器17寸

10、17寸台13硬件库24.费用项目 费用项目编号费用项目名称备注01销售招待费02广告宣传费03运输费04包装费05保险费25.发运方式发运方式编码发运方式名称01公路02铁路三、会计科目及余额表1.会计科目及期初余额表 科目名称辅助核算方向币别计量累计借方发生额累计贷方发生额期初余额现金(101)日记借18889.6518860.65275.70银行存款(102)银行日记借.35.35.89 工行存款(10201)银行日记借.35.35.89应收账款(113)客户往来借60000.0020000.00.00坏账准备(114)贷300.00600.00800.00预付账款（115）供应商往来借其

11、他应收款(119)个人往来借4200.005410.273800.00材料采购（121）借.00-.00 生产用材料采购(12101)借.00-.00 其他材料采购 (12102)借.00-.00原材料（123）借.00.00 生产用原材料(12301)借.00.00 其他材料(12302)借.00.00包装物（128）借材料成本差异（131）借2410.271000.00委托加工材料（133）借产成品(137)借.5490000.00.00待摊费用(139)借642.00 报刊费(13901)借642.00固定资产(161)借51466.55.00累计折旧(165)贷2836.9112512

12、.64在建工程（169）借人工费（16901）项目核算借材料费（16902）项目核算借其他（16903）项目核算借无形资产(171)借58500.0058500.00短期借款(201)贷.00.00应付账款(203)供应商往来贷.2660000.00.00预收账款（204）客户往来贷其他应付款(209)贷2100.002100.00应付工资(211)贷0.00应付福利费(214)贷3400.008200.00应交税金(221)贷36781.3715581.73-16800.00 应交增值税(22101)贷36781.3715581.73-16800.00 进项税额()贷36781.37-338

13、00.00 销项税额()贷15581.7317000.00预提费用(231)贷 借款利息(23103)贷 实收资本（301）贷.00本年利润(321)贷0.00利润分配(322)贷13172.749330.55-.31 未分配利润(32207)贷13172.749330.55-.31生产成本(401)借8711.3710121.6417165.74基本生产成本(40101)借8711.3710121.6417165.74 直接材料()借4800.005971.0010000.00 直接人工()借861.00900.004000.74 制造费用()借2850.003050.002000.00 折

14、旧费 ()借200.37200.641165.00 其他 ()借制造费用(405)借 产品销售收入(501)贷.00.00 产品销售成本(502)借.00.00 产品销售费用(503)借5000.005000.00产品销售税金及附加(504)借8561.288561.28其他业务收入(511)贷.00.00其他业务支出(512)借.55.55管理费用(521)借23221.3323221.33 工资(52101)部门核算借8542.968542.96 福利费(52102)部门核算借1196.011196.01 办公费(52103)部门核算借568.30568.30 差旅费(52104)部门核算

15、借5600.235600.23 招待费(52105)部门核算借4621.564621.56 折旧费(52106)部门核算借2636.272636.27 其他(52107)部门核算借56.0056.00财务费用(522)借8000.008000.000.00 利息支出(52201)借8000.008000.000.002.辅助核算科目余额会计科目：119 其他应收款 余额：借3800元日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向本币期初余额 -11-26付-118总经理办公室肖剑出差借款借2000.00 -11-27付-156销售一部赵滨出差借款借1800.00.合计借3800.00四、购销存初始设置（

16、一） 按标准顺序启用各模块（1） 启动采购管理模块，确定以下设置：公共参数：存货无辅计量单位，允许零出库，无成套件管理，无远程应用，存货、客户、供应商均分类；业务范围：有外币业务，启用月份为12月。说明：采购管理系统的初始设置完成后，退出采购管理系统。（2） 启动销售管理模块，确定以下设置：公共参数：同采购管理；业务范围：有外币业务，有委托代销业务，有销售调拨业务，是先发货后开票，控制超现存量发货，销售报价不含税，销售计划金额不含税，无信用额度控制，无最低售价控制。说明：销售管理系统的初始设置完成后，退出销售管理系统。（3） 启动库存管理模块，确定以下设置：公共参数：同采购管理；业务范围：有批

