内控问卷调查表业务内控成本管理.xlsx

1、被被调调查查人人姓姓名名： 被被调调查查人人部部门门： 评评价价要要素素 模模块块关关键键控控制制点点编编号号评评价价项项目目描描述述 成本 分析 成本管理环境分 析 1 企业在进行成本管理方案设计时，是否考虑 了积极的环境因素和消极的环境因素，设计 出具有针对性和可行性的成本管理体系 2 企业进行环境分析时，是否采用了SWOT分析 、价值链分析方法（企业内部、企业横向、 企业纵向价值链分析） 企业成本水平分 析 3 是否建立了企业总成本水平分析流程，通过 产品产量的变动、产品品种结构的变动、单 位产品成本变动三个因素的分析，识别影响 企业成本水平的主要因素 4 是否建立了各战略经营领域成本水

2、平的分析 流程，识别如下问题：企业的营业费用（生 产制造费用、销售费用、企业管理费用等） 在各经营领域间的分摊是否合理？企业的营 业外费用（贷款利息费用、票据贴现费用、 有价证券出售等）在各经营领域间的分摊是 否合理？企业的特殊费用（资产出售费用等 ）在各战略经营领域间的分摊是否合理？ 5 是否建立了主要产品单位成本分析流程，通 过ABC成本分析找到对本单位产品成本影响最 大的成本项目或因素 成本形成过程分 析 6 各部门、各项工作是否有工作程序，有效支 撑识别成本水平高的环节，并进一步分析问 题产生在哪些转换机能的环节 成本管理职能分 析 7 成本管理职能是否包括了与战略相联系的成 本方针和

3、战术管理两部分，后者包括预测、 计划、核算、分析、考核、奖惩等具体职能 成本 管理 体系 成本管理体系 8 企业是否成立了必要的机构，配备了高素质 的专业管理人员，已建立完整规范的成本管 理系统 9 企业是否设立了立体、多元的成本组织保证 体系，包括成本控制领导小组（或类似机构 ）、成本控制中心（或类似机构）、成本项 目小组、成本改进责任单位（内部各部门/外 部协作单位）、人力资源部门等 10 企业是否建立了成本控制流程，进行成本控 制目标与项目设定、成本分析与改进方案、 各部门或单位成本改进与跟踪、成本改进评 估与激励管理 基础 工作 管理 基础工作管理 11 是否在定额、计量、信息、规章制

4、度、职工 教育等方面建立了健全完善的管理体系 成本 核算 管理 成本核算管理 12企业是否建立了成本核算流程 13企业是否及时、准确地进行成本核算 14 企业是否划清了应计入成本与不应计入成本 的成本核算界限 15企业是否划清了成本期间的界限 16 企业是否划清了产品制造成本与期间费用的 成本核算界限 17 企业是否划清了各种产品之间的成本核算界 限 18 企业是否划清了同类产品中不同规格产品成 本之间的成本核算界限 19 企业是否划清了完工产品与在制产品的成本 核算界限 全过 程成 本控 制 战略决策环节20 战略决策环节涉及的成本是否主要包括了重 大投资及投资后形成的巨大经营成本和重大 投

5、资失败的机会成本 21 战略决策环节的成本控制方法是否主要包括 了产品整合、产业转移和兼并重组等 销售环节 22 销售环节的成本是否主要包括了市场拓展成 本、在用资金的占用成本、服务与维修成本 和发生呆、坏账的风险成本等 23 销售环节的成本控制方法是否主要包括了渠 道整合、赊销控制与信用管理和服务政策调 整等 生产加工环节 24 生产加工环节的成本主要包括了各类物料与 能源的消耗成本、设备的维护成本和人员、 资产的闲置成本等 25 生产加工环节的成本控制方法是否主要包括 了自制/外包、工业工程、标准化、精益生产 、5S管理等 采购环节 26 采购环节的成本是否主要包括了采购活动发 生的成本（

6、如差旅费、仓储费等）和所采购 的材料成本（包括资金占用成本、质量成本 等） 27 采购环节的成本控制方法是否主要包括了国 产化、集中采购、供应商管理、招投标等 仓储及配送环节 28 仓储及配送环节的成本是否主要包括了仓储 及管理成本、资金占用成本等 29 仓储及配送环节的成本控制方法是否主要包 括了物流规划、库存控制、季节储备等 工艺设计环节30 工艺设计环节的成本是否主要包括了研发活 动本身发生的研发成本、产品研发结果所决 定的产品设计成本、生产工艺决定的过程加 工成本等 31 工艺设计环节的成本控制方法是否主要包括 了技术升级、技术创新、工艺改进、产品生 命周期管理、价值工程等 质量管理环

7、节 32 质量管理环节的成本是否主要包括了废品成 本、废品返工成本、事故赔偿成本等 33 质量管理环节的成本控制方法是否主要包括 了质量管理体系认证、六西格玛、质量索赔 等 财务管理环节 34 财务管理环节的成本是否主要包括了税收成 本、筹资成本、资金使用成本、占用资金机 会成本、债权人催债风险成本等 35 财务管理环节的成本控制方法是否主要包括 了税收筹划、资金集中、融资规划、预算管 理等 人力资源环节 36 人力资源管理环节的成本是否主要包括了劳 动用工成本、培训成本等 成本 核算 管理 成本核算管理 37 人力资源管理环节的成本控制方法是否主要 包括了机构精简、定岗定编、人力外包、绩 效

8、考核等 投资环节38 投资环节的成本是否主要包括了工程成本、 设备更新成本、项目失败产生的沉没成本、 过度投资带来的风险成本等 39 投资环节的成本控制方法是否主要包括了维 修与更新、投资审批限制、项目管理等 综合管理环节 40 综合管理环节的成本是否主要包括了各类管 理费用、沟通协调成本等 41 综合管理环节的成本控制成本是否主要包括 了标准控制、额度控制、程序控制、流程重 组、信息化等 全过 程成 本控 制 人力资源环节 调调查查人人姓姓名名：签签核核人人姓姓名名： 调调查查人人部部门门：签签核核人人部部门门： 过过程程管管理理情情况况记记录录 相相关关流流程程检检查查结结果果 对对应应的

9、的管管理理制制度度 制制度度名名称称及及编编号号具具体体条条款款 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 开开始始调调查查日日期期过过程程管管理理符符合合度度 结结束束调调查查日日期期 相相应应的的业业务务流流程程其其它它（如如通通知知、传传 真真、优优秀秀实实践践和和总总 结结等等） 缺缺陷陷说说明明流流程程名名称称及及编编号号流流程程简简要要描描述述 过过程程管管理理情情况况记记录录 结结果果有有效效