财务付款流程

1、1. 目的2. 适用范围3. 引用文件4. 职责与权限5. 程序内容6. 支持文件7. 记录REVISION/AMENDMENT HISTORYISSUE DATEREV.PAGEDESCRIPTIONOWNERFebruary.25.2009A02新版本龚环芬September 24, 2011B02升版龚环芬会签：签名日期营销部 *研发部 *生产部 *采购部 *品质部 *人事行政部 *财务部 *物控部 *工程部 *体系 *管理者代表11. 目的为了规范本公司支出程序，确保每笔费用发生真实合理，有章可依, 确保公司成本费用得到有效的控制,特制定之 .2. 适用范围适用于本公司所有部门。3.

2、引用文件N/A4. 职责与权限依据部门岗位职责5 程序内容5.1费用报销 ( 所付款项 , 为入 ERP系统材料款 , 需填写付款通知单, 否则为费用报销单)5.1.1先由报销人在需报销的发票背面签名、注明日期、事由等.5.1.2将需要报销的票据排列整齐的贴在粘贴单上.5.1.3将费用报销单正面朝上贴在报销单下页.5.1.4正确 , 完整的填写报销单各项内容包括: 报销部门 , 日期 , 单据的面数 , 用途 , 金额 , 报销人签名等 .5.1.5进行费用报销的审批手续: 先由部门经理主管批准, 然后报财务审核, 出纳统一呈副总经理审批, 审批手续完成后出纳通报销人来领取报销款项.5.1.6

3、 出纳在付款之前 , 应先复核有关金额是否正确 , 相关的审批手续是否齐全 , 确定无误后付款 , 并由领款人签字 , 出纳应及时作出支付戳记 , 并及时记账 .正常报销 :部门报销人部门经理财务部出纳总(副)总经理部门经理预算外报销 :(出具超预算申请单 +管控分析报告 )部门报销人部门经理5.2 采购部日常零星采购, 供应商的月结款的办理25.2.1如所付款项为进 ERP的物料货款 , 采购业务员需填写 付款通知书 , 并要求填写完整 , 内容包括 : 日期 , 收款单位名称 ( 注意含税与不含税区别 ), 帐号 , 开户行 , 付款方式 , 金额 , 经办人 . 在备注栏内注明预付款还是

4、尾款 , 或款到发货等信息。（ 2）如所付供应商款项 , 为研发部样板费 , 采购打版费 , 或补付税金等不入 ERP系统的费用 , 采购部需填写付款 申请书 , 并且需对接部门确认签字 ( 不需再办理手工入库单 , 付款 申请 书的时间为业务发生时时间 , 连同对账单一起交总账会计对账 ), 在付款时 , 出纳根据所付款项配齐 相关单据 一起支付 ! 财务部总账会计凭单据类型决定是否冲减系统应付账款.( 此处特别说明: 上述款项一般不包含在材料入系统单价中, 属于 ERP系统外应付款项, 故总账会计在冲减应付账款需区分系统内还是系统外 ), 交出纳配齐系统进货单 , 复核金额是否与对方销货单

5、单价一致, 相关签署手续是否齐全 , 确定无误后交财务经理审核 ., 复核财务经理是否签署 , 确定无签名后 , 在网银上制单 , 并提醒财务经理做复核发送动作, 完成付款后 , 打印付款交易成功汇款凭证给采购部文员 , 提醒已付款信息 . 并及时将付款凭证交总账会计冲减应付账款处理 .5.3对供应商的预付款项的办理5.3.1首先应完整的填写付款凭证, 包括 : 日期 , 收款单位名称 , 账号 , 开户行 , 付款方式 , 金额 , 经办人及在备注栏注明款到发货等预付需求等信息 .( 注, 入 ERP系统为付款通知书 , 不入 ERP系统 付款 申请书, 如一笔款涉及上述两种情况 , 采购业

6、务员可以写两种类型单据 , 一并交财务 , 出纳一笔付款 , 总账会计凭单据类型判断是否冲减ERP系统应付账款处理，目的是保证应付账款余额的准确性。), 交出纳 , 审核要点如上 , 财务经理审批， 交出纳统一呈副总审批， 手续完成后出纳在网银上制单， 并交财务经理审核发送支付 ., 打印付款成功凭证给采购部文员, 提醒已付款信息 . 并及时将付款凭证交总账会计入系统核销应付账款处理 .5.4借款申请的流程由借款人完整的填写借款申请单, 包括 : 借款日期 , 部门 , 借款人 , 事由 , 金额 , 预计何时归还等信息., 部门经理主管审核时应计算该员工生活借支不得超过未领工资的50%,审核

7、后借款人交财务部经理审核,审批手续完成后交出纳按借支单实批金额支付., 前一次借款未清的情况下 , 还需第二次借支 , 部门经理主管及财务经理无权限审批 , 需到副总或总经理处获批 , 才可到财务部借支 .3, 无误后支付 , 并由借款人签收 . 出纳应及时做出支付戳记 , 并及时记账 . 并在次月发工资时将所有借支扣除，除副总及总经理特批以外 .5.4.2 其他部门业务借款先由借款人完整的填写借款申请单, 包括 : 借款日期 , 部门 , 借款人 , 事由 , 金额 , 预计还款报销日期等.,RMB5000元以上再交总, 副总经理审批, 最后交财务部经理审核, 审批手续完成后交出纳支付.出纳

8、在支付之前应先核对手续是否齐全, 无误后支付 , 并由借款式签收. 出纳应及时做出支付戳记, 并及时记账 .出纳付款后要根据借款预计还款日期做好借款的催收催报工作.在次月工资发工资时需将所有借支扣除完毕，除副总及总经理特批以外5.5总经理不在公司时, 特殊情况的处理5.5.1付款金额在2000 以下的 , 部门经理主管和财务经理根据该部门日常费用预算审批, 出纳凭前两者签名支付费用 .5.5.2付款金额在2000 元以上的 , 部门文员需将报销单或付款通知书到总经办找副总或副总援权的其他人员签名审批, 才可到财务部办理付款手续. 财务部在审核费用时, 按相关标准计核, 无误后交出纳付款 ., 需要总经办获批, 才可到财务部申请付款. 财务部根据总经办批准的文件或付款核准凭证, 进行支付手续 ., 原则上支付凭证要总经办副总, 总经理签名后入账装订处理, 除与总经办授权其他方式后可先入账装订 .6. 支持文件N/A7. 记录7.1 借支单到财务部领7.2付款通知单到前台领7.3付款申请单到前台领7 4费用报销单到前台领样文 1付款通知书年月日收款单位帐号开户