17、次管理，无保质期管理，有组装拆卸业务，无形态转换业务，有最高最低库存报警。说明：库存管理系统的初始设置完成后，退出库存管理系统。（4） 启动存货核算模块，确定以下设置：公共参数：同采购管理；业务范围：核算方式为按仓库核算，暂估处理方式为月初回冲，零出库成本选择参考成本，资金占用规划为按仓库。 存货科目：可按仓库或按存货分类设置存货科目。对方科目：根据收发类别设置对方科目。说明：存货核算系统的初始设置完成后，退出存货核算系统。（5）启动总账系统模块，确定以下设置：启用日期：2000年12月。（6）退出总账系统模块。（7）启动应收系统模块，确定以下设置：应收款核销方式：按单据；坏账处理方式：应收余

18、额百分比；其他参数为系统默认。科目设置：应收科目为113，预收科目为204，销售收入科目为501，应交增值税科目为，其他可暂时不设；结算方式科目设置：现金结算对应101，转账支票对应10201,现金支票10201。 坏账准备设置：提取比例为0.5%，期初余额800，科目为114，对方科目52107。 账龄区间设置 序号 起 止 天 数 总天数 01 0-30 30 02 31-60 60 03 61-90 90 04 91-120 120 05 121以上 报警级别设置 序号 起止比率 总比率级别名称 01 0以上 10 A 02 10%-30% 30 B 03 30%-50% 50 C 04

19、 50%-100% 100 D 05 100%以上 E说明：应收系统系统的初始设置完成后，退出应收系统系统。（8）启动应付系统模块，确定以下设置：应付款核销方式：按单据；其他参数为系统默认。 科目设置：应付科目为203，预付科目为115，采购科目为121，应交增值税科目为，其他可暂时不设； 结算方式科目设置：现金结算对应101，转账支票对应10201，现金支票对应科目10201。账龄区间和报警级别参照应收系统。说明：应付系统系统的初始设置完成后，退出应付系统系统。（二）购销存业务期初数据1 采购系统期初数据11月24日，供应部收到北京联想分公司提供的天鹤PIII/500 20套，暂估价为965

20、9，商品已验收入硬件库，12月1日仍未收到发票。11月28日，供应部收到南京多媒体教学研究所开据的普通发票一张，其发票号A00116，商品为星光灿烂多媒体教学光盘，数量100张，单价39元，由于天气问题影响运输，光盘12月1日还未到达。11月30日，供应部收到上海信息记录纸厂提供的铜板纸原纸20吨，暂估价为5050，商品已验收入材料库，12月1日仍未收到发票。11月30日，供应部收到北京万科有限公司开据的专用发票一张，其发票号A，商品为G版进销存系统，数量2套，单价元，税率17%，由于运输问题，光盘12月1日还未到达。2销售系统期初数据11月30日，由销售一部从产品库发出普通打印纸100箱售价

21、130元，委托北京世纪学校代为销售，货已发出至12月1日还未结算。11月30日，由销售一部从产品库发出凭证套打纸50箱售价180元，委托天津海达公司代为销售，货已发出至12月1日还未结算。3库存和存货系统期初数据11月30日，对各个仓库进行了盘点，结果如下：仓库名称存货编码存货名称批次数量单价材料库1001原纸305000.00 产品库2001普通打印纸57682520120.002002凭证套打纸59031510160.00硬件库3003天鹤PIII/500259699.003004天禧PIII/550678599.003005显示器17寸582200.00软件库3006购销存系统5.00配

22、套用品库3001管理革命100080.003002星光灿烂100038.00材料库1001原纸期初材料成本差异：1000。004应收款系统期初数据会计科目： 113 应收账款 余额：借 元单据类型单据编号单据日期客户存货编码方向价税合计金额部门业务员普通发票P8561-11-25世纪学校3003借100,000.00销售二部宋佳普通发票Z7135 -11-30海达公司3003借60,000.00销售二部宋佳5应付款系统期初数据 会计科目： 203 应付账款 余额：贷 元单据类型单据编号单据日期供应商存货编码方向金额部门业务员其他应收单C7385 -11-28万科公司3006贷.00供应部白雪五

23、、采购日常业务1 5日向北京联想分公司订货一批：货物为天鹤PIII/500，数量为50套，单价为9659元，预计到货日期为本月8日。 2 6日收到北京联想分公司提供的天禧PIII/550 20台，暂估价为9599，商品已验收入硬件库，未收到发票。 38日收到北京联想分公司提供的17寸显示器30台，商品已验收入硬件库，并收到专用发票一张，票号为AS8751，单价2200元，总金额77220元，已用转账支票（支票号：2356）支付，银行账号：。48日收到向北京联想分公司所订的联想天鹤PIII/500，入库数量为50套，单价9659元，已验收入硬件库。同时，收到专用发票一张票号为AS5581，款未付

24、。（注：可立即进行采购结算）510日收到由上海信息记录纸厂提供上月已验收入库的20吨铜板纸的专用采购发票：票号为48210，发票单价为5060元；同时收到运费发票一张：票号为8201，金额为5000元，税率为7% ，货款均未付。（注：运费需分摊至采购成本中）610日收到南京多媒体教学研究所提供的100张星光灿烂光盘，验收入配套用品库。暂估单价为36元。7. 15日收到北京万科公司G版进销存系统2套，同时收到一张专用发票，票号为58679，单价为。已付货款并验收入软件库。 818日向南京多媒体教学研究所订货一批：货物为管理革命多媒体教学光盘，数量为100张，单价为80元，预计到货日期为2000/

25、12/23。 923日收到向南京多媒体教学研究所所订的管理革命光盘，入库数量为100张，已验收入配套用品库。同时，收到专用发票一张票号为AS8806，单价80，款未付。1030日将15日收到的北京万科公司进销存系统2套退货（由于系统有缺陷）。 红字发票号为H2521。11. 30日收到向南京多媒体教学研究所所订的管理革命光盘，入库数量为20张，已验收入配套用品库。同时，收到专用发票一张,票号为AS3680，单价80，款未付。说明：1以上业务中的单价均为不含税价。2. 进入库存管理系统，对上述所录的入库单进行审核。3. 进入存货核算系统，对各入库单进行记账。4. 进入存货核算系统，对上月收到的货

26、物当月进行采购结算的入库单进行暂估处理。六、销售日常业务110日销售四部向北京世纪学校公司出售管理革命光盘1000张，售价为98元。由配套用品库发货。给予10%的折扣。同时开据销售普通发票一张，票号为48701。款未收。212日 销售一部向哈尔滨飞机制造厂出售凭证套打纸8X 100箱，(批次5903)按参考售价出售。由产品库发货。同时开据销售专用发票一张，票号为48702。收到24570元的转账支票一张，票号25792。做现结处理。315日 销售一部收到北京世纪学校的委托代销结算单一张，结算普通打印纸100箱，(批次5768)结算单价为130元。立即开据销售普通发票给北京世纪学校，票号为487

27、05。款未收。418日 销售二部收到哈尔滨飞机制造厂订单一张，订购联想天禧套装50套，订购单价11400元，预计本月28日发货。 518日 由销售二部从硬件库发出联想天鹤PIII/500 50套，售价为9959元，委托上海万邦证券代为销售，货已发出还未结算。 621日 销售一部收到天津海达公司的委托代销结算单一张，结算凭证套打纸30箱，(批次5903)单价为210元，售价6300元。立即开据销售专用发票给北京世纪学校，票号为68705。款未收。728日 由销售二部从硬件库发出联想天禧套装50套，售价11400，代垫运费3000元并立即开出专用发票给哈尔滨飞机制造厂，票号76504，款未收。82

28、8日 由销售三部从软件库发出G版购销存系统1套，售价按参考售价，并立即开出销售专用发票给哈尔滨飞机制造厂，票号85231，给予10%的折扣，收到支票一张，支票号为2150。做现收处理。说明：1进入库存管理系统，对上述业务所生成的出库单进行审核。2进入存货核算系统，对上述业务所生成的出库单进行记账。七存货日常业务（一）存货核算系统与采购管理系统、库存管理系统集成使用。在存货系统只修改采购入库单和记账，但产成品入库单、其他入库单在库存管理系统填制并审核，在存货核算系统修改和记账。业务：1、 12月6日收到北京联想分公司提供的天禧PIII/550 20台，暂估价为9599，商品已验收入硬件库，未收到

29、发票（在采购管理系统填制，由系统自动传递到存货核算系统）。2、 12月24日销售二部收到北京联想分公司提供的天鹤PIII/500 20台入硬件库（在采购管理系统填制，由系统自动传递到存货核算系统）。3、实验三中的1、2、3、5、6、8、9、10题（在库存管理系统填制）。要求：1、在库存管理系统填制相应的入库单。 2、27日录入24日入库的联想天鹤PIII/500的暂估单价9650元。 3、27日录入存货2001的生产总成本。 4、28日将1号入库单的凭证打印纸的入库成本增加1000元。 5、调整出售给哈飞的管理革命光盘的出库成本500元。 6、对所有入库单据进行单据记账。 7、将已记账的入库单

30、生成凭证。（二）存货核算系统与库存管理系统、销售管理系统集成使用。在库存管理系统只审核销售出库单。但材料出库、其他出库在库存管理系统填制并审核，在存货核算系统修改和记账。 1、20日销售二部向天津海达公司销售联想17寸显示器一台，单价2500元并对发货单审核（由销售管理系统生成，并自动传递到库存管理系统）。 2、练习实验三中的1、2、3、5、6、8、9、10题（在库存管理系统填制）。要求：1、在库存管理系统填制相应的出库单。 2、对所有出库单据进行审核。（三）只启用库存管理系统和存货核算系统。发生的各种入库、出库业务都在库存管理系统进行填制并审核，在存货核算系统修改和记账。1、 12月3日制造

31、部从材料库领用20吨铜板纸用于生产。2、 12月5日销售一部从制造部调拨普通打印纸-A4和凭证套打纸-8X各500箱。3、 12月9日销售二部收到赠品联想17寸显示器一台，单价2200元。4、12月10日销售二部收到北京联想分公司提供的天鹤PIII/500 20台暂估价为9699元入硬件库。5、12月12日产品库收到普通打印纸A4（批次6001）1000箱验收入库。6、12月15日销售一部领取样品普通打印纸A4批号6001凭证套打纸8X批号5903各1箱。7、12月20日销售二部向天津海达公司销售联想17寸显示器一台，单价2500元。8、12月24日销售二部组装了51套联想天禧套装。9、12月

32、24日销售二部收到北京联想分公司提供的天鹤PIII/500 20台入硬件库10、12月31日将1套联想天禧套装拆为联想天禧PIII/550和17寸显示器。11、12月31日进行盘点，配套用品库中“3001”实际库存122张，“3002”实际库存1100张。要求：1、在库存管理系统填制相应的出、入库单。 2、对所有出入库单据进行单据记账。（四）只使用存货核算系统。所有的入库单、出库单都在存货核算系统增加、修改、删除并记账。1、12月3日制造部从材料库领用20吨铜板纸用于生产。2、12月5日销售一部从制造部调拨普通打印纸-A4和凭证套打纸-8X各500箱。3、12月9日销售二部收到赠品联想17寸显

33、示器一台，单价2200元。4、12月10日销售二部收到北京联想分公司提供的天鹤PIII/500 20台暂估价为9699元入硬件库。5、12月12日产品库收到普通打印纸A4批次6001 1000箱验收入库。6、12月15日销售一部领取样品普通打印纸A4批次6001凭证套打纸8X批次5903各1箱。7、12月20日销售二部向天津海达公司销售联想17寸显示器一台，单价2500元。8、12月24日销售二部组装了51套联想天禧套装。9、12月24日销售二部收到北京联想分公司提供的天鹤PIII/500 20台入硬件库10、12月31日将1套联想天禧套装拆为联想天禧PIII/550和17寸显示器。11、12

34、月31日进行盘点，配套用品库中“3001”实际库存122张，“3002”实际库存1100张。要求：1、在存货核算系统填制相应的出、入库单。 2、对所有出入库单据进行单据记账。（五）888账套暂估入库采用月初回冲方式。1、12月25日暂估入库20台联想天鹤PIII/500，暂估单价9700元。2、12月末没有收到发票，年度结帐。3、下年1月仍未收到发票，1月月末处理、结帐。4、下年2月28日收到发票，单价为9680元，完成采购结算并执行暂估处理。（六）888账套暂估入库采用单到回冲方式。1、12月25日暂估入库20台联想天鹤PIII/500，暂估单价9699元。2、12月30日收到发票，单价为9650元，完成采购结算并执行暂估处理。（七）888账套暂估入库采用单到补差方式。1、12月25日暂估入库20台联想天鹤PIII